CHAST2 (642202), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Таблица 10.
Рейтинговая оценка риска по кредиту предприятия Д.
Общая характеристика клиента
| Срок функционирования предприятия | Предприятие функционирует более 5 лет | 1 |
| Право собственности на основные фонды | Является собственником большинства основных фондов | 2 |
| Местонахождение заемщика | Банк и заемщик находятся в одном населенном пункте Украины | 1 |
| Источники погашения кредита | Прибыли и других собственных средств не достаточно для погашения кредита | 0,5 |
| Деловая активность клиента | Индекс роста деловой активности клиента ниже индекса инфляции | 0 |
| Соотношение «реализация-кредит» | Объем реализации продукции выше суммы кредита | 1 |
| Соотношение «прибыль-кредит» | Прибыль предприятия больше ½ суммы кредита | 4 |
| Диверсификация | Диверсификация деятельности отсутствует | 0 |
| Кредитная история | Предприятие не допускало просрочки выплаты долга, но имели место пролонгации кредита | 2 |
| Оценка раздела | Удовлетворительная | 11,5 |
Анализ финансового состояния
| Финансовая независимость | Безукоризненна | 6,5 |
| Прибыльность | Удовлетворительна | 4 |
| Эффективность | Удовлетворительна | 4 |
| Платежеспособность | Удовлетворительна | 4 |
| Оценка раздела | Удовлетворительная | 18,5 |
Характеристика кредитуемого проекта
| Объект кредитования | Пополнение собственных оборотных средств – закупка сырья | 3 |
| Срок кредита | Кредит предоставляется на срок более трех месяцев | 0 |
| Субъект кредитования | Заемщик – постоянный клиент банка, один из счетов находится в банке | 2 |
| Размер кредита | Размер собственных средств больше запрашиваемого кредита | 2 |
| Порядок погашения | Кредит погашается равномерно по графику | 1 |
| Срок окупаемости кредитуемого проекта | Срок окупаемости кредитуемого про-екта меньше срока погашения кредита | 2 |
| Местонахождение контрагента и заемщика | Контрагенты находятся в разных населенных пунктах Украины | 0,5 |
| Возможность контроля со стороны банка | Клиент имеет возможность предоставлять текущую информацию по требованию банка | 1 |
| Исследование рынка и наличие контрактов | Предприятие документально не подтвердило возможность возврата кредита | 0 |
| Оценка раздела | Удовлетворительная | 11,5 |
Обеспечение
| Оценка обеспечения | Неудовлетворительное | 0 |
| Оценка раздела | Неудовлетворительная | 0 |
Юридические аспекты
| Оценка юридических аспектов | Замечаний к документам, подтвер-ждающие право собственности на предмет залога и имеются замечания к документам, позволяющим провести операцию, описанную в ТЭО нет | 10 |
| Оценка раздела | Безукоризненная | 10 |
| Итоговая оценка | Повышенный риск, выдача возможна | 51,5 |
Предприятие Д по большинству параметров оценено удовлетворительно, отсутствие претензий к юридическим аспектам позволило характеризовать их безукоризненно. Однако, неудовлетворительное обеспечение затрудняет возможности возмещения убытков, которые могут возникнуть в случае проблемного погашения кредита. В соответствии с рейтингом, риск кредитования предприятия Д – повышенный, но выдача ссуды для кредитования банка предоставляется возможной (табл. 2.5).
Отнесение предприятий-заемщиков к определенной группе риска, является результатом их оценки в соответствии с рассмотренной методикой.
2.1.3. Оценка качества заемщиков по методике 2 – «Определение кредитного рейтинга заемщиков».
Таблица 2.6.
Определение кредитного рейтинга потенциального заемщика – предприятия А.
| Показатель | Оптима льное значение | Фактическое значение (н.п.) | Фактическое значение (к.п.) | Отклонение (+/-) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Прогнозируемый денежный поток (тыс. грн.) | 658 | - | 18 603,2 | - |
| Коэффициент прогноза банкротства | 0,26 | - | 2,1 | - |
| Коэффициент покрытия общей задолженности | < 1,00 | 0,14 | 0,14 | - |
| Ликвидационная стоимость | 1,00 | 2,69 | 2,61 | -0,08 |
| Рамбурсная способность | < 0,80 | - | 3,13 | - |
В соответствии со шкалой определения кредитного рейтинга заемщика предприятию А присвоен «высокий» кредитный рейтинг, так как от оптимального значения в худшую сторону есть отклонение только по одному показателю – коэффициенту рамбырсной способности. Значение остальных показателей соответствуют установленным требованиям, см. табл. 2.6.
