2303 (684759), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Рисунок 2 - Структура собственных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2008 год
Далее проведем анализ привлеченных средств Пушкинского отделения за 2006-2008 годы (таблица 3), так как основным источником формирования ресурсов Сбербанка являются привлеченные средства. Согласно требованиям ЦБ РФ к ним относятся: средства на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования, корреспондентские счета, межбанковский кредит, средства в расчетах, депозиты юридических и физических лиц, средства для долгосрочного кредитования, финансирование капиталовложений, операции с ценными бумагами, другие дебиторы и кредиторы.
Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств за определенный период дает возможность оценить работу Сбербанка по привлечению новых источников средств. Привлеченные средства одновременно являются кредитными ресурсами, поэтому целесообразно привлечь такую сумму средств, которую в дальнейшем можно разместить в активах как кредитные вложения.
Привлеченные средства, с точки зрения платности, можно поделить на «дешевые» и «дорогие». К последним относятся межбанковские кредиты и депозиты. Если в структуре привлеченных средств на часть межбанковских кредитов приходится 50% и более, то такая структура является неэффективной и рискованной [12, c.134].
Таблица 3 – Анализ состава, структуры и динамики привлеченных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России, руб.
| Привлеченные средства | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Изменение | |||||||
| руб. | Уд. вес,% | руб. | Уд. вес,% | руб. | Уд. вес,% | Абсолютное, руб. | Относительное, % | ||||
| 1. Кредиты ЦБ РФ | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 2. Средства кредитных организаций | 21 065 317,00 | 0,83 | 24 529 289,00 | 0,79 | 60 243 934,00 | 1,64 | 39 178 617,00 | 0,81 | |||
| 3. Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч.: | 2 406 867 000,00 | 95,28 | 2 971 900 000,00 | 95,14 | 3 458 865 000,00 | 94,12 | 1 051 998 000,00 | -1,16 | |||
| 3.1 вклады физических лиц | 2 090 754 000,00 | 82,76 | 2 654 600 000,00 | 84,98 | 3 068 230 000,00 | 83,49 | 977 476 000,00 | 0,73 | |||
| 4. Выпущенные долговые обязательства | 37 982 000,00 | 1,50 | 53 517 500,00 | 1,71 | 73 533 045,00 | 2,00 | 35 551 045,00 | 0,50 | |||
| 5. Обязательства по уплате процентов | 13 529 200,00 | 0,54 | 17 237 020,00 | 0,55 | 20 407 304,00 | 0,56 | 6 878 104,00 | 0,02 | |||
| 6. Прочие обязательства | 20 060 590,00 | 0,79 | 24 674 526,00 | 0,79 | 21 253 456,00 | 0,58 | 1 192 866,00 | -0,22 | |||
| 7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям | 26 716 224,00 | 1,06 | 31 792 307,00 | 1,02 | 40 694 153,00 | 1,11 | 13 977 929,00 | 0,05 | |||
| Всего обязательств | 2 526 220 331,00 | 100,00 | 3 123 650 642,00 | 100,00 | 3 674 996 892,00 | 100,00 | 1 148 776 561,00 | 0,00 | |||
В приведенной таблице 3 видно, что в структуре привлеченных средств Пушкинского ОСБ наибольший удельный вес занимают средства клиентов (в 2008 году – 94,12%). А именно вклады физических лиц в 2008 году по сравнению с 2006 увеличились на 977 476 тыс.рублей или на 47%. Такое увеличение объясняется снижением ставки рефинансирования ЦБ РФ. Средства кредитных организаций (межбанковские кредиты) занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств (в 2008 году – 1,64%). Это объясняется тем, что межбанковские кредиты имеют наиболее высокие процентные ставки и относятся к «дорогим» средствам. Так в 2008 году они увеличились на 39 178 тыс. руб. по сравнению с 2006 годом, и составили 60 243 тыс. рублей. Выпущенные долговые обязательства в 2008 году по сравнению с 2006 увеличились на 35 551 тыс. рублей или на 93,6% и составили 73 533 тыс.рублей. Они занимают небольшой удельный вес в общей структуре привлеченных средств (в 2008 году – 2%). Прочие источники привлеченных средств имеют незначительный удельный вес. Следовательно, можно сказать, что структура привлеченных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России оптимальна и эффективна.
Рисунок 3 - Структура привлеченных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2008 год
Далее проведем обобщенный анализ капитала Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 гг.
Таблица 4 – Анализ капитала Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 годы, руб.
| Ресурсы банка | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Изменение | ||||||
| руб. | Уд. вес,% | руб. | Уд. вес,% | руб. | Уд. вес,% | Абсолютное, руб. | Относительное, % | |||
| 1. Собственные средства | 503 266 368 | 16,61 | 593 188 185 | 15,96 | 723 349 223 | 16,45 | 220 082 855 | -0,17 | ||
| 2. Привлеченные средства | 2 526 220 331 | 83,39 | 3123650642 | 84,04 | 3 674 996 892 | 83,55 | 1 148 776 561 | 0,17 | ||
| Всего ресурсов | 3 029 486 699 | 100,00 | 3 716 838 827 | 100,00 | 4 398 346 115 | 100,00 | 1 368 859 416 | 0 | ||
Следовательно, по таблице 4 и рисунку 4 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место, нежели собственные средства. Их доля составляет более 83% в 2008 году. В целом объем банковских ресурсов за период с 2006 по 2008 года увеличился на 45% или на 1,368 млрд. рублей и составил более 4,398 млрд. рублей.
