18657 (601725), страница 10
Текст из файла (страница 10)
Таблица 2.38 - Журнал – ордер и ведомость по счету 91.2
Ведомость по ДТ счета Журнал – ордер по Кт счета
Сальдо на начало периода
| № хоз. опер. | Дебет с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счетов | Оборот по Кт | |||||
| 01.2 | 68.2 | 51 | 97 | 91.9 | |||||
| 11 | 21300 | 4576 | 25876 | ||||||
| 15 | 2900 | 2900 | |||||||
| 25 | 450 | 450 | |||||||
| 33 | 29226 | 29226 | |||||||
| Итого | 21300 | 4576 | 2900 | 450 | 29226 | 29226 | 29226 | ||
Сальдо на конец периода
Таблица 2.39 - Журнал – ордер и ведомость по счету 91.9
Ведомость по ДТ счета Журнал – ордер по Кт счета
Сальдо на начало периода
| № хоз. опер. | Дебет с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счетов | Оборот по Кт | |||||||
| 99 | 91.2 | 91.1 | |||||||||
| 30 | 774 | 774 | |||||||||
| 33 | 29226 | 29226 | 30000 | 30000 | |||||||
| Итого | 774 | 29226 | 30000 | 30000 | 30000 | ||||||
Сальдо на конец периода
Таблица 2.40 - Журнал – ордер и ведомость по счету 97
Ведомость по ДТ счета Журнал – ордер по Кт счета
Сальдо Дт на начало периода 2800
| № хоз.. опер. | Дебет с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счетов | Оборот по Кт | |||||
| 91.2 | |||||||||
| 25 | 450 | 450 | |||||||
| Итого | 450 | 450 | |||||||
Сальдо Дт на конец периода 2 350
Таблица 2.41 - Журнал – ордер и ведомость по счету 99
Ведомость по ДТ счета Журнал – ордер по Кт счета
Сальдо на начало периода
| № хоз. опер. | Дебет с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счетов | Оборот по Кт | |||||||
| 68.4 | 84 | 91.9 | 90.9 | ||||||||
| 29 | 38997 | 38997 | |||||||||
| 30 | 774 | 774 | |||||||||
| 31 | 9545 | 9545 | |||||||||
| 34 | 30226 | 30226 | |||||||||
| Итого | 9545 | 30226 | 39771 | 774 | 38997 | 39771 | |||||
Сальдо на конец периода
Главная книга по счету
Таблица 2.42 - Главная книга – счет 01
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 08 | 01.1 | Итого по Дт | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | 810000 | ||||||
| Апрель | 6000 | 24000 | 30000 | 48000 | |||
| Сальдо на конец периода | 792000 | ||||||
Таблица 2.43 - Главная книга – счет 02
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 01.2 | Итого по Дт | Дт | Кт | |||||||
| Сальдо на начало периода | 6000 | |||||||||
| Апрель | 2700 | 2700 | 3275 | |||||||
| Сальдо на конец периода | 6575 | |||||||||
Таблица 2.44 - Главная книга – счет 08
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 75.1 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | 167000 | ||||||||
| Апрель | 6000 | 6000 | 6000 | ||||||
| Сальдо на конец периода | 167000 | ||||||||
Таблица 2.45 - Главная книга – счет 10
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| 60 | Итого по Дт | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 26128 | |||||||
| Апрель | 6200 | 6200 | 16500 | 15828 | ||||
| Сальдо на конец периода | ||||||||
Таблица 2.46 - Главная книга – счет 19
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 60 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | |||||||
| Апрель | 1080 | 1080 | 1080 | ||||
| Сальдо на конец периода | |||||||
Таблица 2.47 - Главная книга – счет 20
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||||
| 10 | 26 | 40 | 70 | 69.1 | 69.2 | 69.3 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||
| Сальдо на начало периода | |||||||||||
| Апрель | 16500 | 24537 | 14400 | 12100 | 2420 | 350,90 | 375,10 | 70683 | 14400 | 56283 | |
| Сальдо на конец периода | |||||||||||
Таблица 2.48 - Главная книга – счет 26
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||||||
| 10 | 69.1 | 69.2 | 69.3 | 70 | 02 | 71 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | |||||||||||||
| Апрель | 2740 | 397,30 | 424,70 | 13700 | 3275 | 4000 | 24537 | 24537 | |||||
| Сальдо на конец периода | |||||||||||||
Таблица 2.49 - Главная книга – счет 40
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 20 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | |||||||||
| Апрель | 14400 | 14400 | 14400 | ||||||
| Сальдо на конец периода | |||||||||
Таблица 2.50 - Главная книга – счет 43
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 50260 | ||||||
| Апрель | 28800 | ||||||
| Сальдо на конец периода | 21460 | ||||||
Таблица 2.51 - Главная книга – счет 50
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 51 | 71 | Итого по Дт | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | 3460 | ||||||
| Апрель | 32000 | 1000 | 33000 | 24092 | |||
| Сальдо на конец периода | 12368 | ||||||
