160321 (623030), страница 6
Текст из файла (страница 6)
II. Р А С Х О Д Ы | Уточнен. | Исполнение | % исп-я |
план | Из отч-ти в МФ по | к плану | |
года | бухгалтер. | года | |
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ | 3 110 419 896,6 | 512 760 628,4 | 16,5 |
в том числе Функционирование законодательных, исполнительных органов власти и высшего должностного лица | 1 353 094 179,5 | 272 824 583,7 | 20,2 |
Судебная система | 99 788 100,0 | 19 201 443,9 | 19,2 |
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, в том числе | 1 560 624 469,5 | 385 434 749,8 | 24,7 |
Органы внутренних дел | 877 798 000,0 | 249 503 858,6 | 28,4 |
Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданская оборона | 80 611 548,6 | 12 574 399,3 | 15,6 |
Обеспечение противопожарной безопасности | 600 250 820,9 | 123 217 838,2 | 20,5 |
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА, в том числе: | 4 286 256 145,6 | 726 438 585,4 | 16,9 |
Топливо и энергетика | 6 966 000,0 | 1 280 349,8 | 18,4 |
Сельское хозяйство и рыболовство | 1 212 396 440,0 | 149 446 213,6 | 12,3 |
Транспорт | 186 409 927,5 | 46 732 937,8 | 25,1 |
Дорожное хозяйство | 2 073 093 058,0 | 394 217 939,7 | 19,0 |
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО | 2 422 612 668,5 | 306 927 400,6 | 12,7 |
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ | 99 174 800,0 | 12 859 137,5 | 13,0 |
СОЦИАЛЬНО-КУЛЬТУРНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ, в том числе: | 18 500 182 293,9 | 3 805 769 089,3 | 20,6 |
ОБРАЗОВАНИЕ | 7 850 945 724,7 | 1 641 898 986,7 | 20,9 |
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ и СМИ | 1 019 501 119,2 | 218 606 221,8 | 21,4 |
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ И СПОРТ | 4 112 436 615,5 | 815 513 326,4 | 19,8 |
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА | 5 517 298 834,6 | 1 129 750 554,4 | 20,5 |
Межбюджетные трансферты | 981 965 000,0 | 260 945 797,0 | 0,0 |
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА | 25 682 600,0 | 3 832 962,6 | 14,92 |
ИТОГО РАСХОДОВ | 30 986 917 874,0 | 6 014 968 350,6 | 19,4 |
ПРОФИЦИТ, ДЕФИЦИТ | -2 152 651 381,9 | 2 443 944 764,5 | |
ИСТОЧНИКИ ПОКРЫТИЯ ДЕФИЦИТА | 2 152 651 381,9 | -2 443 944 764,5 | |
Государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации | -335 000 000,0 | 0,0 | |
Кредитные договоры, заключенные от имени субъектов РФ и муниципальных образований | 1 501 169 290,6 | -394 967 200,0 | |
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации | -7 715 812,8 | 0,0 | |
Остатки средств бюджетов | 866 030 142,2 | -2 105 757 456,5 | |
Увеличение прочих остатков средств | -32 520 421 093,6 | -8 520 433 560,7 | |
Уменьшение прочих остатков средств | 33 386 451 235,7 | 6 414 676 104,2 | |
Долговые обязательства, выраженные в ценных бумагах | 0,0 | 0,0 | |
Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов | 128 167 762,0 | 56 779 892,1 | |
ВСЕГО РАСХОДОВ | 28 834 266 492,1 | 8 458 913 115,0 | 29,3 |
2.5 Участие Кировской области в формировании доходов бюджетной системы РФ
За первый квартал в бюджетную систему мобилизовано 7,4 млрд. рублей налогов и других обязательных платежей. Объем доходов остался на уровне первого квартала 2008 года (прирост 1%). В федеральный бюджет направлено 1,9 млрд. рублей (26%), в бюджет Кировской области – 3,3 млрд. (44%), в государственные внебюджетные фонды – 2,2 млрд. (30%).
По итогам 2008 года 675 организаций заявили убытки в объеме 3,4 млрд. рублей. Это больше, чем по итогам 2007 года – на 81 единицу, рост убытка – в 2,6 раза. 40% из числа убыточных предприятий осуществляют деятельность в оптовой и розничной торговле, 11% – в обрабатывающих производствах, 10% – в лесопромышленном комплексе, по 8% – в строительстве, в сфере операций с недвижимым имуществом и аренде, 5% – в транспортной отрасли и связи. Сумма убытка сформирована предприятиями обрабатывающих производств – 48% (это – химическое производство, машиностроение, металлургия), и 27% – предприятиями ЛПК.
