1235 (693512), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Готовая продукция – 34 157,00 тыс. грн.

Товары – 1 015,00 тыс. грн.

Оборачиваемость дебиторской задолженности, дни:

Корректирующий коэффициент дебиторской задолженности:

Дебиторская задолженность – 112 336,00 тыс. грн.

Сумма ликвидных активов – 8 575,6 тыс. грн.

Собственные оборотные средства – -204 644,00 тыс. грн.

Фильтр ликвидности активов: 8 575,6 тыс. грн.

2.10. Окончательная величина финансового лимита

Итоговая оценка формируется умножением базовой величины лимита, скорректированной введенными ранее фильтрами, на корректирующий коэффициент.

1

0,9

0,9

0,9

1

1

0,7

1

1 091,4

0,0

342,2

0,0

Величина корректирующего коэффициента: 1,20

Величина финансового лимита без учета действующих кредитов, в тыс. грн.

До двух месяцев: 5 683,6

До четырех месяцев: 10 230,5

До шести месяцев: 13 640,7

Таблица 9.

Рейтинговая оценка риска по кредиту предприятия Г.

Общая характеристика клиента

Срок функционирования предприятия

Предприятие функционирует более 5 лет

1

Право собственности на основные фонды

Является собственником большинства основных фондов

2

Местонахождение заемщика

Банк и заемщик находятся в одном населенном пункте Украины

1

Источники погашения кредита

Предприятие убыточно, других собственных средств для погашения кредита не достаточно

0

Деловая активность клиента

Индекс роста деловой активности клиента выше индекса инфляции

1

Соотношение «реализация-кредит»

Объем реализации продукции выше суммы кредита более, чем в три раза

4

Соотношение «прибыль-кредит»

Предприятие убыточно

0

Диверсификация

Диверсификация деятельности есть

0

Кредитная история

Предприятие не пользовалось услугами кредитования кредитующего банка

0

Оценка раздела

Удовлетворительная

11

Анализ финансового состояния

Финансовая независимость

Безукоризненна

6,5

Прибыльность

Неудовлетворительная

0

Эффективность

Неудовлетворительная

0

Платежеспособность

Безукоризненная

6,5

Оценка раздела

Удовлетворительная

13

Характеристика кредитуемого проекта

Объект кредитования

Пополнение собственных оборотных средств

3

Срок кредита

Кредит предоставляется на срок три месяца

1

Субъект кредитования

Заемщик – постоянный клиент банка, все текущие счета находятся в кредитующем банке

5

Размер кредита

Размер собственных средств больше запрашиваемого кредита

2

Порядок погашения

Кредит погашается единовременно по окончании действия кредитного договора

0

Срок окупаемости кредитуемого проекта

Срок окупаемости кредитуемого про-екта больше срока погашения кредита

0

Местонахождение контрагента и заемщика

Контрагенты находятся в одном населенном пункте

1

Возможность контроля со стороны банка

Клиент имеет возможность предоставлять текущую информацию по требованию банка

1

Исследование рынка и наличие контрактов

Возможность возврата кредита документально подтверждена, наличие контрактов на закупку сырья и продукции

1

Оценка раздела

Близка к безукоризненной

14

Обеспечение

Оценка обеспечения

Удовлетворительное обеспечение

20

Оценка раздела

Удовлетворительная

20

Юридические аспекты

Оценка юридических аспектов

Замечаний к документам, подтвер-ждающие право собственности на предмет залога и к документам, позволяющим провести операцию, описанную в ТЭО нет

