19544 (602444), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Основные средства организации:
1. Автомобиль ВАЗ 2111 (приобретен 10.12.2007г., введен в эксплуатацию 15.12.2007г.) Первоначальная стоимость 286 тыс.руб. (в том числе НДС 51 480 руб.) Срок службы определен в 5 лет.
2. Кассовый аппарат (приобретен 01.12.2006г., введен в эксплуатацию 18.01.2007г.) Первоначальная стоимость 26 786 (в том числе НДС 4 821,48 руб.) Срок службы определен в 5 лет.
3. Здание (приобретено 25.02.2007г., введено в эксплуатацию 01.03.2007г.) Первоначальная стоимость 1 000 000 руб. (в том числе НДС 180 000руб.) Срок службы определен в 20 лет.
4. Витрина (стеллаж) (приобретен 30.02.2007г., введен в эксплуатацию 01.03.2007г.) Первоначальная стоимость 100 000 руб. (в том числе НДС 18 000 руб.) Срок службы определен в 5 лет.
Расшифровка к статье «Товары»
| № | Наименование | Единица измерения | Стоимость, руб. | Количество | Сумма, руб. | ||
| 1 | Матрасы | шт. | 450 | 10 | 4500 | ||
| 2 | Подушки | шт. | 200 | 8 | 1600 | ||
| 3 | Одеяла | шт. | 350 | 12 | 4200 | ||
| 4 | Покрывала | шт. | 180 | 5 | 900 | ||
| 5 | Прочие | шт. | 90 | 100 | 9000 | ||
| Итого: | 20 200 | ||||||
Расшифровка к статье «Задолженность поставщикам» (КЗ)
| № | Наименование поставщика | Сумма, руб. |
| 1 | ООО «Постельный рай» | 11 000 |
| 2 | ООО «Мир подушек» | 2 910,5 |
| Итого: | 13 910,5 |
Журнал регистрации хозяйственных операций с 1 по 29 февраля 2008г.
| № | Содержание операции | Д | К | Частная сумма | Общая сумма |
| 1. | Оприходованы поступившие товары (1 партия): Матрасы 150шт.*450р. Подушки 100шт.*200р. Одеяла 150шт.*350р. Покрывала 200шт.*170р. Прочие | 41 | 60 | 67 500 20 000 52 500 34 000 50 000 | 224 000 |
| 2. | НДС | 19 | 60 | 40 320 | |
| 3. | Перечислена сумма поставщику ООО «Мир подушек» | 60 | 51 | 264 320 | |
| 4. | Отражено доведение до продажной стоимости: Матрасы Подушки Одеяла Покрывала | 41 | 42 | 150 400 350 230 | 1 130 |
| 5. | Принят к оплате счет за транспортные услуги | 41 | 76 | 2 500 | |
| 6. | НДС | 19 | 76 | 450 | |
| 7. | Получено в кассу для выдачи заработной платы за январь 2008г. | 50 | 51 | 41 347,5 | |
| 8. | Выдана из кассы заработная плата персоналу за январь 2008г.: Кассир Продавец-консультант Водитель Грузчик Бухгалтер | 70 | 50 | 10 135 9 212 7 000 5 000 10 000 | 41 347 |
| 9. | Выдано из кассы на: - командировочные расходы | 71 | 50 | 4 000 | |
| 10. | Возвращен подотчетным лицом остаток неиспользованного аванса на командировочные расходы | 50 | 71 | 1 300 | |
| 11. | Утвержден авансовый отчет директора | 44 | 71 | 2 700 | |
| 12. | Сдана из кассы на расчетный счет излишне полученная сумма на командировочные расходы | 51 | 50 | 1 300 | |
| 13. | Начислена амортизация основных средств | 44 | 02 | 15 655,7 | |
| 14. | Оприходованы поступившие товары (2 партия): Матрасы 160шт.*300р. Подушки 150шт.*200р. Одеяла 160шт.*300р. Покрывала 100шт.*100р. Прочие Сумма НДС | 41 19 | 60 60 | 48 000 30 000 48 000 1 000 40 000 | 176 000 31 680 |
| 15. | Отражено доведение до продажной стоимости: Матрасы Подушки Одеяла Покрывала | 41 | 42 | 300 150 200 200 | 850 |
| 16. | Перечислена сумма поставщику ООО «Постельный рай» | 60 | 51 | 207 680 | |