Высокий кредитный рейтинг предполагает возможность кредитования данного заемщика и установление процента за пользование кредитом по среднерыночной ставке.
Второй этап оценки заемщика по данной методике предполагает рассчет финансовых коэффициентов для проверки возможностей заемщика к погашению кредита, т.е. оценка его платежеспособности.
Таблица 2.7.
Экспресс анализ предприятия А.
| Показатель | Оптима льное значение | Фактическое значение на н. | Фактическое значение на к. | Отклонение (+/-) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Показатели финансовой устойчивости | ||||
| Коэффициент собственности | 0,50 | 0,88 | 0,88 | - |
| Коэффициент мобильности средств | 0,50 | 0,49 | 0,48 | -0,01 |
| Обеспеченность чистым оборотным капиталом | 0,20 | 0,62 | 0,61 | -0,01 |
| Коэффициент финансовой устойчивости | 1,00 | 7,08 | 7,01 | -0,07 |
| Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности | 4,00 | - | - | - |
| Показатели эффективности деятельности | ||||
| Фондоотдача (грн.) | - | - | 0,66 | - |
| Рентабельность активов (грн.) | - | - | 0,45 | - |
| Оборачиваемость мобильных средств (грн.) | - | - | 1,39 | - |
| Рентабельность продаж (%) | - | - | 8,6 | - |
| Рентабельность общего капитала (%) | - | - | 3,85 | - |
| Рентабельность акцио-нерного капитала (%) | - | - | 9,35 | - |
| Соотношение чистой и балансовой прибыли (%) | - | - | 78,75 | - |
| Показатели ликвидности | ||||
| Коэффициент покрытия задолженности | 2,00 | 2,66 | 2,59 | -0,07 |
| Коэффициент общей ликвидности | 1,00 | 0,98 | 1,37 | 0,39 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,30 | 0,07 | 0,15 | 0,08 |
| Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей | 1,00 | 0,86 | 1,23 | 0,37 |
Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности посчитать невозможно, т.к. предприятие не имеет долгосрочных кредитов.
Значение финансовых показателей подтверждают высокий кредитный рейтинг данного предприятия. по сравнению с началом отчетного периода значения показателей почти не изменились. Это свидетельствует о стабильном развитии предприятия и отсутствии резких скачков в его финансовом положении. Проведенные расчеты подтверждают устойчивость финансового положения и финансовую независимость, высокую ликвидность активов предприятия, хотя показатели эффективности использования средств не высоки и говорят о не достаточно эффективном использовании средств предприятия, см. табл. 2.7.
Таблица 2.8.
Определение кредитного рейтинга потенциального заемщика – предприятия Б.
| Показатель | Оптима льное значение | Фактическое значение (н.п.) | Фактическое значение (к.п.) | Отклонение (+/-) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Прогнозируемый денежный поток (тыс. грн.) | 286,65 | - | -768,7 | - |
| Коэффициент прогноза банкротства | 0,26 | - | -0,1 | - |
| Коэффициент покрытия общей задолженности | < 1,00 | 0,29 | 0,21 | -0,08 |
| Ликвидационная стоимость | 1,00 | 1,17 | 1,3 | 0,13 |
| Рамбурсная способность | < 0,80 | - | 0,89 | - |
Предприятию Б просвоен кредитный рейтинг «неприемлемый», т.к. от оптимального значения отклоняются три показателя: прогнозируемый денежный поток, коэффициент прогноза банкротств и рамбурсная способность, см. табл. 2.8. Согласно данной методике при таком кредитном рейтинге кредитование обычно не производится.
Проведем второй этап анализа потенциального заемщика по данной методике, который предполагает расчет финансовых коэффициентов для проверки его платежеспособности.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
