101943 (754712), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

ФОТ_фр =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год

ФОТ_стр =4*1760*25*1,4/108=2281 руб./год

ФОТ_з =1*1760*25*1,4/108= 570 руб./год

ФОТ_шл =3*1760*25*1,4/108= 1710 руб./год

ФОТ_терм =1*1760*25*1,4/108= 570 руб./год

ФОТ_эл-т =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год

ФОТ_слес =3*1760*25*1,4/108=1710 руб./год

ФОТ_{КИП и А} =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год

ФОТ_сбор =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год

ФОТ_к-исп =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год

Итого основной ФОТ= 12540 руб. год.

3) Дополнительный фонд оплаты труда рассчитывается из условия 15 % от основного ФОТ.

Получаем ФОТ основной и дополнительный:

ЗП _ДОП = 0,15*12540=1881 руб./год.

4) Отчисления в ЕСН:

ЕСН=(ЗП_ОПР+ЗП_ДОП)*0,26

ЕСН=(12540+1881)*0,26=3749 руб.

5) Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

Стоимость одного машино-часа работы оборудования составляет в плановом году 48 руб.

Р_о=n*F_д*48/N

Р_о= 34*1900*48/108=28711 руб.

6) Общепроизводственные (цеховые) расходы:

В плановом году общепроизводственные расходы составили 78 % от заработной платы основных производственных рабочих:

Р_ОПР=12540*0,78=9781 руб.

7) Общехозяйственные расходы:

В плановом году общехозяйственные расходы составили 97 % от заработной платы основных производственных рабочих:

Р_ОХР=12540*0,97=12164 руб.

Итого: производственная себестоимость: 99758 руб.

8) Коммерческие расходы:

В базовом году коммерческие расходы составили 4 % от производственной себестоимости:

0,04*99758=3990 руб.

9) Итого: полная себестоимость = производственная себестоимость +коммерческие расходы

99758+3990=103748 руб.

2.3 Расчет технико-экономических показателей на базовый период

1) Определяем оптовую цену предприятия

Ц_опт= (12)

Ц_опт=220000/1,18=186440 руб.

Ц_опт=160000/1,18=135593 руб.

2) Определяем прибыль не единицу продукции

П=Ц_опт-С_П (13)

П=186640 -145484 =41156 руб.

П=135593 -107762=27831 руб.

3) Определяем рентабельность продукции

R=П/С_П*100 % (14)

R=(41156/145484) *100 %=28 %

R=(27831 /107762) *100 %=26 %

4) Определяем чистую прибыль

П_чист=П*(1–0,24) (15)

П_чист=41156 *0,76=31278 руб.

П_чист=27831*0,76=21151 руб.

1. Определяем фондоотдачу

(16)

1. Определяем фондоемкость

(17)

=0,38 руб./руб.

7) Определяем выработку

В_ппп=ВР/Ч_ппп (18)

В_опр=ВР/Ч_опр (19)

В_ппп=42965970/92=467021

В_опр=42965970/57=753789

Расчет эффективности проекта

8) Определяем срок окупаемости

Определяем срок окупаемости

Срок окупаемости инвестиций является самым простым методом оценки инвестиций. Срок окупаемости – время, необходимое инвестору для возмещения суммы его первоначального вложения капитала (инвестиций). Он определяется как отношение суммы вложения капитала к величине чистой прибыли (т. е. прибыли, оставшейся после уплаты налогов), полученной от данных инвестиций:

Т_ОК=К/ П_чист1*N₁+ П_чист2*N₂ (20)

Где Т_OK – срок окупаемости инвестиций, лет;

К – сумма инвестиций, руб.;

П – чистая прибыль, руб.

Чем меньше срок окупаемости, тем эффективнее вложение капитала.

Т_ОК=16178000/31278*165+21151*90=2,28 года

9) Определяем чистый дисконтированный доход

Чистый дисконтированный доход:

=1030

Индекс доходности

2.4 Расчет технико-экономических показателей на плановый период

1) Определяем оптовую цену предприятия

Ц_опт=

Ц_опт=220000/1,18=186440 руб.

Ц_опт=160000/1,18=135593 руб.

2) Определяем прибыль не единицу продукции

П=Ц_опт-С_П

П=186640 -147593 =39047 руб.

П=135593 -103748=31845 руб.

3) Определяем рентабельность продукции

R=П/С_П*100 %

R=(39047/147593) *100 % =26 %

R=(31845 /103748) *100 % =31 %

4) Определяем чистую прибыль

П_чист=П*(1–0,24)

П_чист= 39047*0,76=29676 руб.

П_чист=31845*0,76=24202 руб.

5) Определяем фондоотдачу

1. Определяем фондоемкость

=0,3 руб./руб.

7) Определяем выработку

В_ппп=ВР/Ч_ппп

В_опр=ВР/Ч_опр

В_ппп=51599044/112=460705

В_опр=51599044/70=737129

2.5 Анализ безубыточности

Критическим объемом производства Q называется величина выручки от реализации, при которой предприятие покрывает все свои расходы, но не получает прибыль. Для его определения используется формула:

, (23)

где – постоянные расходы;

Q – количество произведенной (реализованной) продукции в натуральном и денежном измерениях;

– величина переменных расходов на единицу произведенной (реализованной) продукции.

Рассчитаем точку безубыточности для производства изделий № 16, № 4 в базовом периоде.

Для изделия 16:

= шт. или руб.

Для изделия № 4:

= шт. или руб.

Рассчитаем точку безубыточности для производства изделий № 16, № 4 в плановом периоде.

Для изделия 16:

= шт. или руб.

Для изделия № 4:

= шт. или руб.

Таблица 9 – Финансовый план предприятия

Сводная таблица 1 – Основные технико-экономические показатели

Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:

• в планируемом периоде имеет место рост объемов производства на 20 % по 2 исследуемым изделиям;

• для успешной работы предприятию необходимо осуществить капитальные вложения на сумму 16178 тыс. руб. либо за счет собственных средств, либо за счет привлечения дополнительного инвестирования.

• себестоимость выпуска по изделию № 16 и № 4 увеличивается, что обусловлено сильным увеличением доли ФОТ в общей себестоимости продукции. Даже снижение трудоемкости оказало не столь сильное влияние на полную себестоимость, нежели увеличение ФОТа.

• линейно-функциональная организационная структура данного предприятия достаточно эффективна;

• проект достаточно эффективен, так как планируемый уровень рентабельности лежит в зоне оптимистического риска 26 % и 31 % и превышает среднеотраслевой показатель рентабельности; к тому же по изделию № 4 можно наблюдать его положительную динамику по сравнению с базовым периодом;

• об эффективности проекта говорит также то, что ЧДД>0, ИД>1

В целом реализация проекта по производству сушилки для мела, и станков для обрезки экономически целесообразна. Данное предприятие в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся на расчетном счете, т. к. предприятие планирует получать устойчивую прибыль.

Характеристики

Список файлов доклада