17264 (601104), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 7704016759
Вид деятельности Производство мебели по ОКВЭД 36 . 14
Организационно-правовая форма/форма собственности
Общество с ограниченной ответственностью/ по ОКОПФ/частная ОКФС 65 16
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
| наименование | код | ||
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | 100 | 297 | 310 |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | |||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 110 | 5 400 | 6 100 |
| Авансы полученные | 120 | 1 209 | |
| Прочие доходы | 130 | 121 | 150 |
| Денежные средства, направленные: | 140 | 6 637 | 6 090 |
| на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | 150 | (1 800) | (1 700) |
| на оплату труда | 160 | (2 400) | (2 300) |
| на расчеты по налогам и сборам | 180 | (1 377) | (1 420) |
| на выдачу авансов | 181 | 420 | ( ) |
| проценты по кредитам | 182 | (80) | (95) |
| на прочие расходы | 190 | (560) | (575) |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | 200 | 93 | 160 |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | 210 | 72 | 80 |
| Полученные проценты | 240 | 15 | |
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | 290 | (144) | (250) |
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | 300 | (156) | ( ) |
| Чистые денежные средство от инвестиционной деятельности | 340 | (213) | (170) |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | |||
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | 360 | 200 | 300 |
| Погашение займов и кредитов [без процентов) | 380 | (120) | (230) |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | 410 | 80 | 70 |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | 420 | (40) | 60 |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 430 | 257 | 370 |
| Величина влияния изменений курса иностранной волюты по отношению к рублю | 440 | 1 | 17 |
Руководитель _ Минаев _Минаев В.Д.
Главный бухгалтер Тишина Тишина А.Н.
" 26 " марта 2010 г.
2.2 Сравнительный анализ отчетов о движении денежных средств, составленные прямым и косвенным методами в ООО "Феникс"
Ниже приведены для сравнения отчеты о движении денежных средств, составленные прямым и косвенным методами (международная практика). Для их составления были использованы те же исходные данные, что и для формы № 4.
Отчет о движении денежных средств ООО "Феникс" за 2009 год (прямой метод)
| Наименование показателей | Сумма, тыс. руб. (приток"+", отток"-") |
| 1 | 2 |
| 1. Текущая деятельность | |
| 1.1. Приток денежных средств | |
| Денежные средства, полученные от покупателей | +6 609 |
| Штрафы, пени, неустойки полученные | + 17 |
| Прочие денежные поступления | + 104 |
| Всего поступлений | +6 730 |
| 1.2. Отток денежных средств | |
| Денежные средства, выплаченные поставщикам и подрядчикам | -2 220 |
| Выплата заработной платы | -2 400 |
| Выплаты по социальному страхованию и обеспечению | -1 027 |
| Перечисление налогов в бюджет | -350 |
| Штрафы, пени, неустойки уплаченные | -3 |
| Прочие денежные выплаты | -637 |
| Всего отток денежных средств | -6 637 |
| 1.3. Итого денежных средств от текущей деятельности (строка 1.1 — строка 1.2) — приток | +93 |
| 2. Инвестиционная деятельность | |
| 2.1. Приток денежных средств | |
| Продаже основных средств | +72 |
| Проценты полученные | + 15 |
| Всего поступлений | +87 |
| 2.2. Отток денежных средств | |
| Приобретение основных средств | -120 |
| Приобретение нематериальных активов | -24 |
| Приобретение ценных бумаг | -156 |
| Всего отток денежных средств | -300 |
| 2.3. Итого денежных средств от инвестиционной деятельности (строка 2.1 — строка 2.2) — отток | -213 |
| 3. Финансовая деятельность | |
| 3.1. Приток денежных средств | |
| Краткосрочные кредиты полученные | + 200 |
| Всего поступлений | + 200 |
| 3.2. Отток денежных средств | |
| Краткосрочные кредиты погашенные | -120 |
| Всего отток денежных средств | -120 |
| 3.3. Итого денежных средств от финансовой деятельности (строка 3.1 - строка 3.2) - отток | +80 |
| Общее изменение денежных средств за отчетный период (строка 1.3 + строка 2.3 + строка 3.3) | -40 |
| Денежные средства на начало отчетного периода (баланс, строка 260, графа 3| | 297 |
| Денежные средства на конец отчетного периода (баланс, строка 260, графа 4) | 257 |
| Изменение денежных средств за отчетный период по данным баланса (графа 4 - графа 3), строка 260 | -40 |
Примечания.
1. Денежные средства, полученные от покупателей: 5 400 тыс. руб. (выручка от реализации продукции) + 1 209 тыс. руб. (авансы, полученные от покупателей) = +6 609 тыс. руб. (1 + 2 операции хозяйственного журнала)
2. Штрафы, пени, неустойки полученные: +17 тыс. руб. (4).
3. Прочие денежные поступления: +3 тыс. руб. (возврат неиспользованной подотчетной суммы) + 1 тыс. руб. (положительные курсовые разницы) + 100 тыс. руб. (выручка от продажи краткосрочных ценных бумаг) = 104 тыс. руб. (3,5, 6).
