3042 (684869), страница 15
Текст из файла (страница 15)
Отже, якщо правова сторона характеризує зобов'язання і відповідальність за встановлення кредитних відносин, то економічна створює базу для взаємовигідного економічного співробітництва між кредитором і боржником.
Економічні інтереси суб'єктів кредитного механізму, на перший погляд можуть не співпадати, але і банки-кредитори, і господарські суб'єкти-позичальники - є комерційними структурами, основною метою яких виступає максимальна величина прибули. Об'єднання їх економічний інтересів полягає у виробничій необхідності, комерційної доцільності і у фінансовій можливості в кредитних відносинах, як з боку кредитора, так і з боку боржника.
Активізація підприємницької діяльності ринкових суб'єктів різних організаційно-правових форм вносить пожвавлення в процес пошуку альтернативних джерел фінансування їх діяльності, в т.ч. банківських кредитів. Створення сприятливого підприємницького клімату істотно залежить від заходів банківських установ, покликаних давати взаємовигідні кредитні послуги суб'єктам господарювання для підтримки їх ділової активності.
Погіршення останніми роками фінансового стану окремих банків невиконання ними економічних нормативів, банкрутство деяких з них, - все це перш за все викликано збитками в кредитній діяльності. Виникли вони слідстві несплати відсотків за користування кредитами і не повернення самих кредитів, головною причиною чого є недоскональна система оцінки кредитних проектів і відсутність ефективної системи внутрішнього контролю за ризиками, властиві кредитним операціям.
Зараз в більшості банківських установ (особливо в структурних підрозділах банків - філіалах, відділеннях) кредитний процес на всіх етапах здійснюється в межах одного кредитного підрозділу.
Досвід свідчить, що організаційна структура, за якою функції кредитного процесу концентруються в одному підрозділі, не може забезпечити ефективної системи організації і внутрішнього контролю за проведенням кредитних операцій - перш за все через відсутність розмежування функцій аналізу і подальшого супроводу кредитних проектів.
При рішенні питань, пов'язаних з підвищенням ефективності кредитних операцій, важливе значення має удосконалення організаційної структури підрозділів банку, які забезпечують виконання кредитного процесу.
Запропонована організаційна структура кредитного процесу, заснована на розподілі функції аналізу, супровід кредитних проектів і їх обліку між окремими структурними підрозділами, це є дієвим способом збільшення ефективності кредитних операцій. З її впровадженням, во-перших очікується збільшення об'єму кредитних операцій, в других по суті удосконалиться система внутрішнього контролю за всіма по всіх властивих кредитних операціях ризикам, що в свою чергу дасть можливість понизити їх рівень, а також поліпшити структури кредитного портфеля і зменшити частину проблемної заборгованості. Це сприяє скороченню витрат банків на формування резервів для відшкодування можливих збитків по кредитних операціях.
Діюча система кредитування залежить як від ресурсів комерційного банку, так і від встановлених НБУ економічних нормативів діяльності комерційних банків і вимог щодо формування обов'язкових, страхових і резервних фондів. Ці нормативи регламентують максимально допустимий об'єм привернутих засобів, розмір резервних фондів, граничну суму видачі кредиту, який робить кредитний механізм залежним від ліквідності балансів комерційних банків.
Сучасна система кредитування в Україні базується на нових методах і формах кредитування. Нині принципово змінився підхід банків до організації кредитних відносин: відбувся перехід від проектного кредитування до кредитування суб'єкта, тобто кредитування юридичної або фізичної особи; до уніфікації методів кредитування клієнтів незалежно від їх галузевого підпорядкування і форм власності. Зараз кредити беруть участь в процесі приватизації державних організацій і управлінні державним боргом. Склалася система багатоваріантного кредитування, коли позичальники і банки, користуючись своїм правом, вибирають найбільш прийнятну для них форму: кредити, які постійно перебувають в обороті позичальника, або разові, які покривають тимчасовий розрив в платіжному обороті.
В той же час сучасна система кредитування не відмовляється і від традиційних загальних принципів, які гарантують повернення банківської позики. У світовій практиці і дотепер найбільш надійним поважають заставне право (зокрема іпотека, застава, поручительства і гарантії, система страхування), яке надає можливість банкові мінімізувати кредитний ризик.
