diplom_new (738667), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Фондоемкость определяется по формуле:

Ф_ЕМ=С_ОСН\О_Ф

где О_Ф – объем СМР;

С_ОСН – среднегодовая стоимость основных производственных фондов.

Расчет показателей занесен в таблицу 4.7. Приведенные показателей использования основных производственных фондов являются обобщающими и зависят прежде всего от структуры, состояния и степени использования основных производственных фондов.

Динамика фондоотдачи основных фондов и фондоемкость продукции показана на рисунке 4.4.

4.4 Текущие издержки производства

Под издержками производства понимают выражение в денежной форме затраты всех видов ресурсов: основных фондов природного и промышленного сырья, материалов, топлива, труда, используемых непосредственно в процессе изготовления продукции и выполнения работ, а также для сохранения и улучшения условий труда.

К постоянным издержкам производства относят затраты, величина которых не меняется с изменением объемов производства. Они должны быть оплачены, даже если предприятие не производит продукцию, товары или услуги, это отчисления на амортизацию, аренда зданий и оборудования, страховые взносы и т.д. Под переменными или текущими понимают издержки, общая величина которых находится в непосредственной зависимости от объемов производства и реализации продукции или услуг.

Снижение издержек производства является важнейшим фактором развития экономики предприятия.

Анализ издержек производства направлен на выявление возможностей повышения эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов в процессе производства, снабжения и сбыта продукции. Изучение издержек производства позволяет дать более правильную оценку уровня показателя прибыли и рентабельности, достигнутому на предприятии.

Текущие издержки строительно-монтажных

работ по элементам затрат

Данные представлены в таблице 4.8.

Из приведенных данных таблицы можно отметить, что процентное отношение материальных затрат к общему итогу текущих издержек в 1994 году составило 60,6 %, в 1995 году - 65,3%, в 1996 году - 92,8%, в 1997 году - 64,5%. До 1997 года возрастало доля материальных затрат. В 1997 году произошло снижение доли материальных затрат за счет увеличивающихся отчислений на социальные нужды и амортизацию основных фондов.

Расходы на оплату труда уменьшились по сравнению с 1994 годом. В 1995 году - 20,6 %, в 1996 году - 3,9 %, в 1997 году - 2,9%. Уменьшились также отчисления на социальные нужды по сравнению с 1994 годом, в 1995 году -8,7%, в 1996 году - 1,5%, в 1997 году - 2,3%. Увеличились прочие затраты по сравнению с 1994 годом, в 1995 году - 4,8 %, в 1996 году - 1%, в 1997 году - 0,9%. Структура текущих издержек по элементам затрат показана на рисунке 4.5.

На рисунке наглядно видно, что большую часть затрат составляют материальные затраты, меньше составляют расходы на оплату труда, потом отчисления на социальные нужды, затем прочие затраты и амортизация основных фондов. На рисунке 4.7 наглядно показана динамика текущих издержек производства СМР по элементам затрат. Показатели динамики текущих издержек производства СМР по элементам затрат приведены в таблице 4.11.

Затраты на один рубль продукции приведены в таблице 4.9. Приведенные данные показывают, что затраты на производство реализованной продукции в 1995 году увеличились и составляют 512,7% по сравнению с 1994 годом, в 1996 году - 4508 %, в 1997 году - 6594 %.

Затраты на один рубль реализованной продукции по сравнению с 1994 годом уменьшаются и составляют в 1995 году - 89,4%, в 1996 году увеличиваются и составляют - 163,5%, в 1997 году увеличиваются и составляют - 176,3% по сравнению с 1994 годом.

Прибыль от реализации по сравнению с 1994 годом увеличивается и составляет в 1995 году - 640,2%, в 1996 году - 533%, в 1997 году - 4082%.

Рентабельность реализации продукции по сравнению с 1994 годом уменьшается в 1995 году – 91,8%, в 1996 году уменьшаются до 19,8 %, в 1997 году увеличивается до 103,3 % по сравнению с 1994 годом.

Текущие издержки строительно-монтажных

работ по статьям расхода

Данные приведены в таблице 4.10. Из приведенных данных видно, что произошло увеличение доли материальных затрат к общему итогу. В 1994 году материальные затраты составили долю в 61%; в 1995 году - 65%, в 1996 году - 92,8%; в 1997 году - 64,5 %. Основная заработная плата, т.е. ее доля в итоге издержек уменьшилась по сравнению с 1994 годом, в котором она составляла – 23,1%; в 1995 году – 20,4%; в 1996 году - 4%; в 1997 году - 2,5%. Расходы по эксплуатации машин и механизмов их доля от итога составляла в 1994 году – 14,3%; в 1995 году – 9,3%; в 1996 году - 2,1%; в 1997 году возросла по сравнению с 1994 годом составляла 31,4% от общего итога текущих издержек производства СМР.