4. Денежные средства, выплаченные поставщикам: 1 800 тыс. руб. (оплата счетов поставщиков) + 420 тыс. руб. (выданные авансы) = -2 220 тыс. руб. (9, 13).
5. Выплата заработной платы: -2 400 тыс. руб. (10).
6. Выплаты по социальному страхованию и обеспечению: -1 027 тыс. руб. (11).
7. Перечислено налогов в бюджет: -350 тыс. руб. (16).
8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные: -3 тыс. руб. (18).
9. Прочие денежные выплаты: 120 тыс. руб. (выдача подотчетных сумм) + 80 тыс. руб. (оплата процентов за кредит) + 185 тыс., руб. (погашение задолженности транспортной организации) + 2 тыс. руб. (подписка на периодические кие издания) + 50 тыс. руб. (пособия по временной нетрудоспособности) + 200 тыс. руб. (приобретены краткосрочные ценные бумаги) = -637 тыс. руб. (12,14,15,17,18).
10. Продажа основных средств: +72 тыс. руб. (16).
11. Проценты полученные: +15 тыс. руб. (17).
12. Приобретение основных средств: -120 тыс. руб. (18).
13. Приобретение нематериальных активов: -24 тыс. руб. (19).
14. Приобретение долгосрочных ценных бумаг: -156 тыс. руб. (20).
15. Краткосрочные кредиты полученные: + 200 тыс. руб. (21).
16. Краткосрочные кредиты погашенные: -120 тыс. руб. (23).
Отчет о движении денежных средств ООО "Феникс" за 2009 год (косвенный метод)
| Наименование показателей | Источник информации | Сумма, тыс. руб. (+), (-) |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Текущая деятельность | ||
| 1.1. Чистая прибыль | ф. № 2, стр. 190 | +608 |
| 1.2. Начисленная амортизация | Обороты по кредиту счетов 02, 05 | + 880 |
| 1.3. Изменение производственных запасов | Главная книга, изменение сальДо по счетам 10, 16 | -280 |
| 1.4. Изменение расходов будущих периодов | Баланс (стр. 216], Главная книга, сальдо по счету 97 | -45 |
| 1.5. Изменение НДС по приобретенным ценностям | Баланс (стр. 220), Главная книга, сальдо по счету 19 | +39 |
| 1.6. Изменение объема незавершенного производства | Баланс |стр. 213), Главная книга, сальдо по счетам 20, 23 | +26 |
| 1.7. Изменение объема готовой продукции | Баланс (стр. 214), Главная книга, сальдо по счету 43 | -350 |
| 1.8. Изменение текущей дебиторской задолженности | Баланс (стр. 240), Главная книга, аналитические данные по счетам 60 (авансы выданные), 62, 71, 73, 75, 76 и др. | -261 |
| 1.9. Изменение задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами | Баланс (стр. 624), Главная книга, сальдо по счету 68 | +6 |
| 1.10. Изменение задолженности поставщикам | Баланс (стр. 621), Главная книга, сальдо по счету 60 | -9 |
| 1.11. Изменение задолженности по оплате труда | Баланс (стр. 622) Главная книга, сальдо по счету 70 | -32 |
| 1.12. Изменение задолженности по социальному страхованию и обеспечению | Баланс (стр.623), Главная книга, сальдо по счету 69 | +5 |
| 1.1 3. Изменение задолженности по прочим кредиторам | Баланс (стр.625), аналитические данные к счету 76 | + 10 |
| 1.14. Изменение задолженности по авансам полученным | Аналитические данные к счету 62 | + 166 |
| 1.5. Материалы от ликвидации основных средств | Аналитические данные к счету 91 | -25 |
| 1.16. Прибыль от реализации основных средств, ценных бумаг | Аналитические данные к счету 91 | -137 |
| 1.17. Проценты полученные | Аналитические данные к счету 91 | -15 |
| Всего денежных средств от текущей деятельности | +93 | |
| 2. Инвестиционная деятельность | ||
| 2.1. Поступления от реализации основных средств | Аналитические данные к счету 76 | +72 |
| 2.2. Приобретение основных средств | Аналитические данные к счету 60 (76) | -120 |
| 2.3. Приобретение нематериальных активов | Аналитические данные к счету 60 (76) | -24 |
| 2.4. Приобретение ценных бумаг | Аналитические данные к счету 76 | -156 |
| 2.5. Проценты полученные | Аналитические данные к счету 76 | + 15 |
| Итого денежных средств от инвестиционной деятельности | -213 | |
| 3. Финансовая деятельность | ||
| Изменение задолженности банку | Баланс (стр. 610), Главная книга, сальдо по счету 66 | +80 |
| Итого денежных средств от финансовой деятельности | +80 | |
| Общее изменение денежных средств за отчетный период (сумма итогов разделов 1, 2, 3) | -40 | |
| Денежные средства на начало отчетного года | Баланс, стр. 260, графа 3. | 297 |
| Денежные средства на конец отчетного года | Баланс, стр. 260, графа 4 | 257 |
| Изменение денежных средств за отчетный период по данным баланса (графа 4 — графа 3), строка 260 | -40 |
Примечания.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
