2303 (684759), страница 6
Текст из файла (страница 6)
В статье расходов наибольший удельный вес занимают непроцентные расходы. В 2008 году их доля в общих расходах составила 59,9 %, в то время как процентные расходы составили 40,1 %. Все три года непроцентные расходы росли. Так, в 2008 году по сравнению с 2006 они увеличились на 53 357,92 тыс. руб. или в 1,35 раза. Расходы на содержание аппарата занимают наибольший удельный вес (в 2008 году - 57,0 %). Общие расходы за 2008 год составили 340 365 тыс.руб., что на 44,0 % выше объема расходов, произведенных в 2006 году.
В итоге, прибыль Пушкинского отделения увеличивалась в 2008 году по сравнению с 2006 в 1,6 раза и составила 245 014 тыс.руб.
Для наглядности проведем динамику доходов и расходов Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России, для того чтобы четко рассмотреть результаты финансово-хозяйственной деятельности Сбербанка. Представим данные динамики в графиках и диаграммах.
Рисунок 5 – Динамика процентных доходов Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России в 2006 – 2008 годах, тыс. руб.
Высокими темпами растут процентные доходы. В 2007 году по сравнению с 2006 годом они выросли в 1,27 раза, что на 84 939 тыс.руб. больше. В 2008 году по сравнению с 2006 они выросли в 1,4 раза, что составляет 130 931 тыс. рублей.
Рисунок 6 – Динамика непроцентных доходов Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России в 2006 – 2008 годах, тыс. руб.
Высокими темпами растут непроцентные доходы. Так например, в 2007 году по сравнению с 2006 они выросли в 1,3 раза, что на 31 431 тыс. руб. больше. А в 2008 году по сравнению с 2006 они выросли на 69 522 тыс. руб. или в 2 раза.
Рисунок 7 – Структура доходов Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России в 2008 году
Как видно из диаграммы в 2008 году наибольшую долю занимают доходы от выдачи кредитов физическим лицам (59,05%), на втором месте – доходы от выдачи кредитов юридическим лицам и банкам (26,42%).
Рисунок 8 – Динамика процентных расходов Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России в 2006 – 2008 годах, тыс. руб.
Процентные расходы отделения тоже увеличиваются год от года. В 2008 году по сравнению с 2007 они увеличились в 1,16 раза или на 18 808 тыс. руб. А если сравнивать 2008 год с 2006, то они увеличились в 1,59 раза или на 50656,88 тыс.руб. Проценты по вкладам, в основном, не повышаются, это связано только с тем, что растет общий объем вкладов в Пушкинском отделении № 2009 Сбербанка России. Несмотря на увеличение числа банков-конкурентов, клиенты по-прежнему доверяют Сбербанку.
Надо заметить, что процентные расходы банка растут более быстрыми темпами, чем процентные доходы, поэтому отделению следует проводить более активную кредитную политику, не забывая при этом о качестве кредитного портфеля. Это позволит сохранить прибыль и рентабельность на высоком уровне.
Рисунок 9 – Динамика непроцентных расходов Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России в 2006 – 2008 годах, тыс. руб.
Незначительными темпами непроцентные расходы увеличиваются за 2006-2008 года. Так, в 2008 году по сравнению с 2007 они выросли в 1,02 раза или на 5 118 тыс. рублей. А в 2008 по сравнению с 2006 непроцентные расходы увеличились на 53 357,92 тыс. рублей или в 1,35 раза.
Рисунок 10 – Структура расходов Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России в 2008 году
Из рисунка 10 видно, что проценты по счетам физических лиц занимают наибольший удельный вес (38,38%), следом за ними – расходы на содержание аппарата (34,15%). Прочие непроцентные расходы составляют 13,26%, они увеличиваются в связи с созданием резерва на возможные потери по ссудам, так как с ростом кредитного портфеля увеличивается, к сожалению, количество случаев возникновения просроченной задолженности. В целом по отделению ситуацию нельзя назвать критической, объем просроченной задолженности находится в пределах нормы, но наблюдается рост этого показателя. Поэтому особое внимание нужно уделять качеству кредитных вложений. Проценты по операциям с ценными бумагами занимают незначительный удельный вес (0,38%), так как ценные бумаги занимают небольшую часть в привлеченных средствах.