Показатели динамики текущих издержек производства СМР по статьям расходов приведены в таблице 4.12.

На рисунке 4.6 наглядно показана динамика текущих издержек производства СМР по статьям расходов.

Структура текущих издержек производства СМР по статьям расходов наглядно показана на рисунке 4.8.

5 Инвестиционный проект

"Организация производства изготовления кровельного покрытия, жестяных изделий строительного ассортимента (строительство производственного цеха и склада-магазина)".

Цель бизнес-плана (инвестиционного проекта)

Предприятие образовано в 1994 году на основе личных вкладов граждан, форма собственности - частная; основной вид деятельности - строительно-монтажные работы, кроме этого имеется лицензия которая состоит из:

а) на ремонт и техническое обслуживание оборудования и объектов для магистрального трубопроводного транспорта за № 62Р-98\12-393 выдано 7 февраля 1998 года;

б) на строительство магистральных газо-, нефте-, продуктопроводов за № 62С-98\12393 выдано 7 февраля 1998 года;

в) лицензия на строительно-монтажные работы, в том числе: земляные работы; возведение несущих и ограждающих конструкций зданий и сооружений; работы по устройству наружных инженерных сетей и оборудования; работы по устройству внутренних инженерных систем; работы по защите конструкций; работы по отделки (внутренней и наружной) конструкций и оборудования; работы по благоустройству территорий, за № А392943-ТЮХ, выдано 10 ноября 1997 года;

г) лицензия на осуществление функций генподрядчика №А392042-ТЮХ выдано 10 ноября 1998 года;

д) лицензия на производство торгово-закупочной деятельности материалов и оборудования строительной номенклатуры №Б4014980, выдано 13 марта 1997 года.

Целью бизнес-плана является: обоснование рентабельности второй очереди развития ТОО " Дорстройсервис " путем организации цеха изготовления элементов кровельного покрытия и водосливной системы по новой технологии покрытия изделия полимерным материалом, а так же склада-магазина для складирования и продажи готовой продукции.

Использование продукции при осуществлении своей основной деятельности, т.е. строительно-монтажные работы.

Удовлетворение спроса населения и других строительных фирм города Нижневартовска в названных строительных материалов и обеспечение оптовых поставок кровельных элементов строительным и торгующим организациям Нижневартовского Сургутского районов и других прилегающих территорий Тюменской и Томской областей.

Получение прибыли фирмы достаточной для погашения заемных средств и накопление чистой прибыли для дальнейшего увеличения фондов потребления работников фирмы и развития производства, своевременный и полный возврат кредитных средств.

Характеристика рынка

Рынок - региональный, разделены в соответствии с уровнем доходности населения и потребностью строительных предприятий, и ценами на готовую продукцию в ассортименте. Доля рынка в городе Нижневартовске - 40-50%, уровень конкуренции - ниже среднего, спрос - циклический, имеет тенденцию к возрастанию.

Инвестиционный замысел

Закупить в счет кредитных средств технологическое оборудование за счет кредитных средств для организации производственного цеха по изготовлению и полимерному покрытию элементов водосливной системы и кровельных элементов строений. Строительство склада-магазина будет осуществлено собственными силами на базе готового склада с его реконструкцией и приспособлением для производства. Проводятся кадровые изменения с привлечением специалистов и переподготовка и обучение персонала. Проведены предварительные переговоры по объемам закупок материалов и по сбыту готовых изделий, оформлены договоры - намерения.

Результаты реализации инвестиционного проекта

При полной загрузке производственных мощностей цеха объем оборота составит - 975,0 тыс. рублей в квартал; издержки предприятия на основные материалы - 450,0 тыс. рублей в квартал; накопленная чистая прибыль в первый квартал после расчета с банком - 288,0 тыс. рублей; рентабельность - 38,8%.

Факторы риска

Факторами риска в проекте являются: изменение налогового и банковского законодательства или резкий спад доходности населения, т.е. падение спроса, форс - мажорные обстоятельства, связанные с изменением экономической ситуации в стране в целом.

Потребности годового финансирования

Составляет 326,0 тыс. рублей на условиях банковской ставки 60% годовых, срок кредитования 12 месяцев.

В соответствии с инвестиционным замыслом опирающимся на изучение рыночной конъюнктуры.

