CHAP02 (664924)

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла

Рис2.1 Bell Books, Inc. Активы Текущие активы Денежные средства Дебиторская задолженность Сомнительные счета (минус) Затраты будущих периодов Товарно-материальные запасы Итого текущие активы Балансовый отчет, декабрь 1995 года #NAME? $17,724 $738 $6,292 $425,869 #NAME? Фиксированные активы Здания и земля Оборудование Итого фиксированные активы $232,865 $14,363 $247,228 Итого активы #NAME? Пассивы и собственный капитал Счета к оплате Векселя к оплате Собственный капитал $310,687 $25,000 #NAME? Итого пассивы #NAME? Page 1 Рис2.2 Дата Расшифровка Дебет ### 12/1/1995 12/1/1995 12/4/1995 12/4/1995 12/7/1995 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### Заключительный баланс, ноябрь Приобретение полиса медицинского страхования Приобретение офисных запасов Кассовые поступления Чек на возврат поставщику Кассовые поступления Кассовые поступления Кассовые поступления Приобретение книг в издательстве Neal Приобретение книг в магазине Lenny Кассовые поступления Платежи дебиторская задолженность, октябрь Кассовые поступления Кассовые поступления Счет за телефонные переговоры, ноябрь Кассовые поступления Приобретение книг в издательстве Neal Чек на заработную плату Роджерса Чек на заработную плату Роуз Чек на заработную плату Уильяма Счет за рекламу, ноябрь Кассовые поступления Page 2 $0 $0 $4,690 $91 $1,006 $8,207 $9,592 $0 $0 $4,663 $17,951 $5,514 $3,791 $0 $9,050 $0 $0 $0 $0 $0 $6,841 Кредит $6,864 $3,194 $0 $0 $0 $0 $0 $6,023 $8,474 $0 $0 $0 $0 $1,835 $0 $6,440 $2,950 $2,761 $4,377 $3,116 $0 Баланс $29,344 $22,480 $19,286 $23,976 $24,067 $25,073 $33,280 $42,872 $36,849 $28,375 $33,038 $50,989 $56,503 $60,294 $58,459 $67,509 $61,069 $58,119 $55,358 $50,981 $47,865 $54,706 Банк1 Итоговый баланс Первый банк, декабрь Дата ### ### ### ### ### ### ### ### #NAME? Расшифровка Заключительный баланс, ноябрь Приобретение полиса медицинского страхования Приобретение офисных запасов Счет за телефонные переговоры, ноябрь Чек на заработную плату Роджерса Чек на заработную плату Роуз Чек на заработную плату Уильяма Счет за рекламу, ноябрь Page 3 Дебет Кредит Баланс $ 27,844 $ 6,864 $ 20,980 $ 3,194 $ 17,786 $ 1,835 $ 15,951 $ 2,950 $ 13,001 $ 2,761 $ 10,240 $ 4,377 $ 5,863 $ 3,116 $ 2,747 Банк2 Дата ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### Итоговый баланс Второй банк, декабрь #NAME? Расшифровка Исходный баланс Кассовые поступления Чек на возврат поставщику Кассовые поступления Кассовые поступления Кассовые поступления Приобретение книг в издательстве Neal Приобретение книг в магазине Lenny Кассовые поступления Платежи дебиторская задолженность, октябрь Кассовые поступления Кассовые поступления Кассовые поступления Приобретение книг в издательстве Neal Кассовые поступления Дебет Page 4 $4,690 $91 $1,006 $8,207 $9,592 $0 $0 $4,663 $17,951 $5,514 $3,791 $9,050 $0 $6,841 Кредит $0 $0 $0 $0 $0 $6,023 $8,474 $0 $0 $0 $0 $0 $6,440 $0 Баланс $1,500 $6,190 $6,281 $7,287 $15,494 $25,086 $19,063 $10,589 $15,252 $33,203 $38,717 $42,508 $51,558 $45,118 $51,959 Рис2.5 Дата Счета к получению: расшифровка Дебет ### 12/1/1995 12/1/1995 12/4/1995 12/4/1995 12/7/1995 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### Заключительный баланс, ноябрь Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Платеж от бюро обслуживания, начислено на 10.95 Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Продажи в кредит Page 5 $1,127 $1,258 $497 $288 $187 $977 $1,236 $454 $855 $0 $882 $789 $1,337 $392 $856 $1,291 $1,418 $390 $1,337 $1,277 Кредит $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $17,951 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Баланс $18,827 $19,954 $21,212 $21,709 $21,997 $22,184 $23,161 $24,397 $24,851 $25,706 $7,755 $8,637 $9,426 $10,763 $11,155 $12,011 $13,302 $14,720 $15,110 $16,447 $17,724 ПросрочДни Номер счета Сумма к выплате Дата продажи Просроченные дни 3530 $655.83 11/28/1995 3 1058 $732.90 11/21/1995 10 348 $139.47 11/20/1995 11 4859 $144.22 11/17/1995 14 2485 $84.63 11/10/1995 21 1428 $894.14 11/10/1995 21 106 $129.29 11/10/1995 21 1052 $1,101.34 11/6/1995 25 7978 $926.40 11/5/1995 26 2922 $862.78 11/1/1995 30 2231 $54.43 10/29/1995 33 7700 $505.72 10/26/1995 36 6391 $453.73 10/24/1995 38 4046 $514.75 10/17/1995 45 9017 $157.49 10/16/1995 46 5987 $96.91 10/15/1995 47 9992 $79.18 10/12/1995 50 6739 $87.79 10/3/1995 59 954 $116.00 9/18/1995 74 5750 $156.23 9/18/1995 74 731 $137.56 9/7/1995 85 7302 $120.82 9/6/1995 86 9974 $532.39 9/4/1995 88 1885 $532.00 8/25/1995 98 Page 6 Рис2.7 Отсрочка дебиторской задолженности Просроченные дни: Текущие Сумма $ 16,848 $ Процент 65% Просроченные дни Текущие 1 - 30 31 - 60 61 - 90 90 + Традиционно 0.5% 2.0% 7.0% 15.0% 46.0% 1 - 30 5,671 $ 22% Суммы $ $ $ $ $ Итого: 16,848 5,671 1,950 1,063 532 31 - 60 61 - 90 1,950 $ 1,063 $ 7% 4% Безнадежная задолженность $ $ $ $ $ 84 113 137 159 245 $ 738 Page 7 90 + 532 2% Рис2.7 Итого $ 26,064 100% Page 8 Рис2.8 Дата Расшифровка Счет 12/1/1995 Регистрация приобретенного медицинского полиса ### Истечение одного месяца действия медицинского полиса 12/1/1995 Регистрация приобретенных офисных запасов ### Регистрация использования офисных запасов, декабрь Page 9 Медицинская страховка Денежные средства Расходы на медицинское страхование Медицинская страховка Офисные принадлежности Денежные средства Расходы на офисные принадлежности Офисные принадлежности Рис2.8 Дебет $ $ Кредит 6,864 $ 6,864 $ 572 $ 3,194 $ 526 572 $ 3,194 $ 526 Page 10 Рис2.9 Статья актива: Медицинское страхование Дата Расшифровка 12/1/1995 Приобретение медицинского полиса 12/31/1995 Истечение одного месяца срока действия Баланс Дебет Кредит $ 6,864 $ 572 $ 6,292 Page 11 Рис2.10 Статья расхода: Медицинское страхование Дата Расшифровка 12/31/1995 Истечение одного месяца срока действия, 12/95 Page 12 Дебет Кредит $ 572 Рис2.11 Главная книга Товарно-материальные запасы Начальный баланс (1/12) Конечный баланс (31/12) Закрытие начальных товарно-материальных запасов Закрытие конечных товарно-материальных запасов Начальный баланс (1/1) Покупки Покупка за декабрь Закрытие Продажи Конечный баланс Закрытие Реклама Конечный баланс Закрытие Телефон Конечный баланс Закрытие Заработная плата Конечный баланс Закрытие Дебет Кредит $ 431,820 $ 431,820 $ 431,820 $ 425,869 $ 425,869 $ 20,937 $ 53,354 $ 3,116 $ $ Page 13 $ 20,937 $ 53,354 $ 3,116 $ 1,835 $ 10,088 1,835 10,088 Главный журнал Рис2.11 Главный журнал Дебет Продажи $ 53,354 Покупки Реклама Телефон Зпработная плата Приходная сводка Закрытие счетов доходов и расходов Кредит $ $ $ $ $ 20,937 3,116 1,835 10,088 17,378 Приходная сводка $ 431,820 Товарно-материальные запасы (31/12) Закрытие конечных товарно-материальных запасов $ 431,820 Товарно-материальные запасы (1/1) $ 425,869 Приходная сводка Формирование конечных товарно-материальных запасов $ 425,869 Приходная сводка Собственный капитал $ 11,427 $ Page 14 11,427 .

Характеристики

Тип файла таблица Excel

Файлы этого типа подразумевают таблицы Excel. Таблицы нужны не толькод для хранения данных, но и для работы с ними. С их помощью можно проводить любые вычисления. Благодаря их универсальности, они часто используются в качестве баз данных на начальном этапе множества процессов. Здесь также можно строить различные графики и диаграммы, что делает Microsoft Excel, Google таблицы и другие подобные программы мощнейшими инструментами для расчётов.

Список файлов реферата