Рисунок 11 – Динамика чистой прибыли Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России в 2006 – 2008 годах
Из рисунка 11 видно, что все три года Пушкинское отделение работало с прибылью, и прибыль росла из года в год. Так чистая прибыль в Пушкинском отделении № 2009 Сбербанка России выросла в 2007 году по сравнению 2008 на 30 730 тыс.руб. или в 1,2 раза. А вот в 2008 году прибыль увеличилась на 66 314 тыс.рублей по сравнению с 2007 годом, или в 1,3 раза. Если же сравнивать 2008 и 2006 года, то чистая прибыль возросла на 62%. Рост прибыли позволяет сделать вывод о стабильной и эффективной работе отделения.
Затем проведем анализ прибыльности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 года.
Получение прибыли является одной из основных целей предпринимательской деятельности, в том числе и в сфере банковского бизнеса. Прибыль является обобщающим (конечным) показателем анализа и оценки эффективности всей деятельности кредитной организации [17, c.241].
Таблица 6 – Анализ динамики прибыли Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 годы, в руб.
| Показатели | 2006 год, руб. | 2007 год, руб. | 2008 год, руб. | Изменения от предыдущего года | |
| руб. | % | ||||
| 1. Полученные проценты | 313 949 000 | 398 888 000 | 444 880 000 | 45 992 000 | 111,53 |
| 2. Уплаченные проценты | 85 795 120 | 117 644 000 | 136 452 000 | 18 808 000 | 115,99 |
| 3. Доходы, полученные от процентной политики | 228 153 880 | 281 244 000 | 308 428 000 | 27 184 000 | 109,67 |
| 5. Всего доходов | 414 591 000 | 530 961 000 | 615 044 000 | 84 083 000 | 115,84 |
| 6. Всего расходов | 236 350 200 | 316 439 000 | 340 365 000 | 23 926 000 | 107,56 |
| 7. Прибыль до налогообложения | 178 240 800 | 214 522 000 | 274 679 000 | 60 157 000 | 128,04 |
| 9. Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 27 270 800 | 32 822 000 | 29 665 000 | -3 157 000 | 90,38 |
| 10. Прибыль (убыток) за отчетный период | 150 970 000 | 181 700 000 | 245 014 000 | 63 314 000 | 134,85 |
Согласно приведенным в таблице 6 расчетам, прибыль Пушкинского ОСБ за три анализируемых периода увеличилась на 62% или на 94 млн. рублей и составила в 2008 году 245 млн. рублей. А за предшествующий год прибыль увеличилась на 35 % или на 63 млн. рублей. Увеличение прибыли произошло в основном за счет доходов, полученных от процентной политики, которые возросли на 35%. Сумма полученных процентов в течение всего рассматриваемого периода значительно превышала сумму уплаченных процентов. При этом заметна тенденция более медленного роста процентных доходов, чем процентных расходов и уменьшения относительных показателей процентной маржи. Это соответствует общемировой тенденции и для сохранения прибыльности и рентабельности на прежнем уровне отделению следует проводить более активную политику зарабатывания непроцентных доходов от оказания различных услуг. Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов (соответственно в 1,62 раза против 1,48 раза), что свидетельствует о росте прибыльности банковской деятельности за счет повышения доходов от активно – пассивных операций и повышения прочих комиссионных доходов. В то же время, существенное влияние на финансовый результат работы Сбербанка оказывают расходы (рост на 44%), обусловленные сложившейся структурой привлеченных средств. С декабря 2008 года неоднократно повышались процентные ставки по депозитам физических лиц, ставки же по кредитам были повышены осенью 2008 года и пока остаются на прежнем уровне. При этом ставки по уже выданным кредитам остаются неизменными, а депозиты могут быть переоформлены клиентами на более выгодные условия, то есть более высокие процентные ставки в любое время. Сроки по большинству кредитов также больше сроков по депозитам. В связи с этим вполне вероятно прогнозировать дальнейшее уменьшение процентной маржи. Чтобы избежать падения прибыльности, отделению надо наращивать как объемы кредитования, так и объемы предоставляемых отделением услуг.
