162557 (623935), страница 2

№

Прізвище І.Б.

Посада

Всього нараховано

Утримано збори в фонди

Податок з доходів фізичних осіб

Внесок у профспілку

Разом утримано

До виплати

Пенсійний

Соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою непрацездатністю

Соціальне страхування на випадок безробіття

АУП

1

Іванченко О.І.

Директор

1715

34,3

17,15

8,6

248,24

17,15

325,44

1389,56

2

Леонтьєв Л.С

Бухгалтер

1065

21,3

10,65

5,33

154,16

10,65

202,06

862,94

3

Єрьомін О.В.

Секретар

865

17,3

8,65

4,32

91,08

8,65

198,23

879,13

ИТР

4

Петрова О.А.

Інженер-технолог

1695

33,9

16,95

8,48

245,35

16,95

321,63

1373,35

5

Алешін Ю.Д..

Майстер

1545

30,9

15,45

7,72

223,64

15,45

293,16

1251,86

раб

6

Кравець В.Е.

Оператор

1515

30,3

15,15

7,58

219,29

15,15

287,49

1227,51

7

Корнієнко К.О.

Оператор

1025

20,5

10,25

5,13

148,37

10,25

194,47

830,53

8

Мельниченко Л.Д.

Оператор

1085

21,7

10,85

5,42

157,06

10,85

205,86

879,14

9

Доценко Р.Б.

Оператор

865

17,3

8,65

4,33

91,08

8,65

130,01

879,13

10

Мишко Т.Ю.

Оператор

795

15,9

7,95

3,98

80,95

7,95

116,73

73499

РАБОТНИК СБЫТА

11

Стецюк В.А.

Комірник складу готової продукції

1015

20,3

10,15

5,08

146,93

10,15

192,53

822,47

всего

13185

263,7

131,85

65,97

1806,15

131,85

2399,46

10785,51

№

Господарська операція

Кореспонденція рахунків

Сума

Дебет

Кредит

1

начислена заработная плата

-

АУП

92

661

3645,00

-

ИТР

91

661

3240,00

-

рабочие

23

661

5285,00

-

раб. Сбыта

93

661

1015,00

2

удержано из з.п.

-

Взносы в пенсион. фонд

661

651

263,7

-

Взносы в фонд соц. Страх.

661

652

131,85

-

фонд занятости

661

653

65,93

-

фонд НДФЛ

661

641

1806,15

-

фонд профсоюзов

661

685

263,7

3

начислено на фонд оплаты труда

1)

пенсионный фонд 33,2%

-

АУП

92

651

1210,14

-

ИТР

91

651

1075,68

-

рабочие

23

651

1754,62

-

раб. Сбыта

93

651

336,98

2)

соц. Страх 1,5%

-

АУП

92

652

54,68

-

ИТР

91

652

48,6

-

рабочие

23

652

79,38

-

раб. Сбыта

93

652

15,3

3)

занятость 1,3%

-

АУП

92

653

47,39

-

ИТР

91

653

42,12

-

рабочие

23

653

68,71

-

раб. Сбыта

93

653

13,2

4)

фонд трав 3%

-

АУП

92

656

109,35

-

ИТР

91

656

97,2

-

рабочие

23

656

158,55

-

раб. Сбыта

93

656

30,45

№

Господарська операція

Кореспонденція рахунків

п/п

Дебет

Кредит

Сума

1

Погашено заборгованість постачальникам з поточного рахунку

631

31

5200

2

Відпущено матеріали у виробництво

23

201

4300

3.

Отримано готівку в касу підприємства для видачі її підзвітній особі

30

31

800

4.

Видано під звіт гроші на відрядження

372

30

300

5.

Отримано з банку грошові кошти на виплату заробітної плати

30

31

23200

6.

Виплачено заробітну плату

661

30

23000

7.

Депоновано невиплачену заробітну плату

661

662

200

8.

Залишок коштів повернено на поточний рахунок

311

30

200

9.

