103964 (630993), страница 21
Текст из файла (страница 21)
бумажные деньги;
кредитные деньги;
вексель - письменное обязательство должники оплатить определенную сумму, в заранее оговоренные сроки. Вексель бывает простой и переводной;
коммерческий вексель - выдается под залог товара;
банковский вексель - выдается банком при наличии определенной суммы клиента на депозите.
Денежная система.
Организуемое и регулируемое государственными законами денежное обращение страны называется денежной системой.
Различают два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.
Биметаллизм - это денежная система, при которой государство закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами - золото и серебро.
Монометаллизм - это денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом (золото).
Денежное обращение бывает металлическим.
Денежная масса.
Денежная масса - совокупность покупательных, платежных и накопительных средств, принадлежащая физическим и юридическим лицам, а так же государству. Это важный количественный показатель движения денег.
Инфляция.
Инфляция - рост уровня цен и переполнение в связи с этим каналов денежного обращения бумажными деньгами сверх потребностей в них. Термин инфляция примерно появился в середине 19 в. и связан с огромным выпуском бумажных долларов в годы войны в США. Раньше под инфляцией понимали обесценение денег. А современная инфляция связана с общим неблагоприятным состоянием экономического развития страны. Первопричина инфляции - это диспропорция между накоплением и потреблением, спроса и предложения, доходами и расходами государства.
Виды инфляции:
ползучая инфляция при ежегодном темпах роста цен на 3-4%;
галопирующая инфляция на 10-15% (иногда 100%);
гиперинфляция свыше 100%.
Различают два типа инфляции:
инфляция спроса;
инфляция издержек производства.
Безналичные расчеты: (платежные поручения, аккредитивы, чеки).
Платежные поручения - это форма безналичного расчета, при которой плательщик представляет в банк расчетный документ, содержащий поручение о перечисление определенной суммы со своего счета на счет получателя.
Аккредитив - это поручение банка покупателя - банку поставщика об открытие специального аккредитивного счета, для немедленной оплаты поставщику. Выплаты ведутся в течение до 15 дней. Можно: произвести платеж третьему лицу, оплатить переводной вексель и т.д.
Виды аккредитивов:
покрытые или непокрытые (гарантированные)
отзывные или безотзывные.
Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при которых банк-эмитент перечисляет средства плательщика в распоряжение исполняющего банка. В случаях непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива со счета банка-эмитента.
Отзывной - не может быть изменен или отменен банком-эмитентом без уведомления получателя средств. Безотзывной - не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств.
Расчетные чеки - это письменное поручение банку произвести денежный платеж со счета чекодателя на счет чекодержателя.
Участниками отношений по чеку являются: чекодатель, чекодержатель и плательщик.
Чекодатель - лицо, выписывающее чек.
Чекодержатель - физическое или юридическое лицо, являющее владельцем выписанного чека.
Плательщик - любая организация.
Различают чеки именные, предъявительские и ордерные.
Именной чек - выписывается на определенное лицо и не подлежит передачи.
Чек на предъявителя - передается от одного лица к другому путем простого вручения.
Ордерный чек - может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Платеж может быть гарантирован полностью или частично по средствам аваля. Аваль - это дополнительная гарантия, что платеж будет осуществлен.
Чеки бывают денежными и расчетными. Денежные - для выплаты наличных денег. Расчетные - для безналичных расчетов.
6.
Кредит и кредитная система РФ.
Кредит - предоставление денег или товаров под проценты.
Кредитная система - совокупность отношений, форм и методов осуществления кредитных операций. В РФ в настоящее время действует двухсторонняя кредитная система: верхней уровень занимает ЦБ РФ, а нижний коммерческие банки и финансово кредитные институты.
Кредит как экономическая категория.
Кредит - это сделка ссудного характера между экономическими партнерами по предоставлению денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности. Кредит в переводе с латинского - "верую, доверяю" и "долг, ссуда". Кредит выступает самостоятельной экономической категорией:
он осуществляет возвратное перераспределение, в то время как финансам свойственна безвозвратность;
при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными ресурсами, но не их собственника.
ссудные средства передаются во временное пользование, финансовые - в бессрочное.
предоставление кредита происходит на платной основе.
Кредит выполняет следующие функции:
перераспределения денежных средств на условиях их возврата;
создание кредитных орудий обращения (банкноты, казначейские билеты) и кредитных операций;
регулирования объема денежного оборота.
Принципы кредита - срочность, возвратность, возмездность.
Формы кредита (коммерческий, потребительский, банковский,
государственный, международный).
Коммерческий кредит - проводится между юридическим лицами. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товара, а следовательно извлечение прибыли. Инструментом коммерческого кредита является - вексель, выражающие финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получил простой и переводной вексель.
Постой - содержит прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы.
Переводной - письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу.
На практике применяются три основные разновидности коммерческого кредита:
кредит с фиксированным сроком погашения.
кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров.
