16308 (600727), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Навчальні завдання
? Задача 1
1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями (див. таблицю).
2. Визначити залишок готівки в касі на кінець дня (залишок на початок дня - 50 000 грн.).
| № п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| 1 | До каси банку за об’явою на внесення готівки оприбутковано торговельну виручку, що здана клієнтом МП "Мир" | 6000 |
| 2 | Із каси банку за чеком видано готівку клієнтові МП "Мир" для виплати зарплати працівникам | 20000 |
| 3 | Фізичними особами готівкою внесено кошти на поповнення депозитних вкладів: а) терміном 6 місяців; б) терміном 2 роки | 1000 500 |
| 4 | Видано готівку: а) заробітну плату працівникам банку; б) аванс на відрядження | 30000 500 |
| 5 | Сплачено банку-кореспонденту з рахунку ностро за придбання в нього готівки | 15000 |
| 6 | Отримана готівка оприбуткована до каси банку | 15000 |
| 7 | Із каси виданий готівкою короткостроковий кредит фізичній особі на поточні потреби | 21000 |
| 8 | За результатами ревізії каси банку виявлено нестачу готівки | 60 |
Задача 2
1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.
2. Виконати необхідні розрахунки.
| № п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| 1 | Касир видаткової каси одержав під звіт для здійснення видаткових операцій готівку в сумі | 170000 |
| 2 | З каси банку за чеком клієнта видано готівку на зарплату його працівникам | 20000 |
| 3 | З каси видано позики фізичним особам: а) короткострокову - під платіжні картки; б) довгострокову - на будівництво будинку | 10000 80000 |
| 4 | Нараховано проценти за позиками фізичних осіб: а) під платіжні картки за ставкою 24% річних б) на будівництво будинку за ставкою 12% річних | ? ? |
| 5 | За заявою клієнта готівкою з каси виплачено фізичній особі: а) короткостроковий депозит; б) проценти за депозитом | 18 000 2 000 |
| 6 | З каси видано зарплату, нараховану працівникам банку | 25 000 |
| 7 | З каси видано готівку під звіт працівникові банку для придбання канцтоварів | 800 |
| 8 | На кінець дня залишок готівки в касира | ? |
Задача 3
1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.
2. Виконати необхідні розрахунки.
| № п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| 1 | Інкасована грошова виручка, зарахована з інкасаторських сумок на рахунки клієнтів без попереднього перерахунку а) торговельного МП "Мир" б) ресторану "Дубки" в) магазину "Будинок торгівлі" | 10 000 30 000 15 000 |
| 2 | За результатами перерахунку готівку магазину "Будинок торгівлі" здано до операційної каси банку | ? |
| 3 | У процесі перерахунку готівки торговельного МП "Мир" виявлено надлишок у сумі 50 грн. | ? |
| 4 | У процесі перерахунку готівки ресторану "Дубки" виявлено нестачу в сумі 40 грн. | ? |
| 5 | Інкасовану грошову виручку зараховано з інкасаторської сумки на рахунок кінотеатру "Зоря" | 6000 |
| 6 | У процесі перерахунку готівки з інкасаторської сумки кінотеатру виявлено нестачу в сумі 20 грн. (Умовно: коштів на рахунку кінотеатру на цей момент не було) | ? |
| ! | Завдання для самоперевірки |
Задача 4
1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.
2. Провести необхідні розрахунки.
| № п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| 1 | До каси банку здано клієнтом (торговельним АТ) його виручку, яку належить зарахувати на його поточний рахунок | 30000 |
| 2 | Згідно з депозитним договором фізичною особою здійснено внесок на депозит строком 6 місяців під 24% річних | 500 |
| 3 | Готівкою до каси клієнтом сплачено на користь банку комісійну винагороду за розрахунково-касове обслуговування його рахунка | 120 |
| 4 | До каси банку оприбутковано готівку обмінних пунктів | 800 |
| 5 | Нараховано проценти за депозитним вкладом, оформленим за умовою операції № 2 | ? |
| № п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| 6 | Інкасовану грошову виручку зараховано на рахунок клієнта (торговельне АТ) з інкасаторських сумок, без попереднього перерахунку | 1000 |
| 7 | Готівкою до каси банку погашено фізичною особою заборгованість: а) за короткостроковою позичкою на поточні потреби; б) за процентами, нарахованими за цим кредитом | 600 100 |
Задача 5
1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.
2. Провести необхідні розрахунки.
| № п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| 1 | Банк перерахував кошти банкам-кореспондентам з метою придбання в них готівки: а) сплативши кошти з коррахунку в НБУ на користь банку-продавця (А); б) зарахувавши кошти на рахунок лоро банку-кореспондента (Б), відкритого в даному банку | 50 000 30 000 |
| 2 | Оприбуткована готівка до каси банку, яка надійшла від банків-кореспондентів: а) А; б) Б | ? ? |
| 3 | Маючи надлишки готівки, банк продає її банкам-кореспондентам: а) банку В, який попередньо зарахував кошти на рахунок ностро, відкритий у нього банком-продавцем б) банку Г, який перерахував кошти на коррахунок в НБУ | 40 000 15 000 |
| 4 | Відправлена готівка банкам одержувачам: а) В; б) Г | ? ? |
| 5 | Після надходження підтвердження від банків-покупців про одержання готівки списується кредиторська заборгованість банку-продавця: а) перед банком В б) перед банком Г | ? ? |
Слід неодмінно засвоїти основні положення Інструкції НБУ № 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України (затверджена Постановою Правління Національного банку України від 07.07.94 за № 129, перш ніж виконувати наведені завдання.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