Таблица 2.52 - Главная книга – счет 51
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 62 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | 172400 | ||||||||
| Апрель | 110000 | 110000 | 61179 | ||||||
| Сальдо на конец периода | 221221 | ||||||||
Таблица 2.53 - Главная книга – счет 60
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 51 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | 213340 | ||||||
| Апрель | 7280 | 7280 | 7280 | ||||
| Сальдо на конец периода | 213340 | ||||||
Таблица 2.54 - Главная книга – счет 62
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 91.1 | 90.1 | Итого по Дт | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 154000 | ||||||||
| Апрель | 30000 | 80000 | 110000 | 110000 | |||||
| Сальдо на конец периода | 154000 | ||||||||
Таблица 2.55 - Главная книга – счет 66
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 51 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | 103579 | ||||||
| Апрель | 3300 | 3300 | |||||
| Сальдо на конец периода | 100279 | ||||||
Таблица 2.56 - Главная книга – счет 68.1
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||||
| Сальдо на начало периода | |||||||||
| Апрель | 3354 | ||||||||
| Сальдо на конец периода | 3354 | ||||||||
Таблица 2.57 - Главная книга – счет 68.2
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 19 | 51 | Итого по Дт | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | 49271 | ||||||
| Апрель | 15699 | 1080 | 16779 | 16779 | |||
| Сальдо на конец периода | |||||||
Таблица 2.58 - Главная книга – счет 68.4
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 32518 | ||||||
| Апрель | 9545 | ||||||
| Сальдо на конец периода | 42063 | ||||||
Таблица 2.59 - Главная книга – счет 69.1
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||||
| Сальдо на начало периода | |||||||||
| Апрель | 5160 | ||||||||
| Сальдо на конец периода | 5160 | ||||||||
Таблица 2.60 - Главная книга – счет 69.2
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||||
| Сальдо на начало периода | |||||||||
| Апрель | 748,20 | ||||||||
| Сальдо на конец периода | 748,20 | ||||||||
Таблица 2.61 - Главная книга – счет 69.3Ф
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | ||||||||
| Апрель | 283,80 | |||||||
| Сальдо на конец периода | 283,80 | |||||||
Таблица 2.62 - Главная книга – счет 69.3Т
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||||
| Сальдо на начало периода | |||||||||
| Апрель | 516 | ||||||||
| Сальдо на конец периода | 516 | ||||||||
Таблица 2.63 - Главная книга – счет 70
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 68.1 | 50 | Итого по Дт | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | |||||||
| Апрель | 3354 | 19092 | 22446 | 25800 | |||
| Сальдо на конец периода | 3354 | ||||||
Таблица 2.64 - Главная книга – счет 71
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 50 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | 2300 | ||||||||
| Апрель | 5000 | 5000 | 5000 | ||||||
| Сальдо на конец периода | 2300 | ||||||||
Таблица 2.65 - Главная книга – счет 75
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||||
| Сальдо на начало периода | 6000 | ||||||||
| Апрель | 6000 | ||||||||
| Сальдо на конец периода | 12000 | ||||||||
Таблица 2.66 - Главная книга – счет 76
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||||
| Сальдо на начало периода | 162270 | ||||||||
| Апрель | |||||||||
| Сальдо на конец периода | 162270 | ||||||||
Таблица 2.67 - Главная книга – счет 80
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 400000 | ||||||
| Апрель | |||||||
| Сальдо на конец периода | 400000 | ||||||
Таблица 2.68 - Главная книга – счет 84
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||||
| Сальдо на начало периода | 410740 | ||||||||
| Апрель | 30226 | ||||||||
| Сальдо на конец периода | 440966 | ||||||||
Таблица 2.69 - Главная книга – счет 90.1
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 90.9 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | |||||||||
| Апрель | 80000 | 80000 | 80000 | ||||||
| Сальдо на конец периода | |||||||||
Таблица 2.70 - Главная книга – счет 90.2
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 43 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | |||||||||
| Апрель | 28800 | 28800 | 28800 | ||||||
| Сальдо на конец периода | |||||||||
Таблица 2.71 - Главная книга – счет 90.3
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 68.2 | Итого по Дт | Дт | Кт | |||||||
| Сальдо на начало периода | ||||||||||
