175983 (626716), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Таблица 6.6 Смета затрат на производство
| № | Наименование статей затрат | на 1м3 | На 480 м3 |
| 1 | Сырье и материалы, в т.ч. | 160,1 | 76848 |
|
| 1.1 цемент | 158,4 | 76032 |
|
| 1.2 ПВГ | 1,7 | 816 |
| 2 | Топливо и энергия на технологические цели | 60,02 | 28811,16 |
|
| 2.1 вода | 0,02 | 11,16 |
|
| 2.2 электроэнергия | 60 | 28800 |
| 3 | Итого материальные затраты | 220,12 | 105659,2 |
| 4 | Основная з\пл производственного персонала | 10,05 | 4825 |
| 5 | Отчисления на социальные мероприятия | 3,62 | 1737 |
| 6 | Расходы вследствие брака 1% от материальных затрат | 2,20 | 1056,592 |
| 7 | Общепроизводственные расходы, в т.ч. | 22,53 | 6547,61 |
|
| 7.1 оплата труда управленческого персонала, в т.ч. | 8,75 | 4200 |
|
| 7.1.1 директор | 6,25 | 3000 |
|
| 7.1.2 бухгалтер | 2,5 | 1200 |
|
| 7.2 отчисления с ФОТ управленческого персонала | 3,29 | 1512 |
|
| 7.3 амортизация оборудования | 0,14 | 65,61024 |
|
| 7.4 износ МБП | 0,15 | 70 |
|
| 7.5 транспортно заготовительные расходы | 1,46 | 700 |
| 8 | Итого производственная себестоимость | 258,53 | 119825,4 |
| 9 | Административные расходы, в т.ч. | 0,57 | 275,8333 |
|
| 9.1 канцелярские расходы | 0,04 | 20 |
|
| 9.2 амортизация компьютера | 0,30 | 145,8333 |
|
| 9.3 расходы на связь | 0,08 | 40 |
|
| 9.4 коммунальные платежи | 0,15 | 70 |
| 10 | Прочие расходы, в т.ч. | 0,62 | 298 |
|
| 10.2 реклама | 0,62 | 298 |
| 11 | Итого полная себестоимость | 259,72 | 120399,2 |
| 12 | плановые накопления(30%) | 77,92 | 36119,76 |
| 13 | ндс | 15,58 | 7223,952 |
| 14 | оптовая | 353,22 | 43343,71 |
Таким образом, отпускная цена на полистиролбетон на 1 м3 353,22 грн, а затраты на производство продукции на 1 м3 259,72 грн.
Раздел №7 Организационный план
Организационная структура управления предприятием отображена на рисунке №7.1
Рисунок 7.1 Организационная структура
Из рисунка видно, что структура линейная. Для данного типа производства она наиболее рациональна.
Режим работы предприятия:
Продолжительность рабочего дня 8 часов
Предприятие работает в 1 смену
Предприятие работает 6 дней в неделю
Продолжительность рабочей недели составляет 48 часов
Количество рабочих дней в месяц 24
Количество рабочих дней в год 288
Следует отметить, что на предприятии занято 10 чел, в том числе производственный персонал 8 чел и управленческий персонал 2 чел
Согласно учредительным документам к:
К функциям директора (менеджера) относятся:
1. Анализ и планирование текущей деятельности предприятия;
2. Планирование и управление запасами предприятия;
3. Контроль качества используемых материалов;
4. Управление кадровым составом предприятия;
5. Поиск и работа с клиентами, заключение с ними договоров.
К функциям бухгалтера – экономиста относятся:
1. Ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в Украине;
2. Предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
3. Предоставление ежегодного отчета в органы налоговой администрации.
К обязанностям мастера относят:
1. Контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;
2. Контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;
3. Контроль над ходом производственного процесса;
4. Предоставление указаний к работе рабочих и грузчика.
Раздел № 8 Финансовый план
Изменение и формирование прибыли предприятия отражена в таблице 8.1
Таблица 8.1 – отчет о прибылях и убытках ОАО «Крымжелезобетон»
| показатель | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь |
| объем продаж, м3 | 336 | 384 | 480 | 480 | 480 | 336 |
| Выручка от реализации, грн. | 118681,9 | 135636,5 | 169545,6 | 169545,6 | 169545,6 | 118681,9 |
| себестоимость реализованной продукции | 92646,72 | 103318,1 | 124660,8 | 124660,8 | 124660,8 | 92646,72 |
| в тч | ||||||
| материальные затраты | 73960,32 | 84526,08 | 105657,6 | 105657,6 | 105657,6 | 73960,32 |
| основная з\пл производственных рабочих | 4824 | 4824 | 4824 | 4824 | 4824 | 4824 |
| отчисления на соц мероприятия | 1737,6 | 1737,6 | 1737,6 | 1737,6 | 1737,6 | 1737,6 |
| расходы вследствие брака | 739,2 | 844,8 | 1056 | 1056 | 1056 | 739,2 |
| общепроизводственные расходы | 10814,4 | 10814,4 | 10814,4 | 10814,4 | 10814,4 | 10814,4 |
| административные расходы | 273,6 | 273,6 | 273,6 | 273,6 | 273,6 | 273,6 |
| прочие расходы | 297,6 | 297,6 | 297,6 | 297,6 | 297,6 | 297,6 |
| НДС, грн | 5234,88 | 5982,72 | 7478,4 | 7478,4 | 7478,4 | 5234,88 |
| прибыль до налогообложения, грн | 20800,32 | 26335,68 | 37406,4 | 37406,4 | 37406,4 | 20800,32 |
| Налог на прибыль, грн | 5200,08 | 6583,92 | 9351,6 | 9351,6 | 9351,6 | 5200,08 |
| Чистая прибыль, грн. | 15600,24 | 19751,76 | 28054,8 | 28054,8 | 28054,8 | 15600,24 |
| Рентабельность продаж, % | 13,14 | 14,56 | 16,55 | 16,55 | 16,55 | 13,14 |
| Рентабельность производства,% | 16,84 | 19,12 | 22,50 | 22,50 | 22,50 | 16,84 |
На основе полученных данных составим прогнозный баланс (См таблицу 8.3)
Таблица 8.2 Прогнозный баланс на 01.01.2008
| АКТИВЫ | 01.01.2008 год, грн. |
| Необоротные активы | |
| Начальная стоимость | 75583 |
| Накопленная амортизация | 1098,24 |
| Остаточная стоимость | 74484,76 |
| Оборотные активы | |
| Денежные средства | - |
| Дебиторская задолженность | - |
| Товарно-материальные ценности | 125406 |
| Активы, всего | 199890,76 |
| ПАССИВЫ | |
| Собственный капитал | |
| Дополнительно вложенный капитал | 199890,76 |
| Нераспределенная прибыль | - |
| Резервы | - |
| Долгосрочные задолженности | |
| Целевое финансирование | - |
| Долгосрочный банковский кредит | - |
| Краткосрочные задолженности | |
| Кредиторская задолженность за товары и услуги | - |
| Наличные обязательства | - |
| Банковская ссуда | - |
| Задолженности по налогу на прибыль | - |
| Пассивы, всего | 199890,76 |
Анализ безубыточности проводится с целью прогнозирования запаса финансовой прочности. Расчет точки безубыточности аналитически производится по формуле:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