10

Оценка раздела

Безукоризненная

10

Итоговая оценка

Допустимый риск, выдача возможна

68

Предприятие Г имеет очень противоречивые показатели, характеризующие финансовое состояние. С одной стороны, у предприятия высокие поступления денежных средств на счета, безукоризненные показатели финансовой устойчивости и платежеспособности. Вместе с тем, предприятие несет убытки (убыток за отчетный период составляет 98 571 тыс. грн.) и имеет низкую оборачиваемость запасов и дебиторской задолженности. В соответствии с набранным количеством баллов, см. табл. 9, финансовое состояние оценено как удовлетворительное. Сумма запрашиваемого кредита находится в пределах финансового лимита кредитования данного предприятия, который составляет 13 640 тыс. грн. при кредитовании сроком до 6 мес. Общая характеристика клиента оценена удовлетворительно, а кредитуемый проект – близко к безукоризненному. Возможность возврата кредита подтверждена наличием контрактов на закупку продукции. Предприятием предоставлено удовлетворительное обеспечение. Претензий с юридической точки зрения к предприятию нет. Таким образом, в соответствии с рейтингом, риск при кредитовании предприятия Г определен как допустимый и кредитование заемщика является для банка возможным.

Расчет финансового лимита кредитования предприятия Д.

1. Базовая величина лимита (без кредитов) 559 тыс. грн.

2. Корректировка базовой величины финансового лимита

ОПИСАНИЕ ФИЛЬТРА

Значение фильтра

2.1. Является ли предприятие клиентом банка

Клиент (наличие всех текущих счетов в банке)

2.2. Наличие просрочек

Нет данных

2.3. Тенденция поступления денежных средств на счета предприятия

Величина поступлений колеблется по месяцам

2.4. Стабильность поступлений денежных средств на счета предприятия

Нет данных

2.5. Соотношение собственных и заемных средств

Коэффициент финансовой устойчивости: 3,91

2.6. Платежеспособность

Коэффициент покрытия: 1,05

2.7. Прибыльность

Коэффициент рентабельности: 10,9%

Убыток: 4 983,90 тыс. грн.

2.8. Оценка поступлений на текущие счета предприятия

Отношение значений среднемесячных поступлений и выручки: 0,489

2.9. Ликвидность активов предприятия

Деньги – 183,50 тыс. грн.

Краткосрочные финансовые вложения – 0,0 тыс. грн.

Оборачиваемость запасов, дни:

Корректирующий коэффициент запасов:

Производственные запасы – 4 439,40 тыс. грн.

Готовая продукция – 0,20 тыс. грн.

Товары – 624,00 тыс. грн.

Оборачиваемость дебиторской задолженности, дни:

Корректирующий коэффициент дебиторской задолженности:

Дебиторская задолженность – 4 847,50 тыс. грн.

Сумма ликвидных активов – 3 945,2 тыс. грн.

Собственные оборотные средства – -617,00 тыс. грн.

Фильтр ликвидности активов:617,0 тыс. грн.

2.10. Окончательная величина финансового лимита

Итоговая оценка формируется умножением базовой величины лимита, скорректированной введенными ранее фильтрами, на корректирующий коэффициент.

1

0,9

0,9

0,9

1

0,9

0,7

1,1

140,9

0,3

66,4

0,6

Величина корректирующего коэффициента: 1,30

Величина финансового лимита без учета действующих кредитов, в тыс. грн.

До двух месяцев: 367,4

До четырех месяцев: 661,4

До шести месяцев: 881,9.

Таблица 10.

Рейтинговая оценка риска по кредиту предприятия Д.

Общая характеристика клиента

Срок функционирования предприятия

Предприятие функционирует более 5 лет

1

Право собственности на основные фонды

Является собственником большинства основных фондов

2

Местонахождение заемщика

Банк и заемщик находятся в одном населенном пункте Украины

1

Источники погашения кредита

Прибыли и других собственных средств не достаточно для погашения кредита

0,5

Деловая активность клиента

Индекс роста деловой активности клиента ниже индекса инфляции

0

Соотношение «реализация-кредит»

Объем реализации продукции выше суммы кредита

1

Соотношение «прибыль-кредит»

