179273 (628149), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Таким образом, фактический фонд заработной платы выше запланированного на 0,2%, что в абсолютном значении составляет 5 млн. руб. Причем непосредственный рост средней заработной платы одного работника на 1,0% привел к увеличению фонда заработной платы на 22,5 млн. руб. А снижение численности работников на 0,8% привело к уменьшению фонда заработной платы на 17,5 млн. руб.

Влияние численности работников и их средней заработной платы на расход фонда заработной платы увяжем с показателем средней выработки на одного работника. Увязку фонда заработной платы с выработкой осуществляем по следующей мультипликативной схеме:

,

гдеК₁ - зарплатоемкость продукции;

К₂ - выработка работников.

Рассчитываем зарплатоемкость продукции и выработку работников:

К₁⁰ = 2239/19880 = 0,1126; К₁¹ = 2244/19890 = 0,1128;

К₂⁰ = 19880/3615 = 5,499; К₂¹ = 19890/3601 = 5,523.

Рассчитываем индексы зарплатоемкости продукции, выработки работников и численности работников:

I_K1 = К₁^1/К₁⁰ = 0,1128/0,1126 = 1,002 (100,2%);

I_K2 = К₂^1/К₂⁰ = 5,523/5,499 = 1,004 (100,4%);

I_Т = Т_1/Т₀ = 3601/3615 = 0,996 (99,6%).

Индекс фонда заработной платы:

I_ФЗП = I_K1I_K2I_Т = 1,0021,0040,996 = 1,002 (100,2%)

Таким образом, фактический фонд заработной платы возрос по сравнению с плановым на 0,2%. Причем, основное влияние на рост фонда заработной платы оказал рост зарплатоемкости на 0,2% и рост выработки работников на 0,4%, в то время как численность работников снизилась на 0,4%.

4. Вычислим экономию (перерасход) фонда заработной платы на основании группировки по степени выполнения плана реализации продукции (пункт 2, раздел 1). Составляем расчетную таблицу 3.5

Таблица 3. 5 Реализованная продукция о фонд заработной платы для по предприятиям, выполнившим и не выполнившим план реализации

Степень выполнения плана	Число предприятий	№ предприятий	Реализованная продукция в млн. руб.		Фонд заработной платы в млн. руб.
			план	факт	план	факт
Не выполнившие план	1	50	2300	1900	1149	1143
Выполнившие план	3	13, 27, 37	16640	17730	1090	1101
Итого:	4	-	18940	19630	2239	2244

Изменение фонда заработной платы с учетом выполнения плана по реализованной продукции осуществляем аналогично валовой продукции предыдущего задания с учетом группировки проведенной по 2-ой задаче.

Для предприятий, не выполнивших план:

ОВВП = 1900/2300 = 0,826 (82,6%).

План выполнен менее чем на 100%. Изменение фонда оплаты труда:

(млн. руб.)

На предприятиях, не выполнивших план реализации, перерасход фонда заработной платы с учетом выполнения плана по реализованной продукции составил 193,8 млн. руб.

Для предприятий, выполнивших план реализации:

ОВВП = 17730/16640 = 1,066 (106,6%).

План выполнен более чем на 100%. Процент перевыполнения плана: 6,6%. Умножаем на коэффициент корректировки: 6,60,6 = 3,96. Изменение фонда заработной платы учетом выполнения плана по реализованной продукции:

(млн. руб)

На предприятиях, выполнивших план реализации, экономия фонда заработной платы с учетом выполнения плана по реализованной продукции составила 32,2 млн. руб.

5. Вычислим индексы среднемесячной заработной платы одного работника без учета и с учетом начисленных премий. Составляем расчетную таблицу 3.6.

