17268 (601108), страница 8
Текст из файла (страница 8)
1. Расчет поступления и расходования денежных средств в 2009г. (справка бухгалтерии)
| Показатель | Источник информации | Январь-ноябрь | Декабрь | Январь-декабрь |
| Текущая деятельность | ||||
| Выручка от реализации товаров, продукции | операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51 | 6 275 953 | 679 215 | 6 955 168 |
| Авансы, полученные от покупателей | оборот по кредиту счета 62-2 | 3 060 577 | 3 060 577 | |
| Из банка в кассу предприятия | оборот по дебету счета 50 и по кредиту счета 51 | 3 310 189 | 651 100 | 3 961 289 |
| Из кассы в банк | операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50 | 19 000 | 18 340 | 37 340 |
| Прочие поступления от прочих дебиторов | оборот по дебету счета 76 и дебету счетов 50,51 | 781 060 | 40 020 | 221 080 |
| в т.ч. штрафы уплаченные | оборот по кредиту счета 91-1 | 176 110 | 1 520 | 177 630 |
| Итого | 13 446 779 | 1 388 675 | 14 235 454 | |
| Инвестиционная деятельность | ||||
| Выручка от реализации: | ||||
| основных средств | операции по кредиту счета 76 | - | 49 200 | 49 200 |
| процентов по облигациям | операции по кредиту счета 76 | - | 12 000 | 12 000 |
| Итого | - | 61 200 | 61 200 | |
| Финансовая деятельность | ||||
| Получение кредитов | кредитовые обороты по счету 66 | 1 238 000 | 936 000 | 2 174 000 |
| Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг | операции по кредиту счета 76 | - | 80 000 | 80 000 |
| Итого | 1 238 000 | 1 016 000 | 2 254 000 | |
| Всего | 14 684 779 | 2 465 875 | 16 550 654 |
2. Расчет расходования денежных средств в 2009г. (справка бухгалтерии)
| Показатель | Источник информации | Январь-ноябрь | Декабрь | Январь-декабрь |
| Текущая деятельность | ||||
| Оплата приобретенных товаров, материалов | операции по дебету счета 60-1 | 878 637 | 156 000 | 1 034 637 |
| Оплата труда | операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50 | 3 176 330 | 627 360 | 3 803 690 |
| Выплаты во внебюджетные социальные фонды | оборот по дебету счета 69 | 876 135 | 103 765 | 979 900 |
| Выдача подотчетных сумм | операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50 | 131 600 | 5 400 | 137 000 |
| Выдача авансов | оборот по дебету счета 60-2 | 1 342 463 | 1 342 463 | |
| Выплата налогов | оборот по дебету счета 68 | 1 669 102 | 83 006 | 1 752 108 |
| Оплата процентов по полученным кредитам | оборот по дебету счета 66 | 52 210 | 32 000 | 84 210 |
| Погашение кредиторской задолженности | операции по дебету счета 76 и кредиту счета 50,51 | 873 384 | 87 446 | 960 830 |
| в т.ч. штрафы уплаченные | 47 710 | 13 700 | 61 410 | |
| из кассы банка | оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51 | 19 000 | 19 000 | 37 340 |
| из банка в кассу | оборот по дебету счета 50 и кредиту счета 51 | 3 310 189 | 651 100 | 3 961 289 |
| Другие выплаты | оборот по дебету счетов 69,73,84 | 210 500 | 19 600 | 230 100 |
| Итого | 12 794 580 | 1 784 017 | 13 692 467 | |
| Инвестиционная деятельность | ||||
| Приобретение машин, оборудования, транспортных средств | операции по дебету счетов 60,76 | 1 126 900 | 151 040 | 1 369 040 |
| Приобретение нематериальных активов | операции по дебету счетов 60,76 | 60 000 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | операции по дебету счета 58 | 140 000 | 140 000 | |
| Итого | 1 326 900 | 151 040 | 1 509 040 | |
| Финансовая деятельность | ||||
| Возврат кредитов | операции по дебету счета 66 | 928 130 | 290 000 | 1 218 130 |
| Краткосрочные финансовые вложения | операции по дебету счета 58 | - | 60 000 | 60 000 |
| Итого | 928 130 | 350 000 | 1 278 130 | |
| Всего | 14 794 580 | 2 285 057 | 16 479 637 |
Составляем Главную книгу и оборотно-сальдовую ведомость за декабрь.
Счета Главной книги за декабрь 2009 г.
| Счет 01 "Основные средства" | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Месяц | № опер. | Сумма | Месяц | № опер. | Сумма | |
| Остаток на 01.12.2008г. | 4 039 650 | |||||
| 2 | 76 000 | 3 | 50 000 | |||
| 3 | 1 000 | |||||
| 4 | 1 000 | |||||
| 4 | 39 000 | |||||
| Оборот | 76 000 | Оборот | 91 000 | |||
| Остаток на 01.01.2009г. | 4 024 650 | |||||
| Счет 02 "Амортизация о.с." | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Месяц | № опер. | Сумма | Месяц | № опер. | Сумма | |
| Остаток на 01.12.2008г. | 2 419 170 | |||||
| 3 | 50 000 | Оборот | 8 | 20 100 | ||
| 4 | 1 000 | 8 | 17 200 | |||
| 8 | 6 050 | |||||
| 8 | 10 600 | |||||
| 8 | 10 200 | |||||
| 8 | 1 400 | |||||
| 8 | 9 700 | |||||
| Оборот | 51 000 | Оборот | 75 250 | |||
| Остаток на 01.01.2009г. | 2 443 420 | |||||
| Счет 04 "Нематериальные активы" | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Месяц | № опер. | Сумма | Месяц | № опер. | Сумма | |
| Остаток на 01.12.2008г. | 145 000 | |||||
| 6 | 52 000 | |||||
| Оборот | 52 000 | |||||
| Остаток на 01.01.2009г. | 197 000 | |||||
| Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Месяц | № опер. | Сумма | Месяц | № опер. | Сумма | |
| Остаток на 01.12.2008г. | 25 015 | |||||
| 9 | 1 830 | |||||
| Оборот | 1 830 | |||||
| Остаток на 01.01.2009г. | 26 845 | |||||
| Счет 08-4 "Вложения во внеоборотные активы" | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Месяц | № опер. | Сумма | Месяц | № опер. | Сумма | |
| Остаток на 01.12.2008г. | 0 | |||||
| 1 | 76 000 | 2 | 76 000 | |||
| Оборот | 76 000 | Оборот | 76 000 | |||
| Остаток на 01.01.2009г. | 0 | |||||
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