Оприбутковано від постачальника матеріли (без ПДВ)

201

631

5670

10.

Податковий кредит з ПДВ

641

631

1134

11

Перераховано кошти постачальнику за матеріали

661

31

6804

12

Перераховано до бюджету:

641

31

5500

- ПДВ;

- податок на прибуток;

641

31

1400

- податок з доходів фізичних осіб;

641

31

1100

- комунальний податок

641

31

440

13

Перераховано до Пенсійного фонду

651

31

11000

14

Перераховано до фонду соціального страхування у зв’язку з тимчасовою непрацездатністю

652

31

900

15

Перераховано до фонду соціального страхування на випадок безробіття

653

31

400

16

Отримано кошти від покупців в погашення дебіторської заборгованості

30

361

9300

17

Погашено короткостроковий кредит банку

601

31

18000

18

Отримано довгостроковий кредит у Приватбанку на купівлю вантажного автомобіля

31

501

360000

19

Нарахована амортизація виробничих приміщень

91

13

400

20

Нарахована амортизація основних засобів, пов’язаних зі збутом продукції

93

13

500

21

Нарахована амортизація адміністративного приміщення

92

13

280

22

Оприбутковано від постачальника матеріали (без ПДВ)

20

631

3600

23

Податковий кредит з ПДВ

641

631

720

24

Перераховані кошти постачальнику за матеріали

631

31

4320

25

Списано матеріали у виробництво

23

201

8800

26

Нараховано заробітну плату:

- виробничому персоналу;

23

661

4910

- адміністративному персоналу;

92

661

3420

- загально-виробничому персоналу

91

661

3090

раб. Сбыта

93

661

940

27

Нараховано обов’язкові платежі на ФОП

*****

пенсионный фонд 33,2%

АУП

92

651

1135,44

ИТР

91

651

1025,88

рабочие

23

651

1630,12

раб. Сбыта

93

651

312,08

*****

соц. Страх 1,5%

АУП

92

652

51,30

ИТР

91

652

46,35

рабочие

23

652

73,65

раб. Сбыта

93

652

14,10

*****

занятость 1,3%

АУП

92

653

44,46

ИТР

91

653

40,17

рабочие

23

653

63,83

раб. Сбыта

93

653

12,22

*****

фонд трав 3%

АУП

92

656

102,60

ИТР

91

656

92,70

рабочие

23

656

147,30

раб. Сбыта

93

656

28,20

28

Утримано із заробітної плати

Взносы в пенсион. фонд

661

651

247,20

Взносы в фонд соц. Страх.

661

652

119,65

фонд занятости

661

653

61,80

фонд НДФЛ

661

641

1687,33

фонд профсоюзов

661

685

123,60

29

Нараховано амортизацію основних засобів

91

13

4500

Списано витрати на електроенергію:

- виробничий цех

91

685

1160

- адміністративна будівля

92

685

810

- торговельне приміщення

93

685

1450

30

Списано загально-виробничі витрати

23

91

10355,10

31

Використано матеріали для пакування продукції

93

201

450

32

Перераховано на склад готову продукцію

26

23

30280

(в рахунку 23 С_п = С_к)

33

Готову продукцію відвантажено покупцям за ціною реалізації

36

701

69000

34

Податкове зобов’язання з ПДВ

701

641

11500

35

Відображено собівартість реалізованої продукції (в рахунку 26 С_п = С_к)

901

26

30280

36

Списано на рахунок фінансових результатів:

- собівартість реалізованої продукції;

79

901

30280

- доход від реалізації продукції;

701

79

57500

- адміністративні витрати;

79

92

5843,80

- витрати на збут

79

93

3706,60

37

Нараховано податок на прибуток

981

641

4417,40

38

Списано на рахунок фінансових результатів суму податку на прибуток

791

981

4417,40

39

Фінансові результати від основної діяльності списано на рахунок 44

791

441

13252,20