Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла

П л а н

I. Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности.

1.1 Характеристика основных операций коммерческих банков.

1.2.Риски активных операций коммерческого банка.

1.3.Риски пассивных операций коммерческого банка.

II. Анализ рисков основных операций коммерческих банков.

2.1.Система показателей анализа рисков основных операций коммерческих банков.

2.2.Анализ портфеля рисков.

2.3.Анализ процентной маржи.

III. Пути снижения рисков основных операций коммерческих банков.

3.1.Совершенствование структуры кредитного портфеля.

3.2.Сбалансированность активных и пассивных операций.

3.3.Хеджирование процентного риска.

1. Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности.

Принятый 20 марта 1991 г. Закон Украины “Про банки и банковскую деятельность” определил и закрепил порядок образования

и основные принципы деятельности банков на Украине в соответствии с Декларацией про государственный суверенитет Украины и Законом Украины «Про экономическую самостоятельность Украинской ССР». Банковская система Украины является двухуровневой и состоит из Национального банка Украины и коммерческих банков разных видов и форм собственности. Согласно Закону Украины, банки - это учреждения, функцией которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности, а также граждан за счет привлечения денежных средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других кредитных ресурсов, выполнение ими кассово-расчетного обслуживание народного хозяйства, валютных и других операций, предусмотренных Законом Украины « Про банки и банковскую деятельность».

Банки являются юридическими лицами и экономически - самостоятельны. Они проводят собственную финансовую политику по отношению к каждому конкретному клиенту, конечным результатом которой является получение прибыли, как основной цели в условиях рыночных отношений. Они учитывают перспективы развития данного заемщика и дифференцируют режим финансирования в зависимости от его кредитоспособности. Экономическая и правовая ответственность за работу банка с клиентами полностью лежит на учредителях и пайщиках банка, а не на государстве, как было раньше.

Банки не отвечают по обязательствам государства и, наоборот, кроме случаев, когда стороны берут на себя такую ответственность. Расходы коммерческих банков по обслуживанию государственного долга, задолженности по разнице в ценах, предоставлению льготных государственных кредитов осуществляется за счет государства.

1.1. Характеристика основных

операций коммерческих банков.

Согласно статье 29 Закона Украины « О банках и банковской деятельности коммерческие банки могут осуществлять кредитные операции в пределах кредитных ресурсов, которые они образовывают в процессе своей деятельности. Они также при необходимости могут на договорных началах одалживать ресурсы друг у друга, привлекать и размещать денежные средства в форме депозитов, вкладов, а при недостатке средств могут получать кредиты в Нацбанке Украины.

Исходя из содержания данной статьи Закона можно определить основные принципы деятельности коммерческих банков:

• Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является возможность работы в пределах реально имеющихся ресурсов.

Это означает, что коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи, предоставлять кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Это также означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. ликвидность) оказывается под угрозой.

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Хотя объем активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами, но для поддержания обязательных экономических нормативов Нацбанка Украины согласно инструкции N 10 от 30.12.96 г. коммерческие банки сами стремятся находить новые формы увеличения своих пассивов и сферы применения своих ресурсов.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

• Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, которая предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

По действующему закону Украины «О налогообложении прибыли предприятий» вся прибыль банков, остающаяся после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческих банков не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

• Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческих банков со своими клиентами строятся на основе рыночных отношений, что находит свое отражение в стремлении банка при предоставлении ссуды исходить из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и может обернутся для него кризисом ликвидности.

• Четвертый принцип работы коммерческих банков заключается в том, что регулирование его деятельности осуществляется только косвенными экономическими, а не административными методами. Инструкция N 10 «Про порядок регулирования и анализ деятельности коммерческих банков» от 30.12.96 года принята государством для усиления контрольных функций Нацбанка за деятельностью коммерческих банков, обеспечения их финансовой надежности, защиты интересов их вкладчиков и акционеров. 2.2.В ходе своей деятельности коммерческие банки осуществляют ряд операций, которые обеспечивают получение прибыли. По своему функциональному назначению они делятся на активные и пассивные операции.

К активным операциям относятся:

• предоставление кредитов и ссуд;

• приобретение ценных бумаг;

• вложение средств в коммерческие проекты;

• лизинговые, факторинговые и другие операции; т.е. операции, предназначенные для использования собственных и привлеченных ресурсов для обеспечения своей деятельности.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидность банка, и операции, направленные на получение прибыли.

Показатель ликвидности наряду с минимальным размером уставного фонда, показателем платежеспособности, максимальным размером риска на одного заемщика, размером обязательных резервов, размещаемых в Нацбанке Украины, является одним из самых важных обязательных нормативов деятельности коммерческих банков. Граничные значения данных нормативов указаны в Инструкции N 10 от 31.12.97 г.

Термин «ликвидность» в переводе с латинского в буквальном смысле означает «жидкий, текучий». Коэффициент ликвидности характеризует способность банка преобразовать свои активы в наличные средства для удовлетворения требований вкладчиков и кредиторов банка.

