2303 (684759), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Чистая процентная маржа определяет основную способность банка иметь прибыль – его доход от разницы процентных доходов и процентных расходов [19, c.121].
Расчеты, произведенные в таблице 7 свидетельствуют о том, что Котласское отделение имеет положительную процентную маржу, которая все же постепенно снижается, в период с 2006 по 2008 года она снизилась на 0,52 п.п. и составила в 2008 году 7,01%.
Таблица 8 – Анализ рентабельности капитала Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 года, в руб.
| Показатели | 2006 год, руб. | 2007 год, руб. | 2008 год, руб. | Абсолютное изменение |
| 1. Собственные средства, млн.руб. | 503 266 368 | 593 188 185 | 723 349 223 | 220 082 855 |
| 2. Привлеченные средства, млн.руб. | 2 526 220 331 | 3 123 650 642 | 3 674 996 892 | 1 148 776 561 |
| 3. Прибыль (убыток) за отчетный период, млн.руб. | 150 970 000 | 181 700 000 | 245 014 000 | 94 044 000 |
| 4. Рентабельность капитала (ROAE), % | 30 | 30,63 | 33,87 | 3,87 |
| 5. Коэффициент финансового левериджа = СС/ПС х 100% | 19,92 | 18,99 | 19,68 | -0,24 |
Рентабельность капитала (ROAE) по сравнению с предыдущим годам возросла на 4,56 п.п. и составила в 2008 году 40,54%. На ее увеличение повлиял как рост рентабельности собственных средств (на 3,87 п.п.), так и рост рентабельности привлеченных средств (на 0,69 п.п.). Рост доли первых в структуре пассивов банка характеризует стремление банка увеличить свою капитальную базу. Все показатели рентабельности работы отделения имеют положительную динамику, несмотря на начавшийся в 2008 году мировой финансовый кризис.
Рисунок 12 – Изменение рентабельности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006 - 2008 года
3. ДОХОДНОСТЬ И ЛИКВИДНОСТЬ ПУШКИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 2009 СБЕРБАНКА РОССИИ
3.1 Оценка и анализ ликвидности баланса Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России
Основной методикой определения ликвидности Сберегательного банка России является анализ обязательных экономических нормативов:
1. норматива достаточности капитала (Н1);
2. норматива мгновенной ликвидности (Н2);
3. норматива текущей ликвидности (Н3);
4. норматива долгосрочной ликвидности (Н4);
5. норматива общей ликвидности (Н5);
6. нормативов для регулирования кредитного риска, связанные с предоставлением крупных сумм клиентам (Н6, Н7).
Принятая в России методика расчета норматива достаточности капитала (Н1) в основных моментах соответствует международным требованиям, установленным Базельским соглашением. Для Сбербанка с капиталом свыше 5 млн. евро установлено нормативное значение Н1 – 10%.
Норматив достаточности капитала с учетом принятых рыночных рисков (процентного, фондового, валютного) рассчитывается по приведенному ниже алгоритму [16, c.61].
(1)
где Н1 – норматив достаточности капитала, %;
СК – собственные средства (капитал) банка, рассчитанные Согласно Положению Центрального банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П, тыс. руб.;
Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, тыс. руб.
Rц – величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, тыс. руб.;
Rк – величина созданного резерва на возможные потери по ссудам (часть), тыс. руб.;
Rд – величина созданного резерва по прочим активам и по расчетам с дебиторами, тыс. руб.;
RКРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, тыс. руб.;
RКРС – величина кредитного риска по срочным сделкам, тыс. руб.;
RРР – размер рыночного риска, включающий процентный, фондовый и валютный риски, тыс. руб.
Рассчитаем данные нормативы относительно Пушкинского ОСБ № 2009 и представим их в виде таблицы.
Таблица 9 – Основные показатели анализа ликвидности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 гг.
| Наименование показателя | Формула расчета | Экономическое содержание | Приме-чания | Значения, % | Измене- ния +/- с предыдущим годом | |||
| 2006 год | 2007 год | 2008 год | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) | Н1=Собств.капитал / (∑ активов банка – величина созданного резерва под обесценение ЦБу - величина созданного резерва на возможные потери по ссудам – величина созданного резерва по проч. активам и по расчетам с дебиторами + величина кред.риска по инструментам , отражаемым на внебалан. счетах + величина кред.риска по срочным сделкам + размер рын. риска) *100 | Регулирует риск несостоятельности Сбербанка России и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала), необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. | Минимально допустимое значение 10% | 16,6 | 15,9 | 16,5 | 0,6 | |
| Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) | Высоколиквидные активы / обязательства до востребования | Характеризует способность банка в течение одного операционного дня выполнить обязательства до востребования | Оптимальное значение 15-50%. Минимально допустимое значение – 15% | 55,6 | 53,3 | 54,2 | 0,9 | |
| Норматив текущей ликвидности (Н3) | Ликвидные активы /обязательства до востребования и на срок до 30 дней | Характеризует способность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования сроком до 30 дней | Минимально допустимое значение Н3 - 50% | 63,1 | 65,7 | 66,3 | 0,6 | |
| Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) | Задолженность банку сроком свыше года / (собственные средства + обязательства сроком свыше года) | Характеризует сбалансированность активов и пассивов Сбербанка сроком свыше одного года | Максимально допустимое значение норматива — 120% | 91,8 | 101,9 | 99,2 | -2,7 | |
| Норматив общей ликвидности (Н5) | Общие активы / общие обязательства банка | Означает, что доля ликвидных активов в общей сумме активов банка за вычетом обязательных резервов должна составлять не мене 20% | Минимально допустимое значение Н5 - 20% | 38,4 | 29,6 | 36,2 | 6,6 | |
| Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) | Совокупная сумма кредитных требований Сбербанка к заемщику / собственный капитал | Определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований Сбербанка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) Сбербанка. | Максимально допустимое значение норматива — 25% | 23,1 | 21,6 | 22,1 | 0,5 | |
| Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) | Крупный кредитный риск - сформированный резерв на возможные потери / собственный капитал | Определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) | Максимально допусимое значение норматива — 800% | 140,4 | 167,6 | 156,3 | -11,3 | |
Из данных таблицы можно сделать вывод о том, что все показатели ликвидности соответствуют нормативам на протяжении всего рассматриваемого периода.
Итак, ликвидность можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а, также гарантировав возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников.
3.2 Способы повышения ликвидности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России
Сберегательный банк России занимает доминирующее положение в российском банковском секторе, у него огромный запас ликвидности, обеспечиваемый клиентскими депозитами, и улучшающиеся финансовые показатели.
Однако, негативными факторами следует считать недостаточный, хотя и растущий уровень капитализации, громоздкую организационную структуру и высокий кредитный риск, характерный для российской экономики в целом.
Сбербанку России необходимо продолжать оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. Для того чтобы показатели ликвидности находились в соответствии с нормативными значениями необходимо регулирование, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств Сбербанка.
С другой стороны, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности выполняемых операций. Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое. То деятельность Сбербанка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности Сбербанка. Опыт работы Сбербанка РФ показывает, что он получает больше прибыли, когда функционирует на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.
В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль минимальна.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
