3042 (684869), страница 14
Текст из файла (страница 14)
Останній вид застави, використовуваний у відділенні - це забезпеченість рухомим майном. Як застава використовуються наступні види рухомого майна: машини, устаткування, інвентар, транспорт, механізми (для виробничих, сільськогосподарських і інших фірм), особисті автомобілі і інші товари тривалого користування (для індивідуальних позичальників). Заставна на рухоме майно дає право банку у разі неплатежу продати з торгів заставне майно.
У 2006-2007г. відділення брало в заставу тільки транспорт. Це пояснюється, по-перше, клієнтурою банку, а по-друге, тим, що застава у вигляді транспорту більш ліквідна в порівнянні з іншими видами рухомого майна. Але і тут є негативні сторони, наприклад транспорт, після надання його під забезпечення залишається в користі позичальника, а також він схильний до зносу, який веде зменшенню його вартості.
Другою формою забезпечення повернення банківських позик після застави в даному відділенні є поручительство третьої особи, як гаранту повернення кредиту.
У відділенні кредити під гарантії видаються тільки надійним клієнтам з бездоганною кредитною репутацією і платоспроможністю. Поручительство дає банку можливість мати відразу двох дебіторів на свої вимоги. В цьому випадку правові відносини кредитора і позичальника є основними, а кредитора і поручителя - додатковими. В цьому випадку кредит оформляється двома договорами:
- кредитним договором;
- договором поручительства.
Завдяки роботі, що проводиться, щодо забезпечення кредитів відділення знижує кредитний ризик, і веде прибуткову кредитну політику в цілому.
2.4 Аналіз кредитного портфеля банку
Кредитний портфель – це сукупність всіх позик, представлених банком з метою отримання доходу.
Динаміка кредитних вкладень показана на мал.
Рис.2.2 - Динаміка кредитних вкладень маріупольського відділення «Індекс - банка»
Короткострокові кредитні вкладення в 2006г., як в попередні роки, були основним напрямом розміщення ресурсів.
Проаналізуємо кредитний портфель відділення за терміном кредитування. Класифікація кредитів відділення за терміном використання зображена в таблиці 2.12.
Таблиця 2.12 - Класифікація кредитів Маріупольського відділення АТ «Індекс - банка»
| 01.01.2006г. | Уд. Вес % | 01.01.2007г. | Уд. Вес % | |
| Кредити | 8399 | 100,0 | 3729 | 100,0 |
| Короткострокові | 7949 | 94,6 | 3724,8 | 99,9 |
| Довгострокові | 450 | 5,4 | 420 | 0,1 |
Заборгованість по короткострокових кредитах на 01.01.2007г. склала 3553,7 тис. грн., а по довгострокових кредитах – 175,3 тис. грн. І збільшилася в порівнянні з 01.01.2006г. по короткострокових кредитах на 4395,3 тис. грн. (на 01.01.2007г. – 7849 тис. грн.), по довгострокових – на 274,7 тис. грн. (на 01.01.2007г. – 450 тис. грн.) (рис.2.3., 2.4.).
Рис. 2.3 - Структура кредитного портфеля по термінах використання на 2006г.
Рис. 2.4 - Структура кредитного портфеля по роках використання за 2007г.
У загальному об'ємі виданих за 2006г. кредитів (61156,4 тис. грн.) 84% або 51371,4 тис. грн. доводилося на промисловість, а 13,7% або 8378,4 тис. грн. на торгівлю, в 2007г. ці показники дорівнювали відповідно 98,9% на промисловість, 0,7% на торгівлю, 0,4% кредитування фізичних осіб ( мал. 2.5.)
Рис. 2.5 - Кредитна заборгованість по галузях економіки
У відділенні основним напрямом кредитування є промисловість.
По формах власності найбільшу суму кредиту у відділенні на 01.01.2007г. складає заборгованість підприємств колективної форми власності 8108,3 тис. грн. або 95,8%.