Что на рынке сбыта присутствует подавляющие большинство импортных отделочных и строительных материалов, что существенно влияет на конечную цену товара, а отечественные не имеют широкой номенклатуры (ассортимента) и отличаются низким качеством, т.е. качеством покрытия или отсутствие покрытия вообще. В данном регионе отсутствуют предприятия подобного профиля, что тоже сказывается на цене товара с учетом транспортных и накладных расходов на доставку строительных и отделочных материалов. Изучен ассортимент, качество и цена преобладающих на рынке материалов по схеме цена - качество. И с учетом проведенных исследований разработан ассортимент прогрессивных видов изделий. Он включает :

Желоб;

Воронка;

Колено;

Кронштейн желоба;

Кронштейн водостока;

Конек простой;

Конек фигурный;

Переход в желоб;

Ендовая;

Фронтовое покрытие;

Оконный отлив;

Отвод от стены;

Металлическая черепица;

Водосточная труба.

Каждая ассортиментная единица товара изготавливается из соответствующего вида исходного материала, отличающегося качеством металла, его покрытие и прогнозируемым уровнем цены реализации за единицу (см. таблицу 3.2.).

Реализация коммерческой стратегии фирмы будет проходить по плану-схеме производства (см. рисунок 2.1.).

Для комплектации участков цеха технологическим оборудованием необходимо выполнение заказов на изготовление уникальных станков и аппаратов.

По этому поводу проведены переговоры и подписаны договоры о намерениях с руководством АО. УМЗ - Уральский машино-строительный завод город Екатеринбург, а также шефмонтаж специалистами этого предприятия, что существенно ниже в цене по сравнению с импортным оборудованием и его обслуживанием.

Для комплектации необходима закупка типового оборудования.

В смету капитальных вложений (таблица 2.1.) включены также расходы на шефмонтаж оборудования и на первоначальную потребность в материалах для осуществления первого шага товарооборота.

План-график реализации инвестиционного замысла по разделам работ и временным периодам представлен в таблице 5.1.

5.2 Анализ рынка

Выбор нормативов потребления элементов.

Продукция цеха в ассортименте ориентировано на удовлетворение спроса в кровельных элементах и элементах водослива практически по всем номенклатурным единицам, необходимым для строения.

Типовые и индивидуальные строения можно сгруппировать по признакам этажности и общей площади строения в плане. В зависимости от этих признаков выведена средняя потребность в кровельных и водосливных элементах на одну условную единицу строения.

Нормативные данные средней потребности в элементах на единицу условного строения представлены в таблице 3.1.

Признаки сегментации рынка

Рынок сбыта продукции цеха по изготовлению элементов кровельного покрытия и водосливной системы сегментирован по следующим признакам:

А. Вид потребителя:

- строительные организации - 55%;

- индивидуальные застройщики - 15%;

- использование фирменных изделий при строительстве ТОО "Дорстройсервис" - 20%;

индивидуальные потребители (ремонт ветхого жилого фонда) - 10%.

Б. Уровень доходности клиентов и претензий на престижность (по виду материала покрытия):

- высокообеспеченные (финский материал) - 10%;

- среднеобеспеченные (металл оцинк. с полимер. покр.) - 40-50%;

- низкообеспеченные (металл черный с полимер. покр.) - 35-40%.

В. Географический ареал рынка:

город Нижневартовск - 50%;

Нижневартовский район - 10%;

город Сургут и Сургутский район - 30 %;

Томская область город Стрежевой - 10%.

Цены на элементы кровельного покрытия и водосливной системы представлены в таблице 3.2.

Сегменты управляемого рынка годового потребления продукции цеха в номенклатуре и по уровням цен (по группам потребителя - 1,2,3,) представлены в таблице 3.1. (графы 5-7).

Прогноз продаж готовой продукции.

Коммерческая стратегия бизнеса учитывает сезонное колебание спроса на готовую продукцию. В силу этого фирмой выделяются значительные складские помещения для запасов готовой продукции и заготовок с тем, чтобы в весенне-летний и осенний периоды (периоды активизации строительных работ) компенсировать спад уровня спроса в зимний период времени.

Для предоставления расчетов прогноза продаж целесообразно принять сезонные периоды спроса на продукцию по кварталам (таблица 3.3.).

Принятая на фирме практика " скользящего графика " отпусков позволяет осуществлять производство в течении всех !" календарных месяцев года. Исходя из этого, а также данных таблицы 3.3. получаем прогнозируемый объем продаж (объем оборота) в год при условии полного освоения производственной мощности цеха:

Характеристики

Список файлов реферата