181855 (629227), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Фінансовий стан підприємства характеризується розміщенням і використанням засобів (активів) і джерелами їхнього формування (власного капіталу і зобов'язань, тобто пасивів). Ці зведення представлені в балансі підприємства. (табл. 2.6).
Основними факторами, що визначають фінансовий стан, є, по-перше, виконання фінансового плану і поповнення в міру виникнення потреби власного оборотного капіталу за рахунок прибутку і, по-друге, швидкість оборотності оборотних коштів (активів). Сигнальним показником, у якому виявляється фінансовий стан, виступає платоспроможність підприємства, під якою мають на увазі його здатність вчасно задовольняти платіжні вимоги постачальників техніки і матеріалів відповідно до господарських договорів, повертати кредити, робити оплату праці персоналу, вносити платежі в бюджет. Оскільки виконання фінансового плану в основному залежить від результатів виробничої і господарської діяльності в цілому, то можна сказати, що фінансове положення визначається всією сукупністю господарських факторів, є найбільш узагальнюючим показником. Отже, Звіт про фінансові результати і їхнє використання також залучається для аналізу фінансового стану.
В табл.2.7 – 2.12 наведені результати індексного “горизонтального” аналіза показників динаміки змін характерних статей агрегатів балансу підприємства у 2004 – 2005 роках.
В Додатку А наведені первинні статистичні дані декларацій про податок на прибуток підприємства у 2004 – 2005 роках.
Таблиця 2.6 - 0001412851 ВАТ "ДНIПРОПЕТРОВСЬКИЙ ЗАВОД МЕТАЛОКОНСТРУКЦIЙ IМ.БАБУШКIНА"
| Баланс пiдприємства на 01-01-2006 | |||||
| КОДИ | |||||
| Форма№1 за ДКУД | 1801001 | ||||
| Дата(рік,місяць,число) | 01 | ||||
| Підприємство | за ЄДРПОУ | 1412851 | |||
| Територія | за СПАТО |
| |||
| Форма власності | за КФВ | 20 | |||
| Орган державного управління | за СПОДУ | 602 | |||
| Галузь | за ЗКГНГ | 14811 | |||
| Вид економічної діяльності | за КВЕД | ||||
| Форма 1 (тис.грн.) | |||||
| Актив | Код рядка | На початок звiтного перiоду | На кiнець звiтного перiоду | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| I.Необоротнi активи | |||||
| Нематерiальнi активи: | |||||
| залишкова вартiсть | 010 | 4788,90 | 4548,70 | ||
| первiсна вартiсть | 011 | 4795,90 | 4796,20 | ||
| знос | 012 | 7,00 | 247,50 | ||
| Незавершене будiвництво | 020 | 4343,70 | 4308,30 | ||
| Основнi засоби: | |||||
| залишкова вартiсть | 030 | 42535,30 | 40922,30 | ||
| первiсна вартiсть | 031 | 87759,20 | 88528,30 | ||
| знос | 032 | 45223,90 | 47606,00 | ||
| Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: | |||||
| якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств | 040 | 0,00 | 0,00 | ||
| iншi фiнансовi iнвестицiї | 045 | 351,60 | 351,60 | ||
| Довгострокова дебiторська заборгованiсть | 050 | 0,00 | 472,60 | ||
| Вiдстроченi податковi активи | 060 | 0,00 | 0,00 | ||
| Iншi необоротнi активи | 070 | 0,00 | 0,00 | ||
| Усього за роздiлом I | 080 | 52019,50 | 50603,50 | ||
| II. Оборотнi активи | |||||
| Запаси: | |||||
| виробничi запаси | 100 | 1761,10 | 5752,60 | ||
| тварини на вирощуваннi i вiдгодiвлi | 110 | 0,00 | 0,00 | ||
| незавершене виробництво | 120 | 1190,30 | 4548,70 | ||
| готова продукцiя | 130 | 2786,60 | 2151,10 | ||
| товари | 140 | 11,70 | 11,90 | ||
| Векселi одержанi | 150 | 0,00 | 0,00 | ||
| Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги: | |||||
| чиста реалiзацiйна вартiсть | 160 | 5327,90 | 7307,60 | ||