Виходячи з передбачених норм створений страховий резерв для покриття можливих збитків по кредитних операціях на 01.01.2007г. в сумі 174205,6 грн. під нестандартну заборгованість, і в сумі 41792 грн. під стандартну заборгованість у зв'язку з недостатнім покриттям застави.
Кредитування – один з найприбутковіших напрямів вкладення засобів, проте воно пов'язане з великим ризиком не повернення. По ступеню ризику позикова заборгованість відділення на 01.01.2005г. складається із стандартних, під контролем, субстандартних кредитів (таблиця 2.13.)
Таблиця 2.13 - Класифікація кредитів Маріупольського відділення АТ «Індекс - банка» за ступенем ризику на 01.01.2007г.
| Група кредитів згідно з класифікацією ризику | Об'єм групи ризику в загальній заборгованості на 01.01.2007г. % |
| Стандартні | 67,7 |
| Під контролем | - |
| Субстандартні | 25,4 |
| Сумнівні | 6,9 |
| Безнадійні | - |
| Разом: | 100,0 |
У структурі кредитного портфеля в 2007г. на 10,7 відбулося збільшення питомої ваги нестандартної заборгованості в порівнянні з 2006г., безнадійних кредитів, простроченої заборгованості немає. Кредитний портфель банку складається з надійних кредитополучателей, що забезпечує своєчасне повернення кредиту і сплату відсотків за його користування (мал. 2.6)
Рис. 2.6 - Класифікація кредитної заборгованості кредитного портфеля по ступеню ризику.
2.5 Аналіз ефективності кредитних операцій банку
Забезпечення прибуткової діяльності одна з найважливіших проблем сучасної банківської системи. Аналіз доходів і витрат банку дає можливість вивчення діяльності комерційного банку, а отже, і оцінки ефективності кредитних операцій Маріупольського відділення АТ «Індекс – банка» проаналізуємо доходи і витрати від цього виду послуг одночасно з аналізом ліквідності балансу банку і на основі отриманих результатів зробимо висновки щодо надійності відділення в цілому.
Проаналізуємо загальну суму доходів відділення за 2006г і 2007г., які поступили від проведення особистих видів банківських операцій. За 2007г. відділенням одержано доходів на суму 3726,5 тис. грн. або 16% більше в порівнянні з 2006г. ( 2006г. – 3213,5 тис. грн.) на 5,9% більше в порівнянні з планом ( план -3517,8 тис. грн.). Частина кожного виду доходів в їх загальній сумі характеризується наступними даними ( мал. 2.7. і 2.8.).
Рис. 2.7. Структура доходів Маріупольського відділення « Індекс- банка» за 2006г.
Рис. 2.8. - Структура доходів Маріупольського відділення «Індекс- банка» за 2007г.
Стабільний і ритмічний приріст доходів відділення говорить про його результативну роботу і в кваліфікованому управлінні.
По малюнках ми бачимо, що основну суму доходів формують процентні доходи і складають 68,4% всіх доходів. У зв'язку з вузьким кругом виконаних послуг відділення має підвищений ступінь ризику, оскільки дуже збільшується його залежність від конкретної економічної ситуації ( наприклад, різка зміна процентних ставок, неплатежі по позиках і ін.). Головним джерелом отримання доходів процентні доходи в 2006г.2053,4 тис. грн., в 2007г. 2548,9 тис. грн.,в тому числі процентні доходи по кредитах суб'єктів господарювання складали в 2006г. 2123 тис. грн.( 90,1% від загальних доходів), в 2007г. 2937,4 тис. грн. ( 93,8% від загальних доходів) або 63,9% від загальних доходів в 2006г. і 68,4% від загальних доходів в 2007г.
Всі банки при розробки кредитної політики враховують такий чинник, як прибуток. Маріупольське відділення «Індекс – банка» не є виключенням. План прибули за 2007г. виконаний на 105,7%.