Анализ рентабельности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России
Рентабельность (доходность) Сберегательного банка России — один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Уровень рентабельности Сбербанка РФ охарактеризуем коэффициентами рентабельности активов и рентабельности капитала (таблицы 7 и 8).
Таблица 7 – Анализ рентабельности активов Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 года, руб.
| Показатели | 2006 год, руб. | 2007 год, руб. | 2008 год, руб. | Абсолютное изменение |
| 1. Всего активов, руб. | 3 029 486 699,00 | 3 716 838 827,00 | 4 398 346 115,00 | 1 368 859 416,00 |
| 2. Прибыль (убыток) за отчетный период, руб. | 150 970 000,00 | 181 700 000,00 | 245 014 000,00 | 94 044 000,00 |
| 3. Всего доходов, руб., в т.ч. | 414 591 000,00 | 530 961 000,00 | 615 044 000,00 | 200 453 000,00 |
| 3.1 процентные доходы, руб. | 313 949 000,00 | 398 888 000,00 | 444 880 000,00 | 130 931 000,00 |
| 3.2 непроцентные доходы,руб. | 100 642 000,00 | 132 073 000,00 | 170 164 000,00 | 69 522 000,00 |
| 4. Всего расходов, руб., в т.ч. | 236 350 200,00 | 316 439 000,00 | 340 365 000,00 | 104 014 800,00 |
| 4.1 процентные расходы, руб. | 85 795 120,00 | 117 644 000,00 | 136 452 000,00 | 50 656 880,00 |
| 4.2 непроцентные расходы, руб. | 150 555 080,00 | 198 795 000,00 | 203 913 000,00 | 53 357 920,00 |
| 5. Начисленные налоги (включая налог на прибыль), млн.руб. | 6 769 200,00 | 9 277 000,00 | 9 864 000,00 | 3 094 800,00 |
| 6. Налоги / доходы, % | 1,63 | 1,75 | 1,60 | -0,03 |
| 7. Использование (доходность) активов = доходы / активы, % | 13,69 | 14,29 | 13,98 | 0,30 |
| 8. Процентная доходность активов = процентные доходы /активы, % | 10,36 | 10,73 | 10,11 | -0,25 |
| 9. Непроцентная доходность активов = непроцентные доходы / активы, % | 3,32 | 3,55 | 3,87 | 0,55 |
| 10. Процентные расходы / доходы, % | 20,69 | 22,16 | 22,19 | 1,49 |
| 11. Непроцентные расходы / доходы, % | 36,31 | 37,44 | 33,15 | -3,16 |
| 12. Маржа прибыли (доля прибыли в доходах банка) = прибыль / доходы, % | 36,41 | 34,22 | 39,84 | 3,42 |
| 13. Чистая процентная маржа = (доходы от процентов - расходы по процентам)/общие активы, %. | 7,53 | 7,57 | 7,01 | -0,52 |
| 14. Рентабельность активов (ROAA) = прибыль / активы, % | 4,98 | 4,89 | 5,57 | 0,59 |
Из приведенных расчетов можно сделать вывод, что рентабельность активов (ROAA) за анализируемый период увеличилась на 0,59 п.п.. Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 руб. активов. То есть 55 700 рублей прибыли приходится на 1 млн. рублей активов. На доходность активов существенно повлияли процентные доходы, заработанные отделением, что говорит о верной кредитной политике банка. Большое воздействие на увеличение рентабельности активов (ROAA) оказали непроцентные расходы относительно общих доходов Котласского отделения, которые за 3 года снизились на 3,9 п.п.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