Прибыль предприятия больше ? суммы кредита

4

Диверсификация

Диверсификация деятельности отсутствует

0

Кредитная история

Предприятие не допускало просрочки выплаты долга, но имели место пролонгации кредита

2

Оценка раздела

Удовлетворительная

11,5

Анализ финансового состояния

Финансовая независимость

Безукоризненна

6,5

Прибыльность

Удовлетворительна

4

Эффективность

Удовлетворительна

4

Платежеспособность

Удовлетворительна

4

Оценка раздела

Удовлетворительная

18,5

Характеристика кредитуемого проекта

Объект кредитования

Пополнение собственных оборотных средств – закупка сырья

3

Срок кредита

Кредит предоставляется на срок более трех месяцев

0

Субъект кредитования

Заемщик – постоянный клиент банка, один из счетов находится в банке

2

Размер кредита

Размер собственных средств больше запрашиваемого кредита

2

Порядок погашения

Кредит погашается равномерно по графику

1

Срок окупаемости кредитуемого проекта

Срок окупаемости кредитуемого про-екта меньше срока погашения кредита

2

Местонахождение контрагента и заемщика

Контрагенты находятся в разных населенных пунктах Украины

0,5

Возможность контроля со стороны банка

Клиент имеет возможность предоставлять текущую информацию по требованию банка

1

Исследование рынка и наличие контрактов

Предприятие документально не подтвердило возможность возврата кредита

0

Оценка раздела

Удовлетворительная

11,5

Обеспечение

Оценка обеспечения

Неудовлетворительное

0

Оценка раздела

Неудовлетворительная

0

Юридические аспекты

Оценка юридических аспектов

Замечаний к документам, подтвер-ждающие право собственности на предмет залога и имеются замечания к документам, позволяющим провести операцию, описанную в ТЭО нет

10

Оценка раздела

Безукоризненная

10

Итоговая оценка

Повышенный риск, выдача возможна

51,5

Предприятие Д по большинству параметров оценено удовлетворительно, отсутствие претензий к юридическим аспектам позволило характеризовать их безукоризненно. Однако, неудовлетворительное обеспечение затрудняет возможности возмещения убытков, которые могут возникнуть в случае проблемного погашения кредита. В соответствии с рейтингом, риск кредитования предприятия Д – повышенный, но выдача ссуды для кредитования банка предоставляется возможной (табл. 2.5).

Отнесение предприятий-заемщиков к определенной группе риска, является результатом их оценки в соответствии с рассмотренной методикой.

2.1.3. Оценка качества заемщиков по методике 2 – «Определение кредитного рейтинга заемщиков».

Таблица 2.6.

Определение кредитного рейтинга потенциального заемщика – предприятия А.

Показатель

Оптима льное значение

Фактическое значение (н.п.)

Фактическое значение (к.п.)

Отклонение

(+/-)

1

2

3

4

5

Прогнозируемый денежный поток (тыс. грн.)

658

-

18 603,2

-

Коэффициент прогноза банкротства

? 0,26

-

2,1

-

Коэффициент покрытия общей задолженности

< 1,00

0,14

0,14

-

Ликвидационная стоимость

? 1,00

2,69

2,61

-0,08

Рамбурсная способность

< 0,80

-

3,13

-

В соответствии со шкалой определения кредитного рейтинга заемщика предприятию А присвоен «высокий» кредитный рейтинг, так как от оптимального значения в худшую сторону есть отклонение только по одному показателю – коэффициенту рамбырсной способности. Значение остальных показателей соответствуют установленным требованиям, см. табл. 2.6.

Высокий кредитный рейтинг предполагает возможность кредитования данного заемщика и установление процента за пользование кредитом по среднерыночной ставке.

Второй этап оценки заемщика по данной методике предполагает рассчет финансовых коэффициентов для проверки возможностей заемщика к погашению кредита, т.е. оценка его платежеспособности.

Таблица 2.7.

Экспресс анализ предприятия А.

Характеристики

Список файлов реферата