Як вже наголошувалося найбільшу питому вагу в загальному об'ємі доходів у відділенні займають доходи від проведення кредитних операцій, тобто процентні доходи. Тому не можна обійти таку нішу, як процентна політика банку. У процентних ставках за кредитами відображаються як специфіка кожної окремої виданої позики, так і співвідношення попиту і пропозиції на ринках взаємообразних капіталів. На рівень процентної ставки за кредитами впливає ступінь ризику по даній позиці, її розмір, термін, засіб погашення і тому подібне. Крім того, процентна ставка залежить від рівня конкуренції між банками і іншими джерелами засобів, а також від облікової ставки Національного банку України, оцінки банками і позичальниками перспектив економічного розвитку ( ефект очікування ).
Процентні ставки по позиках у відділенні забезпечують рентабельну роботу відділення і встановлюються залежно від пріоритетності галузі, ступеня ризику і вартості кредитних ресурсів. Простроченої по відсотках у відділенні не було.
Разом з тим процентна ставка за кредитами залежить і від процентної ставки по депозитах.
Середня процентна ставка по пасивах в 2006г. склала 3,8% річних ( по всіх видах валют). Середня процентна ставка по активах в 2007г. склала 18,6% річних ( по всіх видах валют). Це свідчить про те, що у відділенні ведеться ефективна процентна політика.
У 2007г. відділення здійснювало по авалірованню податкових векселів, доміцилірованих відділенням банку і під заставу майнових прав. Аваліровано векселів в 2007г. на суму 129,7 тис. грн., отримань комісійних доходів склав 14,7 тис. грн.
Випадків пред'явлення векселедержателем податкових векселів в банк, як авалю не було. Схема розрахунків з використанням векселів в 2004г. на погашення кредитів відділенням не застосовувалося. Під заставу векселів кредити не надавалися.
3. Підвищення ефективності і вдосконалення кредитування
3.1 Підвищення ефективності банківського кредитування підприємств
У основу реалізації кредитних відносин лежать об'єктивні економічні інтереси їх учасників : комерційних банків, з одного боку, і юридичних і фізичних осіб з іншою.
Умовою ефективності реалізації кредитних відносин є забезпечення об'єднання цих інтересів : вони лежать в площині компромісів між ефективністю надання кредиту банками і ефективністю використання і повернення його боржниками. Чим менше кредитні відносини відповідають об'єктивним економічним інтересам банку і позичальника, тим нижче будуть результати функціонування кредитного механізму.
На відновлення справжнього призначення кредиту великий вплив мають зміни, які відбуваються в банківській системі, створення, у зв'язку з цим кредитного ринку, де пропозиція кредиту поступає від вільних, економічно-самостійних, рівних між собою в правах акціонерних комерційних банків.
Принципи роботи, умови діяльності цих банків повністю відповідають суті, призначенню і ролі кредиту в розвиненому товарному виробництві.
Кредитні відносини базуються на повністю надійних правових і економічних інтересах їх суб'єктів.
Правові інтереси мають подвійний характер. З одного боку, кредитори, користуючись привернутими засобами клієнтів для видачі позик, мають правові зобов'язання перед ними на весь період кредитування. У випадку не повернення або прострочення позики несуть правову відповідальність перед клієнтами. З іншого боку, боржники, одержуючи кредит на тимчасове використання, несуть юридичну відповідальність перед кредитором за терміновість її повернення і оплату відсотків за користування. У реальній практиці і позичальники, і кредитори свою правову відповідальність і зобов'язання можуть по черзі міняти, тобто боржниками можуть стати кредитори, а кредитори - боржниками. Реалізація правових зобов'язань і відповідальності проводиться підписанням кредитного договору між боржником і кредитором.
Практична реалізація правової сторони кредитних відносин пов'язана право дією суб'єктів, так і з правовим полем їх діяльності.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