| первiсна вартiсть | 161 | 5327,90 | 7307,60 | ||
| резерв сумнiвних боргiв | 162 | 0,00 | 0,00 | ||
| Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: | |||||
| з бюджетом | 170 | 0,00 | 0,00 | ||
| за виданими авансами | 180 | 25,20 | 180,00 | ||
| з нарахованих доходiв | 190 | 0,00 | 0,00 | ||
| iз внутрiшнiх розрахункiв | 200 | 0,00 | 0,00 | ||
| Iнша поточна дебiторська заборгованiсть | 210 | 1062,50 | 1160,10 | ||
| Поточнi фiнансовi iнвестицiї | 220 | 0,00 | 0,00 | ||
| Грошовi кошти та їх еквiваленти: | |||||
| в нацiональнiй валютi | 230 | 3,10 | 1,10 | ||
| в iноземнiй валютi | 240 | 12,60 | 1,40 | ||
| Iншi оборотнi активи | 250 | 1089,00 | 690,10 | ||
| Усього за роздiлом II | 260 | 13270,00 | 17667,40 | ||
| III. Витрати майбутнiх перiодiв | 270 | 7,70 | 3,50 | ||
| Баланс | 280 | 65297,20 | 68274,40 | ||
| БАЛАНС (пасив) | |||||
| Пасив | Код рядка | На початок звiтного перiоду | На кiнець звiтного перiоду | ||
| I. Власний капiтал | |||||
| Статутний капiтал | 300 | 16883,40 | 16883,40 | ||
| Пайовий капiтал | 310 | 4548,70 | 4548,70 | ||
| Додатковий вкладений капiтал | 320 | 41445,50 | 44302,60 | ||
| Iнший додатковий капiтал | 330 | 0,00 | 0,00 | ||
| Резервний капiтал | 340 | 1516,90 | 1516,90 | ||
| Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 28383,20 | -29267,70 | ||
| Неоплачений капiтал | 360 | 0,00 | 0,00 | ||
| Вилучений капiтал | 370 | 0,00 | 0,00 | ||
| Усього за роздiлом I | 380 |
|
| ||
| II.Забезпечення наступних витрат i платежiв | |||||
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | 0,00 | 0,00 | ||
| Iншi забезпечення | 410 | 0,00 | 0,00 | ||
| Цiльове фiнансування | 420 | 224,30 | 224,30 | ||
| Усього за роздiлом II | 430 | 224,30 | 224,30 | ||
| III.Довгостроковi зобов'язання | |||||
| Довгостроковi кредити банкiв | 440 | 0,00 | 0,00 | ||
| Iншi довгостроковi фiнансовi зобов'язання | 450 | 0,00 | 0,00 | ||
| Вiдстроченi податковi зобов'язання | 460 | 0,00 | 2665,70 | ||
| Iншi довгостроковi зобов'язання | 470 | 0,00 | 0,00 | ||
| Усього за роздiлом III | 480 | 0,00 | 2665,70 | ||
| IV. Поточнi зобов'язання | |||||
| Короткостроковi кредити банкiв | 500 | 7685,60 | 5968,40 | ||
| Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | 0,00 | 0,00 | ||
| Векселi виданi | 520 | 181,60 | 1229,80 | ||
| Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги | 530 | 13157,80 | 18645,70 | ||
| Поточнi зобов'язання за розрахунками: | |||||
| з одержаних авансiв | 540 | 2335,10 | 1345,00 | ||
| з бюджетом | 550 | 5357,50 | 414,60 | ||
| з позабюджетних платежiв | 560 | 501,00 | 0,00 | ||
| зi страхування | 570 | 279,10 | 919,00 | ||
| з оплати працi | 580 | 690,30 | 2237,90 | ||
| з учасниками | 590 | 0,00 | 0,00 | ||
| iз внутрiшнiх розрахункiв | 600 | 6,20 | 4,10 | ||
| Iншi поточнi зобов'язання | 610 | 3416,10 | 1184,70 | ||
| Усього за роздiлом IV | 620 | 33610,30 | 31949,20 | ||
| V. Доходи майбутнiх перiодiв | 630 | 0,00 | 0,00 | ||
| Баланс | 640 | 65297,20 | 68274,40 | ||
Таблиця 2.7 - 0001412851 ВАТ "ДНIПРОПЕТРОВСЬКИЙ ЗАВОД МЕТАЛОКОНСТРУКЦIЙ IМ.БАБУШКIНА"
| Характеристика основних засобів станом на 01-01-2006 | |||||
| тис.грн. | |||||
| Показники | Джерело інформації | на початок звітного періоду | на кінець звітного періоду | ||
| тис.грн. | % | тис.грн. | % | ||
| Всього основних засобів | |||||
| Первісна вартість (ряд.010 ф.10) | Форма 1 рядок 031 | 87759,20 | x | 88528,30 | X |
| Залишкова вартість | Форма 1 рядок 030 | 42535,30 | x | 40922,30 | X |
| Коефіцієнт зносу |
|
| 51,53% |
| 53,77% |