Кредит в умовах переходу економіки України до ринку є формою руху позичкового капіталу, тобто грошового капіталу, який надається у вигляді позики. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. З його допомогою вільні засоби підприємств, приватного сектора держави акумулюються, перетворюючись на позичковий капітал, який передається за платню в тимчасове користування.
Кредит в ринковій економіці необхідний, перш за все, як еластичний механізм переливання капіталу з одних галузей в інші і згладжування норми прибули. Він надає можливість подолати обмеженість індивідуального капіталу. В той же час кредит є необхідним інструментом (засобом) для підтримки безперервності круговороту фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації товарів, що є особливо важливим в умовах становлення в Україні ринкових відносин.
Залежно від форми руху вартості виділяються дві форми кредиту товарна і грошова. У товарній формі кредиту виникають кредитні відносини між продавцями між продавцями і покупцями, коли останні одержують товари або послуги з відстроченням платежу комерційний кредит, продаж товарів і надання послуг населенню в кредит і тому подібне.
Комерційний кредит надається постачальником покупцю
тоді, коли товаровиробник прагне реалізувати проведений товар, але у покупця немає грошей для його придбання. У такому разі товар може бути добровільно переданий постачальником покупцю в кредит, а сама передача може оформлятися борговим зобов'язанням векселем.
Сфера товарної форми кредиту незначна, пригнічуюча його частина надається і погашається в грошовій формі. Грошовий кредит
виступає, перш за все, як банківський кредит. Кредитні відносини між банками і клієнтами виникають не тільки при отриманні останнім кредиту, але і при розміщенні ними своїх грошових заощаджень у вигляді внесків на поточних і депозитних рахунках. Банківський кредит обслуговує не тільки звернення товарів, але і накопичення капіталу. Розповсюдження кредитних відносин в грошовій формі відкрило кожному, хто має вільну вартість, легко і швидко її капіталізувати, а також створив сприятливі умови для формування міжнародних ринків і тісних взаємовигідних зв'язків між країнами і тому подібне.
Кредитні відносини між фізичними особами не дуже поширені, але ігнорувати їх не варто, оскільки недоліки у відносинах між банками і населенням можуть привести до їх розвитку в спотвореному вигляді.
Зовнішньоекономічні кредитні відносини, коли суб'єктами кредитного
угоди виступають держави, банки і окремі господарські суспільства, регулюються як нормами права держав, що в них вступають, так і нормами міжнародного права.
3.2 Вдосконалення кредитних операцій суб'єктів господарювання в банку.
У Маріупольському відділенні АТ «Індекс - банка» застосовуються тільки традиційні методи кредитування, такі як облік векселів, короткостроковий кредит і кредитна лінія. Відсутні найбільш перспективні, на мій погляд операції: факторингові, які істотно спрощують і удосконалюють організацію кредитних відносин.
Овердрафт має такі основні переваги:
- економія засобів і часу, пов'язаних з оформленням звичайних позик;
- оплата клієнтом тільки фактичного користування кредитом у зв'язку з щоденним нарахуванням відсотків на суму непогашеного залишку;
- можливість періодичного перегляду порядку надання послуг з овердрафту при збільшенні або зменшенні числа пільг;
- загальна економія засобів унаслідок короткочасного і перехідного характеру кредиту.
Цей метод може привести до збільшення клієнтури відділення. Нині можливості організації кредитування у формі овердрафт повинні бути обмежені вузьким кругом клієнтів, які користуються найбільшою довірою банка і надійність фінансового стану і кредитоспроможність яких не викликає сумніву. Проте, в перспективі, за умов стабілізації економічної ситуації, цей метод може стати достатньо поширеним в практиці відділень.
Як приклад приведемо розрахунок окупності ресурсів при кредитуванні в режимі овердрафт (таблиця 2.14).