| Апрель | 12203 | 12203 | 12203 | |||||||
| Сальдо на конец периода | ||||||||||
Таблица 2.72 - Главная книга – счет 90.9
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| 90.2 | 90.3 | 99 | Итого по Дт | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | ||||||||
| Апрель | 28800 | 12203 | 38997 | 80000 | 80000 | |||
| Сальдо на конец периода | ||||||||
Таблица 2.73 - Главная книга – счет 91.1
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 91.9 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | |||||||
| Апрель | 30000 | 30000 | 30000 | ||||
| Сальдо на конец периода | |||||||
Таблица 2.74 - Главная книга – счет 91.2
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| 01.2 | 68.2 | 51 | 97 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||
| Сальдо на начало периода | ||||||||
| Апрель | 21300 | 4576 | 2900 | 450 | 29226 | 29226 | ||
| Сальдо на конец периода | ||||||||
Таблица 2.75 - Главная книга – счет 91.9
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| 99 | 91.2 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | ||||||||
| Апрель | 774 | 29226 | 30000 | 30000 | ||||
| Сальдо на конец периода | ||||||||
Таблица 2.76 - Главная книга – счет 97
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||||
| Сальдо на начало периода | 28000 | ||||||||
| Апрель | 450 | ||||||||
| Сальдо на конец периода | 2350 | ||||||||
Таблица 2.78 - Главная книга – счет 99
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 68.3 | 84 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | ||||||||||
| Апрель | 9545 | 30226 | 39771 | 39771 | ||||||
| Сальдо на конец периода | ||||||||||
Таблица 2.79 - Оборотно - сальдовая ведомость по синтетическим счетам
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||||||||
| Код | Наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| 01 | Основные средства | 810000 | 30000 | 48000 | 792000 | |||||||
| 02 | Амортизация основных средств | 6000 | 2700 | 3275 | 6575 | |||||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 167000 | 6000 | 6000 | 167000 | |||||||
| 10 | Материалы, | 26128 | 6200 | 16500 | 15828 | |||||||
| 19 | Налог на добавлен. Стоимость по приобретенным ценностям | 1080 | 1080 | |||||||||
| 20 | Основное производство (незавершенное производство) | 70683 | 14400 | 56283 | ||||||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 24537 | 24537 | |||||||||
| 40 | Выпуск продукции (работ, услуг) | 14400 | 14400 | |||||||||
| 43 | Готовая продукция | 50260 | 28800 | 21460 | ||||||||
| 50 | Касса | 3460 | 33000 | 24092 | 12368 | |||||||
| 51 | Расчетные счета | 172400 | 110000 | 61179 | 221221 | |||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 213370 | 7280 | 7280 | 213370 | |||||||
| 62 | Расчеты с покупателями | 154000 | 110000 | 110000 | 154000 | |||||||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 103579 | 3300 | 100279 | ||||||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | |||||||||||
| 68.1 | НДФЛ | 3354 | 3354 | |||||||||
| 68.2 | НДС | 49271 | 16779 | 16779 | 49271 | |||||||
| 68.4 | Налог на доходы (прибыль) организации | 32518 | 9545 | 42063 | ||||||||
| 69.1 | Расчеты по социальному страхованию | 5160 | 5160 | |||||||||
| 69.2 | Расчеты по пенсионному обеспечению | 748,20 | 748,20 | |||||||||
| 69.3 | Расчеты по медицинскому страхованию | 799,80 | 799,80 | |||||||||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 22446 | 25800 | 3354 | ||||||||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 2300 | 5000 | 5000 | 2300 | |||||||
| 75 | Расчеты c учредителями | 6000 | 6000 | 12000 | ||||||||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 162270 | 162270 | |||||||||
| 80 | Уставный капитал | 400000 | 400000 | |||||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 410740 | 30226 | 440966 | ||||||||
| 90.1 | Выручка от продаж | 80000 | 80000 | |||||||||
| 90.2 | Себестоимость продаж | 28800 | 28800 | |||||||||
| 90.3 | Налог на добавленную стоимость | 12203 | 12203 | |||||||||
| 90.9 | Прибыль (убытки) | 80000 | 80000 | |||||||||
| 91.1 | Прочие доходы | 30000 | 30000 | |||||||||
| 91.2 | Прочие расходы | 29226 | 29226 | |||||||||
| 91.9 | Сальдо прочих доход и расходов | 30000 | 30000 | |||||||||
| 97 | Расходы будущих периодов | 2800 | 450 | 2350 | ||||||||
| 99 | Прибыль и убытки | 39771 | 39771 | |||||||||
| ИТОГО | 1386048 | 1386048 | 793405 | 793405 | 1442510 | 1442510 | ||||||
2.2 Взаимная сверка показателей форм бухгалтерской отчетности
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