кредитование по открытому счету, когда поставка товара осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
Коммерческий кредит сильно отличается от банковского:
здесь в роли кредитора выступают любые юридические лица связанные с производством или реализацией товара, услуг;
средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже банковского.
Потребительский кредит - в роли кредитора выступают как кредитные организации, так и любое юридические лицо. Предоставляется как банковская ссуда, для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т.д. Происходит кредитование под залог недвижимости (чаще всего жилья).
Банковский кредит - более распространенная форма кредитных отношений. Предоставляется исключительно специализированным кредитно-финансовым организациям, имеющим лицензию на осуществление подобных операций от ЦБ. Заемщиком могут выступать только юридические лица. Они заключают кредитный договор или кредитное соглашение. Ставка процента определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период.
Государственный кредит - осуществляя функции кредитора, государство через ЦБ производит кредитование:
конкретных отраслей или регионах, испытывающих потребность в финансах;
коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов.
Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, участниками могут выступать международные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительство и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. Государственный кредит имеет дополнительную правовую или экономическую защищенность в виде страхования и государственных гарантий.
Кредитная система и ее учреждения.
Это ГЦБ его филиалы, коммерческие банки, биржи и фонды.
7.
Банковская система РФ и ее инструменты.
Практически во всех странах сложилась двухсторонняя банковская система, принципы которой были заложены еще в 20-40-е годы. Главным является ЦБ. Банковская система России включает ЦБ, кредитные организации, филиалы иностранных банков.
Основными целями ЦБ являются:
защита и обеспечение устойчивости национальной валюты.;
развитие и укрепление банковской системы РФ;
обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Высшим органом ЦБ является Совет директоров. Это коллегиальный орган, в состав которого входит председатель Банка России и 12 членов совета директоров. Председатель избирается Думой сроком на 4 года.
Центра Банк РФ, функции, операции.
1. ЦБ РФ разрабатывает с правительством единую государственно денежно-кредитную политику, использует экономические рычаги для регулирования денежной массы в обращение и направляет их в соответствующие сферы.
2. ЦБ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. За ним закреплена монополия на выпуск банкнот в обращение. Выпуск денег в обращение является главным источником денежных средств ЦБ.
3. ЦБ является кредитором последней инстанции и организует систему рефинансирования коммерческих банков, т.е. предоставляет им кредит.
4. ЦБ устанавливает правила, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.
5. ЦБ осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, и организаций занимающихся аудитом. ЦБ - лицензирует, регистрирует банки и кредитные учреждения.
6. Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций. Это проводится с целью выявления и предотвращения ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и другим кредиторам.
7. ЦБ осуществляет валютное регулирование, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными организациями, осуществляет валютный контроль.
8. ЦБ составляет платежный баланс страны, для осуществления контроля за состоянием внешней торговли, платежей и золотовалютных резервов.
Денежно-кредитная (монетарная) политика ЦБ.
Денежно-кредитная политика ЦБ является составной частью государственного регулирования экономики.
Денежно-кредитная политика - совокупность мероприятий денежной политики, определяющей изменения денежной массы и кредитной политике, направленной на регулирование ставок и других показателей рынка ссудных капиталов.
Ее цель - регулирование экономики путем влияния на состояние денежного обращения и кредита.
Коммерческие банки, их операции: пассивные и активные.
Коммерческие банки - это кредитные организации негосударственного характера, осуществляющие на коммерческой основе банковские операции по обслуживанию юридических и физических лиц. Коммерческие банки имеют значительное число филиалов, основное количество которых приходится на Сбербанки РФ. Коммерческие банки функционируют на основе лицензии выданной ЦБ. В лицензии перечисляются виды деятельности, которыми могут заниматься коммерческие банки. Кроме этого ЦБ выдает валютные лицензии четырех видов.
простые - дает право на осуществление банковских операций, но не дает право самостоятельно устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками;
расширенные - дает право устанавливать непосредственные отношения с шестью банками;
генеральные - дает право устанавливать непосредственные отношения с неограниченным числом банков, а так же право открывать свои филиалы в разных зарубежных странах;
на осуществление операций с драгоценными металлами.
Пассивные операции - это банковские операции оп привлечению финансовых ресурсов необходимых для проведения кредитных и других активных операций.
Активные операции - это размещение имеющихся и них собственных и привлеченных средств, с целью получения прибыли.
Финансово-кредитные учреждения.
8.
Налоговая система РФ.
Налоги - обязательные платежи, взимаемые государством с предприятий и граждан по ставке установленной законом.
Налоговая система - важная экономическая категория, связана с появление, существованием и функционированием государства. Это перечень налогов, сборов, пошлин взимаемых с налогоплательщиков. Минимальный размер налогового бремени определяется суммой расходов государства на исполнения его функций.
Экономическая сущность и роль функций налогов.
Экономическая сущность налогов - это совокупность экономических и организационно-правовых отношений, выражающая принудительное, безвозвратное изъятие части доходов юридических и физических лиц в пользу государства и местных органов власти.