Рисунок 4 - Структура привлеченных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2008 год
Далее необходимо провести анализ финансовых результатов деятельности Сбербанка РФ, который состоит в проведении анализа доходов, расходов банка, расчета прибыли и рентабельности. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является форма №102 «Отчет о прибылях и убытках».
Доходы Сбербанка – это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления банковских операций [10, c. 90].
Целью структурного анализа доходов Сбербанка Российской Федерации является выявление основных их видов для оценки стабильности источников дохода и сохранения их в будущем. Анализ проводится на основе фактических данных за прошлые годы.
Расходы Сбербанка – это вся сумма расходов по банковским операциям, включая все расходы на содержание аппарата управления [16, c.98].
Основными задачами анализа расходов Сбербанка являются определение структуры расходов за отчетный период и сравнение ее с предыдущим периодом, пользуясь методом отклонений. На основании проведенных сравнений необходимо наметить резервы сокращения расходов.
Анализ структуры операционных расходов Сбербанка является важнейшим для оценки уровня операционных расходов, распределения кадрового потенциала и природы бизнеса, которым он занимается. Операционные расходы, включая расходы на содержание аппарата управления, осуществляются из накопленного дохода Сбербанка.
Таблица 5 – Доходы и расходы Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России в 2006-2008 годах, тыс. руб.
| ДОХОДЫ | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. |
| 1 Процентные доходы, в том числе: доля в общих доходах | 313 949 75,7 % | 398 888 75,1 % | 444 880 72,3 % |
Доля в процентных доходах | 61 827 19,7 % | 101 030 25,3 % | 81 678 18,4 % |
Доля в процентных доходах | 252 122 80,3 % | 297 858 74,7 % | 363 202 81,6 % |
Доля в общих доходах | 100 642 24,3 % | 132 073 24,9 % | 170 164 27,7 % |
Доля в непроцентных доходах | 3 086 3,1 % | 5 703 4,3 % | 7 655 4,5 % |
| Продолжение таблицы 5 | |||
доля в непроцентных доходах | 97 556 96,9 % | 126 370 95,7 % | 162 509 95,5 % |
| ИТОГО ДОХОДОВ В процентах к прошлому году | 414 591 - | 530 961 128,1 % | 615 044 115,8 % |
| РАСХОДЫ | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. |
| 1 Процентные расходы, в том числе: доля в общих расходах | 857 95,12 36,3 % | 117 644 37,2 % | 136 452 40,1 % |
доля в процентных расходах | 82 352,32 96,0 % | 113 646,2 96,6 % | 130 643 95,7 % |
доля в процентных расходах | 3 185,4 3,7 % | 3 663,2 3,1 % | 4 505 33,0 % |
доля в процентных расходах | 257,4 0,3 % | 334,6 0,3 % | 1 304 0,9 % |
| Маржа абсолютная В процентах к прошлому году | 228153,88 - | 281244 123,3 % | 308 428 109,7 % |
Доля в общих расходах | 150 555,08 63,7 % | 198 795 62,8 % | 203 913 59,9 % |
доля в непроцентных расходах | 210,780 0,14 % | 235 0,12 % | 307 0,15 % |
доля в непроцентных расходах | 73 555,6 48,9 % | 107 391,2 54,0 % | 116 251 57,0 % |
доля в непроцентных расходах | 6 769,2 4,5 % | 9 277 4,7 % | 9 864 4,8 % |
доля в непроцентных расходах | 22 583,2 15,0 % | 25 765,2 13,0 % | 32 359 15,9 % |
доля в непроцентных расходах | 47 436,3 31,5 % | 56 126,6 28,2 % | 45 132 22,1 % |
| ИТОГО РАСХОДОВ В процентах к прошлому году | 236 350,2 - | 316 439 133,8 % | 340 365 107,6 % |
| ПРИБЫЛЬ (после уплаты налогов) В процентах к прошлому году | 150 970 - | 181 700 120,3 % | 245 014 134,8 % |
| Рентабельность общая (отношение чистой прибыли к общим расходам банка) | 63,88 % | 57,4 % | 72,0 % |
Как видно из таблицы 5, процентные доходы Пушкинского отделения на протяжении трех лет росли, они же составляют наибольший удельный вес в статье доходов. Так, в 2008 году по сравнению с 2006 процентные доходы выросли на 130 931 тыс. руб. или в 1,4 раза. Это связано с тем, что Пушкинское отделение размещает практически все кредитные ресурсы самостоятельно. Это положительный момент, так как самостоятельное размещение кредитных ресурсов способствует развитию региона, где функционирует отделение банка, и является наиболее выгодным. Наибольший удельный вес процентных доходов составляют доходы от выдачи кредитов физическим лицам. Так например, в 2008 году их доля в процентных доходах составила 81,6 %. Если провести динамику за предыдущие годы, то доходы от выдачи кредитов физическим лицам увеличивались за 3 года: в 2007 году по сравнению с 2006 они увеличились на 45 736 тыс. руб. или в 1,18 раза, а в 2008 по сравнению с предыдущим годом на 65 344 тыс. руб. или в 1,22 раза. Это связано с ростом спроса на потребительские кредиты со стороны физических лиц. Общие доходы за 2008 год составили 615 044 тыс.руб., что на 48,3 % выше объема доходов, произведенных в 2006 году.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