Таблиця 2.8 - 0001412851 ВАТ "ДНIПРОПЕТРОВСЬКИЙ ЗАВОД МЕТАЛОКОНСТРУКЦIЙ IМ.БАБУШКIНА"
| Характеристика грошових коштів | ||||
| тис.грн. | ||||
| Показники | Джерело інформації | Всього | ||
| за звітний період | за попередній звітний період | Відхилення, +/- | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1.Залишок грошових коштів на початок звітного періоду | Форма №1 рядок 230+240 (гр.3) | 15,70 | ||
| 4. Залишок грошових коштів на кінець звітного періоду | Форма №1 рядок 230+240 (гр.4) | 2,50 | 15,70 | 13,20 |
Таблиця 2.9 - 0001412851 ВАТ "ДНIПРОПЕТРОВСЬКИЙ ЗАВОД МЕТАЛОКОНСТРУКЦIЙ IМ.БАБУШКIНА"
| Оцінка капіталу станом на 01-01-2006 | |||||
| тис. грн. | |||||
| Показники | Джерело інформації | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | зміни | |
| тис. грн. | % | ||||
| 1.Власний капітал -всього | Ф.№1 рядок 380 | 31462,60 | 33435,20 | 1972,60 | 106,26% |
| 2.Статутний фонд | Ф.№1 рядок 300 | 16883,40 | 16883,40 | 0,00 | 100,00% |
| 3.Відношення податкової заборгованості до власного капіталу,% | Дані з особового рахунку/Ряд.1 | 0,05 | 0,00 | x | x |
| 4.Залучені кошти - всього | рядок(5+6+7) | 7685,60 | 8634,10 | 948,50 | 112,34% |
| 5.Кредити банків | Ф.№1 рядок 440+500 | 7685,60 | 5968,40 | -1717,20 | 77,65% |
| 6.Позикові кошти | Ф.№1 рядок 450+470 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00% |
| 7.Відстрочені податкові зобов'язання | Ф.№1 рядок 460 | 0,00 | 2665,70 | 2665,70 | 0,00% |
| 8.Відношення залучених коштів до власного капіталу, % | рядок 4/рядок 1 | 409,37 | 387,24 | x | x |
| 9.Розрахунки з кредиторами | Ф.№1 рядок 510+ 520+ 530+ 540+ 550+ 560+ 570+ 580 | 22502,40 | 24792,00 | 2289,60 | 110,17% |
| 10.в т.ч. з бюджетом | Ф.№1 рядок 550+560+570 | 6137,60 | 1333,60 | -4804,00 | 21,72% |
| 11.по оплаті праці | Ф.№1 рядок 580 | 690,30 | 2237,90 | 1547,60 | 324,19% |
| 12.Інші короткострокові пасиви | Ф.№1 рядок 590+600+610 | 3422,30 | 1188,80 | -2233,50 | 34,73% |
Таблиця 2.10 - 0001412851 ВАТ "ДНIПРОПЕТРОВСЬКИЙ ЗАВОД МЕТАЛОКОНСТРУКЦIЙ IМ.БАБУШКIНА"
| Зміни майнового стану підприємства станом на 01-01-2006 | |||||
| тис.грн. | |||||
| Показники | Джерело інформації | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
| тис. грн. | % у загальній сумі майна | тис. грн. | % у загальній сумі майна | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Всього майна | Форма №1 рядок 280 | 65297,20 | 100% | 68274,40 | 100% |
| в т.ч. мобілізовані активи | Форма №1 рядок 080 | 52019,50 | 79,66% | 50603,50 | 74,11% |
| Мобільні активи |
| ||||
| запаси та затрати | Форма №1 рядок 100+ 110+ 120+ 130+ 140 | 5749,70 | 8,80% | 8327,10 | 12,19% |
| дебіторська заборгованість, грошові кошти та їх еквіваленти і інші активи | Форма №1 рядок 150+ 160+ 170+ 180+ 190+ 200+ 210+ 220+ 230+ 240+ 250+ 270 | 7528,00 | 11,52% | 9343,80 | 13,68% |
Таблиця 2.11 - 0001412851 ВАТ "ДНIПРОПЕТРОВСЬКИЙ ЗАВОД МЕТАЛОКОНСТРУКЦIЙ IМ.БАБУШКIНА"
| Характеристика оборотних засобів станом на 01-01-2006 | |||||||
| тис.грн. | |||||||
| Показники | Джерело | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||||
| тис. грн. | % в загальній сумі оборотних засобів | тис. грн. | % в загальній сумі оборотних засобів | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1.Всього оборотних засобів | Форма №1 рядок 260+270 | 13277,70 | 100% | 17670,90 | 100% | ||
| 2.Запаси і витрати | Форма №1 рядок 100+ 110+ 120+ 130+ 140+ 270 | 5757,40 | 43,00% | 8330,60 | 47,00% | ||
| 3.Розрахунки з дебіторами | Форма №1 рядок 150+ 160+ 170+ 180+ 190+ 200+ 210 | 6415,60 | 48,00% | 8647,70 | 48,00% | ||