Резкого снижения поступлений по всем видам налогов в первом квартале текущего года не отмечалось. Уровень сбора начисленных налогов составил 84,2% (в первом квартале 2008 г. – 92,6%). Вместе с тем, наметилась тенденция по снижению налоговой базы предприятий области по налогу на прибыль (на 60% к аналогичному периоду 2008 г. – с 5 до 2 млрд. рублей), вследствие чего поступления налога на прибыль в областной бюджет в первом квартале 2009 года снизились на 718 млн. руб. (по сравнению с соответствующим периодом прошлого года). На 20% снизилась собираемость по НДС (причины – отсутствие спроса на продукцию, и, как следствие, – отсутствие заказов; несоблюдение сроков оплаты за отгруженную предприятиями продукцию и выполненные работы, рост дебиторской задолженности). Замедлились темпы роста поступлений по НДФЛ, ЕСН и страховым взносам, зачисляемым в Пенсионный фонд (причина – рост числа безработных на предприятиях региона, неполная занятость работников, несвоевременность выплаты заработной платы).
В 2008 году осуществлялась умеренная долговая политика, которая строилась с учетом потребности бюджета в финансовых ресурсах, оптимизации государственных заимствований. Гашение всех долговых обязательств производилось своевременно и в плановом режиме. Объем государственного долга по состоянию на 01.01.2009 года составил 3 690,4 млн. рублей или 23,6% от общего объема доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений.
Диаграмма 6. Структура государственного долга на 01.01.2009 года
В структуре государственного долга наибольший удельный вес занимают кредиты, полученные от кредитных организаций 56,9% (2100 млн. рублей). На долю государственных гарантий Кировской области приходится 37,2% (1374,6 млн. рублей), государственных ценных бумаг Кировской области – 5,7% (210 млн. рублей), обязательств перед федеральным бюджетом – 0,2% (5,8 млн. рублей) от общего объема государственного долга.
В 2008 году в результате досрочного гашения части долговых обязательств и привлечения кредитных ресурсов на конкурсной основе под более низкий процент в конце финансового года достигнута существенная экономия бюджетных средств на обслуживание государственного долга. Объем расходов на обслуживание государственного долга составил 121,3 млн. рублей, или 0,44% от общего объема расходов областного бюджета при предельно допустимом уровне – 15%.
2.6 Налоговые и неналоговые доходы в бюджете Кировской области
Исполнение доходной части областного бюджета за 9 месяцев свидетельствует об устойчивом росте доходов бюджета. К аналогичному периоду 2007 года он достиг 4,4 млрд. рублей. Годовые бюджетные назначения по доходам выполнены на 82%. Объем доходов составил 21,2 млрд. рублей, из которого в большей доле поступили собственные доходы областного бюджета.
Увеличение объема собственных доходов обеспечено опережающим ростом налоговых доходов, который, прежде всего, обусловлен положительными тенденциями в развитии экономики области, ростом заработной платы и доходов населения, развитием малого бизнеса.
Преимущественный рост налоговых доходов сложился по налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц.
По итогам работы за 1 полугодие текущего года было отмечено, что при значительном увеличении налога на прибыль организаций в целом, по предприятиям отдельных видов деятельности произошло снижение поступлений налога. В целях увеличения поступлений налога на прибыль организаций органами исполнительной власти области проведена целенаправленная работа с отдельными предприятиями области, допустившими снижение налогооблагаемой прибыли в первом полугодии текущего года. Разработаны мероприятия, которые будут реализовываться и в последующие периоды.
В результате за 8 месяцев рост прибыли рентабельных организаций области увеличился в 2 раза к соответствующему периоду 2007 года. Фактически данными организациями получена прибыль в сумме 9,7 млрд. рублей.
Свою роль по привлечению дополнительных налоговых доходов сыграла и проводимая органами власти и налоговыми органами работа по выводу заработной платы из "тени" и ее повышению, а так же по увеличению налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
В результате 906 организаций представили уточненные налоговые декларации и уменьшили убытки на 860,2 млн. рублей, исчислили налог на прибыль в сумме 39,4 млн. рублей. Более 3 тыс. работодателей повысили заработную плату до среднего уровня по виду экономической деятельности, дополнительно привлечено в бюджет области налога на доходы физических лиц в сумме 127,8 млн. рублей.
По сравнению с началом 2008 года отмечается незначительное увеличение объема недоимки на 1, 9 млн. рублей, или на 0,3%., которая составила на 1 октября в консолидированный бюджет области 559 млн. рублей.
Сохраняются тенденции по выполнению плановых назначений по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Бюджетные назначения по данному виду доходов за 9 месяцев текущего года выполнены всеми администраторами доходов областного бюджета, за исключением управления по физической культуре и спорту Кировской области (95,7%), в связи с неоплатой проведенного мероприятия "Кросс нации" Федеральным агентством по физической культуре и спорту.
Работа администраторов доходов по безвозмездным перечислениям из федерального бюджета идет в плановом режиме, на 1 октября всеми администраторами заключены соглашения с федеральными министерствами и ведомствами. За 3 квартала поступление федеральных средств составило 82,3% годового объема против 73,4% прошлого года.