Таблица 3. 6 Расчет показателей для определения индексов среднемесячной заработной платы одного работника без учета и с учетом начисленных премий

№ пр.	Фонд зарплаты, млн. руб.		ССЧППП, чел.		Премия, млн. руб.		S0		S0T1		ФЗП с премиями, млн. руб.			S0|		S0|T1
	Баз. год S0T0	Отч. год S1T1	Баз. год T0	Отч. год T1	Баз. год	Отч. год					Баз. год S0|T0	Отч. год S1|T1
13	248	253	177	174	20	28		1,401		243,797		268	281		1,514		263,458
27	161	171	2414	2404	10	12		0,067		160,333		171	183		0,071		170,292
37	890	890	681	673	59	63		1,307		879,545		949	953		1,394		937,852
50	925	930	355	350	54	59		2,606		911,972		979	989		2,758		965,211
Итого:	2224	2244	3627	3601	143	162		-		2195,646		2367	2406		-		2336,812

Расчет показателей для предприятия № 13.

S₀ = 248/177 = 1,401 (млн. руб), S₀T₁ = 1,401174 = 243,797 (млн. руб);

S₀T₀ = 248 + 20 = 268 (млн. руб), S₁T₁ = 253 + 28 = 281 (млн. руб);

S₀ = 268/177 = 1,514 (млн. руб); S₀T₁ = 1,514174 = 263,458 (млн. руб).

Индексы среднемесячной заработной платы одного списочного работника без премий определяем по формулам:

,

,

.

(101,6%);

(102,2%);

(99,4%).

То есть, среднемесячная заработная плата одного списочного работника без премий возросла в отчетном году по сравнению с предыдущим годом на 1,6%. Причем, непосредственный рост средней заработной платы составил 2,2%, а за счет изменения структуры численности работников средняя заработная плата снизилась на 0,6%.

Индексы среднемесячной заработной платы одного списочного работника с учетом премий определяем по формулам:

,

,

.

(102,4%);

(103,0%);

(99,4%)

То есть, среднемесячная заработная плата одного списочного работника с учетом начисленных премий возросла в отчетном году по сравнению с предыдущим годом на 2,4%. Причем, непосредственный рост средней заработной платы составил 3,0%, а за счет изменения структуры численности работников средняя заработная плата с учетом премий снизилась на 0,6%.

6. Определим удельный вес премий из фонда материального поощрения в средней заработной плате на одного работника в отчетном и предыдущем году, и индекс удельного веса премий.

Удельный вес премий (d) определяем отношением премий к фонду заработной платы с премиями. Индекс удельного веса премий (i_d) определяем отношением удельного веса премий в отчетном году к удельному весу в предыдущем году. Результаты расчетов сведем в таблицу 3.7.

Таблица 3. 7 расчет удельного веса премий из фонда материального поощрения в средней заработной плате на одного работника и индексов удельного веса премий

№ пр.	ФЗП, млн. руб.		Премии, млн. руб.		ФЗП с премиями, млн. руб.		d0	d1
	баз. год	отч. год	баз. год	отч. год	баз. год	отч. год
13	248	253	20	28	268	281	0,0746	0,0996	1,335
27	161	171	10	12	171	183	0,0585	0,0656	1,121
37	890	890	59	63	949	953	0,0622	0,0661	1,063
50	925	930	54	59	979	989	0,0552	0,0597	1,082
Итого	2224	2244	143	162	2367	2406	0,0604	0,0673	1,115

Расчет показателей для предприятия № 13.

d₀ = 20/268 = 0,0746; d₁ = 28/281 = 0,0996; i_d = 0,0996/0,0746 = 1,335.

Расчет показателей для остальных предприятий произведен аналогично.

Таким образом, на всех предприятиях наблюдается рост удельного веса премий. В целом по четырем заводам удельный вес премий в отчетном году по сравнению с предыдущим годом возрос на 11,5% и составил 6,73%. .

4. Статистический анализ основных фондов

1. Вычислим темпы роста основных фондов и сопоставим их с темпами роста валовой продукции. При сопоставлении учтем коэффициент сменности рабочих мест.

Характеристики

Список файлов курсовой работы