| 4.Грошові кошти і інші активи | Форма №1 рядок 220+ 230+ 240+ 250 | 1104,70 | 8,00% | 692,60 | 3,00% | ||
| 5.Власні оборотні засоби | Форма №1 рядок 380-(080-050) | -20556,90 | -154,00% | -16695,70 | -94,00% | ||
| 6.Доля власних оборотних коштів в активах підприємства (нормативне значення 30%) | п.5/рядок 280 Форма №1*100 | x | -31,00% | X | -24,00% | ||
| 7.Доля власних оборотних коштів в товарних запасах (нормативне значення 50%) | п.5/рядок 100+...+140 Форма №1*100 | x | -357,00% | X | -200,00% | ||
Таблиця 2.12 - 0001412851 ВАТ "ДНIПРОПЕТРОВСЬКИЙ ЗАВОД МЕТАЛОКОНСТРУКЦIЙ IМ.БАБУШКIНА"
| Характеристика дебiторської i кредиторської заборгованостi станом на 01-01-2006 | |||||
| тис. грн. | |||||
| Показники | Джерело інформації | на початок звітного періоду | на кінець звітного періоду | Відхилення | |
| (+,-) | % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Дебіторська заборгованість: | Рядок 1+2+3+4+5+6+7 | 6415,60 | 8647,70 | 2232,10 | 134,00% |
| 1. Векселі одержані: | Рядок 150 Форма №1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - |
| 2. за товари, роботи, послуги | Рядок 160 Форма №1 | 5327,90 | 7307,60 | 1979,70 | 137,00% |
| За розрахунками: 3. з бюджетом | Рядок 170 Форма №1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - |
| 4. за виданими авансами | Рядок 180 Форма №1 | 25,20 | 180,00 | 154,80 | 714,00% |
| 5. з нарахованих доходів | Рядок 190 Форма №1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - |
| 6. із внутрішніх розрахунків | Рядок 200 Форма №1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - |
| 7. Інша поточна дебіторська заборгованість | Рядок 210 Форма №1 | 1062,50 | 1160,10 | 97,60 | 109,00% |
| Зобов'язання: | Рядок 8+...+22 | 33834,60 | 34839,20 | 1004,60 | 102,00% |
| 8. Забезпечення наступних витрат і платежів | Рядок 430 Форма №1 | 224,30 | 224,30 | 0,00 | 100,00% |
| 9. Довгострокові зобов'язання | Рядок 480 Форма №1 | 0,00 | 2665,70 | 2665,70 | - |
| Поточні зобов'язання: 10. Короткострокові кредити банків | Рядок 500 Форма №1 | 7685,60 | 5968,40 | -1717,20 | 77,00% |
| 11. Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | Рядок 510 Форма №1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - |
| 12. Векселі видані | Рядок 520 Форма №1 | 181,60 | 1229,80 | 1048,20 | 677,00% |
| 13. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | Рядок 530 Форма №1 | 13157,80 | 18645,70 | 5487,90 | 141,00% |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: 14. з одержаних авансів | Рядок 540 Форма №1 | 2335,10 | 1345,00 | -990,10 | 57,00% |
| 15. з бюджетом | Рядок 550 Форма №1 | 5357,50 | 414,60 | -4942,90 | 7,00% |
| 16. з позабюджетних платежів | Рядок 560 Форма №1 | 501,00 | 0,00 | -501,00 | 0,00% |
| 17. зі страхування | Рядок 570 Форма №1 | 279,10 | 919,00 | 639,90 | 329,00% |
| 18. з оплати праці | Рядок 580 Форма №1 | 690,30 | 2237,90 | 1547,60 | 324,00% |
| 19. з учасниками | Рядок 590 Форма №1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - |
| 20. із внутрішніх розрахунків | Рядок 600 Форма №1 | 6,20 | 4,10 | -2,10 | 66,00% |
| 21. Інші поточні зобов'язання | Рядок 610 Форма №1 | 3416,10 | 1184,70 | -2231,40 | 34,00% |
| 22. Доходи майбутніх періодів | Рядок 630 Форма №1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - |
РОЗДІЛ 3. РЕЗУЛЬТАТИ СТАТИСТИЧНОГО АНАЛІЗУ ДОХОДІВ, ПРОДУКТИВНОСТІ ТА ОПЛАТИ ПРАЦІ В ВАТ "ДНIПРОПЕТРОВСЬКИЙ ЗАВОД МЕТАЛОКОНСТРУКЦIЙ IМ. БАБУШКIНА"
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