Коэффициент общей ликвидности

А - (активы)

H7 = --- *100%

З - (обязательства)

К активам в данном случае относится касса, средства на корреспондентском счете банка и в обязательных резервах, средства, вложенные в ценные бумаги, дебиторскую задолженность и кредиты.

К обязательствам банка относятся средства на расчетных, текущих, депозитных счетах, кредиторская задолженность, а также суммы гарантий и поручительств, выданных банком.

Значение его не должно быть ниже 100%.

К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка относятся:

• наличные средства в кассе банка;

• остатки на счетах в Нацбаке;

• инвестиции в государственные долговые обязательства;

• средства на счетах в других банках;

• кредиты, гарантированные правительством Украины;

• межбанковские депозиты в банках - резидентах;

Хотя перечисленные вложения и приносят банкам определенный доход, основной операцией обеспечивающей получение дохода является кредитование компаний и фирм.

При количественном анализе структуры доходов банка у нормально работающего банка удельный вес доходов, получаемых по кредитам, преобладает над остальными доходами.

Например:

Таблица 1.

Статьи доходов на 1.10.97.

грн. %

1.Полученные % всего; 15980 72.18

в т.ч. по короткосрочным 11320 51.13

межбанков. операциям

2.Доходы и комиссия по 4960 22.40 предоставлен. услугам.

3.Другие доходы. 1200 5.42

Итого доходов: 22140 100.00

Как видно из данного примера наибольший удельный вес в структуре доходов имеют полученные проценты по кредитам - 72.18%, а остальные доходы не составляют вместе даже половины этой величины.

Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы;

• Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности.

К ним относится касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.

• Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Это кредиты и другие платежи в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней.

• Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

На ликвидность банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Кроме того, ликвидность зависит от степени риска отдельных активных операций; чем больше доля высокорисковых активов, тем ниже его ликвидность.

Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым долгосрочные вложения банков.

Ликвидность зависит также от структуры пассивов банка.

Согласно Инструкции N 10 к пассивным операциям относятся

операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения активных операций. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.

С точки зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы:

• собственные средства;

• привлеченные средства.

Собственные средства коммерческих банков состоят из основного; дополнительного капитала и отчислений. При этом сумма дополнительного капитала не должна превышать сумму основного капитала.

К основному капиталу относятся;

• уставный фонд;

• резервный фонд;

• фонды экономического стимулирования;

• валютные резервы;

• нераспределенная часть прибыли.

К дополнительному капиталу относятся;

• результаты переоценки;

• резервы страхования активных операций;

• специальный фонд валютных рисков;

• текущие доходы;

• финансирование капитальных вложений, осуществляемого в банках.

К отчислениям относится:

• вложения в акции акционерных обществ;

• вложения в акции предприятий;

• средства, перечисленные предприятиям, организациям и учреждениям для участия в их хозяйственной деятельности;

• дебиторы и кредиторы банка по хозяйственным операциям банка в национальной валюте и СКВ;

• сомнительная к возвращению задолженность по короткосрочсрочным и долгосрочным кредитам.

Таким образом, собственные средства банка состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли и собственных средств в расчетах. Как свидетельствует практика деятельности банков на Украине, на 80% собственные средства банков сформированы за счет уставного фонда. Согласно Инструкции N 10 обязательным нормативом для регистрации коммерческого банка на 1.01.98г. является минимальный размер уставного фонда в сумме эквивалентной 1 млн.

ЭКЮ.

Собственные ресурсы - это лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.

Однако основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Часть привлеченных ресурсов он мобилизует по своей инициативе, для чего как заемщик выходит на денежный рынок. Для оперативного удовлетворения своих потребностей в дополнительных ресурсах коммерческий банк обращается к другим коммерческим банкам, Национальному банку или осуществляет эмиссию определенных ценных бумаг.

Другую часть привлеченных ресурсов коммерческий банк мобилизует посредством того, что клиенты сами предлагают ему свои денежные средства с целью обеспечения их сохранности и получения дохода. Исходя из вышеизложенного привлеченные средства можно классифицировать;

• средства на расчетных счетах объектов хозяйствования;

• средства госбюджета;

• расчеты за приобретенные объекты приватизации;

• межбанковский кредит;

• депозиты и вложения юридических и физических лиц;

• операции с ценными бумагами;

• финансирование капиталовложений.

При формировании привлеченных средств банк должен очень осторожно подходить к различным источникам потому, что почти все привлеченные средства являются платными для банка и плата за их использование относятся на его расходы. Привлеченные средства банков одновременно являются его кредитными ресурсами, поэтому необходимо целесообразно привлекать такую сумму средств, которую в дальнейшем можно было бы разместить в активах как кредитные вложения. Значительное же превышение кредитных ресурсов (привлеченных ресурсов) над кредитными вложениями может привести к убыточности кредитных операций коммерческого банка.

Характеристики

Тип файла документ

Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.

Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.

Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.

Список файлов реферата