Таблиця 2.14 - Розрахунок окупності кредитних ресурсів при кредитуванні в режимі овердрафт
| 1.Проланные кредитні ресурси (вільні ресурси) | 3787,5 тис. грн. |
| 2.Средняя процентна ставка по проданих ресурсах | 10% річних |
| 3.Середній розмір кредитної заборгованості | 3512,1 тис. грн. |
| 4.Середня процентна ставка за кредитами | 47% річних |
| 5.Ліміт кредитування відділення | 5000,0 тис. грн. |
| 6.Вільний (від традиційного кредитування) ліміт кредитної заборгованості | 1487,9 тис. грн. |
| 7.Фактичний прибуток при платні за ресурси (3787,5 * 10%) | 379,0 тис. грн. |
| 8.Розрахунковий прибуток – прибуток від кредитування в режимі овердрафт(1487,9 * 47% ) - прибуток від продажу залишку кредитних ресурсів (3787,5 – 1487,9 =2299,6; 2299,6 * 10%) | 929,0 тис. грн. 699,0 тис. грн. 230,0 тис. грн. |
| 9. Додатково можливий прибуток відділення від кредитування в режимі овердрафт | 550,0 тис. грн. |
Діяльність відділення зосереджена переважно на роботі з юридичними обличчями. На мою думку це є тимчасове. В процесі подальшого розвитку ринкових відносин питома вага операцій з фізичними обличчями – суб'єктами підприємницької діяльності неодмінно ростиме, тому банківські установи повинні це враховувати. Як свідчить світовий досвід, банківські операції з фізичними обличчями складають біля третини загального об'єму всіх операцій, які проводять фінансово – кредитні установи країн з ринковою економікою.
За підсумками попередніх років виробнича діяльність майже половини підприємств України була збитковою, а пригнічує мало прострочену заборгованість. У такій ситуації не кожен банк готовий і здатний ефективно проводити надзвичайно ризиковані операції. Зростання товарного виробництва, на мій погляд, більшою мірою залежить не від можливостей брати кредити, а від створення в країні відповідних економічних умов і належної правової бази, які стимулювали б економічну активність товаровиробників. Проте далі не всі положення до законів враховують інтереси банків у разі кредитування вітчизняних товаровиробників.
Дуже невигідними для банків є і порядок проведення аукціонів з реалізацією закладеного майна, затвердженою ухвалою Кабінету Міністрів України № 1448 від 22,12,1997г. Відповідно до цього документа термін отримання банком засобів для погашення боргу може досягати 3 – 3,5 місяця, а для проведення аукціону необхідна присутність не менше двох реальних покупців, яких ускладнює можливості банку використовувати належним чином своє заставне право. У разі реалізації закладеного майна не через аукціон перед банком предстає проблема пошуку третьої сторони, весь він не має право на торгову діяльність.
В той же час позичальник у разі погашення кредитів банку за рахунок реалізації закладеного майна вимушений виплачувати ПДВ і податок на прибуток, що як завжди потребує залучення додаткового майна для повного погашення боргу, тобто заздалегідь передбачаються втрати банку і його боржника.
Передбаченим указом Президента України порядок здійснення податкової застави і блокування підприємств – боржників, а також заборону переуступки паралізують кредитну роботу банку, значно підвищують ризик непогашення кредитів і відсотків за ними. Тому без попереднього вжитих заходів, які б могли максимально зменшити взаємну заборгованість господарських суб'єктів і банків, не стоїть наїдяться на позитивні результати, які міг би дати згаданий указ.
Для збільшення прибутковості відділення необхідно упровадити такий вид послуги від кредитування як платню за супроводи кредитного проекту, складання кредитних договорів і договорів застави.
Висновок
Проведений аналіз свідчить, що кредитна система у відділенні в 2006-2007г. розвивалася достатньо динамічно.
Маріупольське відділення АТ «Індекс - банка» приділяло належні уваги забезпеченню своєї надійності і фінансової стійкості шляхом формування в необхідному об'ємі резервів по активних операціях зменшення об'ємів проблемних позик, ризикованих операцій, зміцнення стабільності ресурсної бази за рахунок збільшення числа довгострокових привернутих засобів юридичних і фізичних осіб.
Незважаючи на те, що кредитні операції є найбільш ризикованими в банківській діяльності у відділенні за весь час існування не було жодного випадку віднесення кредиту на рахунок прострочених позик. Цей факт, на мій погляд, в першу чергу свідчить про багатий досвід фахівців відділення, якісний підхід до аналізу фінансового стану позичальника, до оформлення кредитних договорів по забезпеченню повернення кредитів, ретельному аналізу грошових потоків для виявлення джерел погашення кредитів, особистий підхід до конкретного позичальника.
Піклуючись про подальше підвищення надійності, фінансової стабільності і підвищення конкурентоспроможності, відділенню необхідно зосередити сили на головних, на мою думку, напрямах розвитку:
- нарощування капіталу і зниження рівня ризиковане банківських операцій;
- зменшення об'ємів наданих кредитів які не обслуговуються позичальниками або можуть бути ними повернені;
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