| 17. | Оприходованы поступившие товары (3 партия): Матрасы 150шт.*250р. Подушки 160шт.*180р. Одеяла 170шт.*260р. Покрывала 110шт.*150р. Прочие Сумма НДС | 41 19 | 60 60 | 37 500 28 800 44 200 16 500 30 000 | 157 000 28 260 |
| 18. | Отражено доведение до продажной стоимости: Матрасы Подушки Одеяла Покрывала | 41 | 42 | 150 170 240 200 | 760 |
| 19. | Перечислена сумма поставщику ООО «Постельный рай» | 60 | 51 | 185 260 | |
| 20. | Перечислено с р/с за электроэнергию | 76 | 51 | 1 600 | |
| 21. | Реализованы товары: Матрасы 150шт.*600р. Подушки 100шт.*600р. Одеяла 150шт.*700р. Покрывала 200шт.*400р. | 50.2 | 90 | 90 000 60 000 105 000 80 000 | 335 000 |
| 22. | НДС | 90 | 68 | 60 300 | |
| 23. | Перечислена выручка на расчетный счет | 51 | 50.2 | 335 000 | |
| 24. | Принят к оплате счет за услуги рекламного агентства | 44 | 76 | 3 000 | |
| 25. | НДС | 19 | 76 | 540 | |
| 26. | Перечислено за услуги рекламы | 76 | 51 | 3 540 | |
| 27. | Реализованы товары: Матрасы 160шт.*600р. Подушки 150шт.*350р. Одеяла 160шт.*500р. Покрывала 100шт.*300р. | 50.2 | 90 | 96 000 52 500 80 000 30 000 | 258 500 |
| 28. | НДС | 90 | 68 | 46 530 | |
| 29. | Перечислена выручка на расчетный счет | 51 | 50.2 | 258 500 | |
| 30. | Принят к оплате счет за услуги рекламного агентства | 44 | 76 | 2 000 | |
| 31. | НДС | 19 | 76 | 360 | |
| 32. | Перечислено за услуги рекламы | 76 | 51 | 2 360 | |
| 33. | Реализованы товары: Матрасы 150шт.*400р. Подушки 160шт.*350р. Одеяла 170шт.*400р. Покрывала 110шт.*350р. | 50.2 | 90 | 60 000 56 000 68 000 38 500 | 222 500 |
| 34. | НДС | 90 | 68 | 40 050 | |
| 35. | Перечислена выручка на расчетный счет | 51 | 50.2 | 222 500 | |
| 36. | Начислена заработная плата персоналу за февраль 2008г.: Кассир Продавец-консультант Водитель Грузчик Бухгалтер | 44 | 70 | 10 083 9 160 7 000 5 000 10 000 | 41 243 |
| 37. | Начислен ЕСН органам социального страхования (26%) от заработной платы за февраль 2008г.: Кассир Продавец-консультант Водитель Грузчик Бухгалтер | 44 | 69 | 2 621,58 2 381,6 1 820 1 300 2 600 | 10 723,18 |
| 38. | Удержан НДФЛ из з/п: Кассир Продавец-консультант Водитель Грузчик Бухгалтер | 70 | 68/ НДФЛ | 1 417 1 190 910 650 1 300 | 5 467 |
| 39. | Перечислен с р/с в финансовые органы НДФЛ | 68/ НДФЛ | 51 | 5 467 | |
| 40. | Списана себестоимость реализованных товаров: Матрасы: (всего 460) 10*450=4500 150*450+150=67 650 160*300+300=48 300 37 650/150*140=35 140 Подушки: (всего 410) 8*200=1600 100*200+400=20 400 150*200+150=30 150 28970/160*152=27521,5 Одеяла: (всего 480) 12*350=4 200 150*350+350=52 850 160*300+200=48 200 44440/170*158=41303 Покрывала: (всего 410) 5*180=900 200*170+230=34 230 100*100+200=10 200 16700/100*105=15 941 | 90 | 41 | 155 590 79 671,5 146 553 61 271 | 443 085,5 |
| 41. | Списывается торговая наценка | 90 | 42 | (2 740) | |
| 42. | Списываются доп.расходы на реализацию товаров | 90 | 44 | 75321,88 | |
| 43. | Списываются общехозяйственные расходы за февраль | 90 | 26 | 18 355,7 | |
| 44. | Возмещение из бюджета НДС | 68 | 19 | 101 610 | |
| 45. | Финансовый результат от реализации товаров | 90 | 99 | 99036,34 | |
| 46. | Начислен налог на прибыль (24%) | 99 | 68.1 | 54416,28 | |
| Итого: | 4108186,16 | ||||
Расчеты
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
