Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Класифікація банківських операцій представлена на мал. 1.1.

БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ

АКТИВНІ

кредитні;

інвестиційні;

касові;

розрахункові;

форфейтингові;

інші

ПАСИВНІ

формування власного капіталу та фондів;

депозитні;

обслуговування рахунків,

вовлечених в оборот різних кредитів;

емісія цінних паперів для продажу

МІЖБАНКІВСЬКІ

кореспондентські;

кредитні

ФІНАНСОВІ РИНКОВІ

(товар)

фондові (ценні папери);

кредитні (грошові ресурси);

валютні

ПОСЕРЕДНИЦЬКІ (ОБСЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ БАНКУ)

Розрахункове обслуговування; валютні;

касове обслуговування; валютні, пов'язані;

кредитне обслуговування; с рухом капіталу;

брокерські; трастові;

лізінг; емісіонні;

факторинг; депозитні;

орендні; інформаційне обслуговування

Рис 1.1 - Класифікація банківських операцій

На підставі банківської ліцензії комерційні банки України відповідно до Закону мають право здійснювати наступні банківські операції:

1) прийом внесків (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

2) відкриття і ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переклад коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів і зарахування засобів на них;

3) розміщення притягнутих засобів від свого імені, на власних умовах і на власний ризик.

Банк, крім перерахованих у частині першої дійсної статті операцій, має право здійснювати наступні операції й угоди:

1) операції з валютними цінностями;

2) емісію власних цінних паперів;

3) організацію покупки і продажу цінних паперів з доручення клієнтів;

4) здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);

5) надання гарантій і поручительств і інших зобов'язань від третіх облич, що передбачають їхнє виконання в грошовій формі;

6) придбання права вимоги у виконання, зобов'язань у грошовій формі за поставлені чи товари надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог і прийом платежів (факторинг);

7) лізинг;

8) послуги по відповідальному збереженню і наданню в оренду сейфів для збереження цінностей і документів;

9) випуск, покупку, продаж і обслуговування чеків, векселів і інших оборотних платіжних інструментів;

10)випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

11) надання консультаційних і інформаційних послуг по банківських операціях.

За умови одержання письмового дозволу Національного банку України банки також мають право здійснювати наступні операції:

1) здійснення інвестицій у статутні фонди й акції інших юридичних осіб;

2) здійснення випуску, звертання, погашення (поширення) державної й іншої грошової лотереї;

3) перевезення валютних цінностей і інкасацію коштів;

4) операції за дорученнями чи клієнтів від свого імені:

5) з інструментами грошового ринку;

6) з інструментами, що базуються на обмінних курсах і відсотках;

7) з фінансовими фьючерсами й опціонами;

8) довірче керування коштами і цінними паперами по договорах з юридичними і фізичними особами;

9) депозитарну діяльність і діяльність по веденню реєстрів власників іменних цінних паперів.

Національний банк України встановлює порядок надання банкам дозволу на здійснення операції визначених пунктами 1-4 частини другої дійсної статті. Дозвіл надається, якщо:

1) рівень регулятивного капітана банку відповідає вимогам Національного банку України, що підтверджується незалежним аудитором; банк не є об'єктом застосування заходів впливу;

2) банком представлений план, по якому він буде здійснювати таку діяльність, і цей план схвалений Національним банком України;

3) Національний банк України прийшов до висновку, що банк має достатні фінансові можливості і відповідних фахівців для здійснення такої діяльності. Банк має право здійснювати інші, угоди відповідно до законодавства України.

4) Національний банк України має право установити спеціальні вимоги, включаючи вимоги по підвищенню рівня регулятивного капіталу чи банку інших економічних нормативів, щодо визначеного виду діяльності, передбаченого в дійсній статті.

Комерційні банки самостійно встановлюють процентні ставки і комісійні винагорода по своїх операціях.

Банкам забороняється діяльність у сфері, матеріального виробництва, торгівлі (за винятком реалізації пам'ятних, ювілейних і інвестиційних монет) і страхування, крім виконання функцій страхового посередника.

Спеціалізованим банкам (за винятком ощадного) забороняється залучати внески (депозити) від фізичних осіб в обсягах, що перевищують 5 відсотків капіталу банку.

Для проведення спільного фінансування банки можуть укладати угоди про консорціум кредитуванні. У рамках такої угоди банки-учасники встановлюють умови надання кредиту і призначають банк, відповідальний за виконання угоди. Банки-учасники несуть ризик по наданому кредиті пропорційно внесеним у консорціум засобам.

Банк не може надавати кредити під відсоток, ставка якого нижче процентної ставки по кредитах, що бере сам банк, і процентної ставки, виплачуваної їм по депозитах. Виключення можна робити тільки у випадку, якщо при здійсненні такої операції бак; не буде мати збитків.

Банки здійснюють прямі інвестиції й операції з цінними паперами відповідно до законодавства України про цінні папери, інвестиційну діяльність і відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.

Банки мають право здійснювати інвестиції тільки на підстави письмового дозволу Національного банку України, що надається відповідно до правил, установленим статтею 47 дійсного Закону.

Порядок інформування про здійснення інвестиції, зазначеної в частині третьої дійсної статті, установлює Національний банк України.

Банку забороняється інвестувати засобу в підприємство, установу, статутом яких передбачена відповідальність його власників.

Пряме, чи опосередкована участь банку в капіталі якого-небудь підприємства, установи не повинне перевищувати 15 відсотків капіталу банку. Сукупні інвестиції банку не повинні перевищувати 60 відсотків розміру капіталу банку.

Для здійснення банківської діяльності банки відкривають і ведуть кореспондентські рахунки в Національному банку України й інших банків в Україні і за її межами, банківські рахунки для фізичних і юридичних осіб у гривнях і іноземній валюті.

Банківські розрахунки проводяться в наявній і безготівковій формах відповідно до правил, установленим нормативно-правовими актами Національного банку України.

Безготівкові розрахунки проводяться на підставі розрахункових документів на паперових чи носіях в електронному виді.

Банки в Україні можуть використовувати як платіжні інструменти платіжні доручення, платіжні вимоги, вимогу-поручителя, векселі, чеки, банківські платіжні, картки й інші дебетові і кредитові платіжні інструменти, застосовувані, у міжнародній банківській практиці.

При здійсненні операцій комерційний банк несе витрати, але в той же час і одержує доход.

Витрати і доходи є елементами, якими визначаються результати діяльності підприємств за відзначений період.

Елементи доходів і витрат також визначаються в концептуальній основі.

Доход - це перетворення економічних вигод протягом відзначеного періоду у формі збільшення чи активів зменшення зобов'язань, це виражається в збільшенні капіталу, не зв'язаного з внесками власників підприємств.

Витрата - це зменшення економічних вигод звітного періоду у формі зменшення чи активів збільшення зобов'язань, що веде до зменшення капіталу, не зв'язаному з його розподілом між власниками.

Іншими, словами, доходи збільшують капітал, а витрати зменшують його.

Банківські доходи (витрати) підрозділяються на: процентні, комісійні, торгові, інші банківські операційні доходи (витрати),

Процентні доходи, (витрати.) містять у собі доходи (витрати), що є компенсацією башу за узятий на себе кредитний ризик. Вони розраховуються пропорційно часу і сумам.

Комісійні доходи (витрати) - це доходи (витрати) за усі види послуг, зроблених (отриманих) контрагентами, крім комісійних, котрі по сутності подібні процентним.

Торгові прибутки (збитки) - це чисті прибутки (убули) від операцій купівлі-продажу різних фінансових інструментів.

Інші банківські операційні доходи (витрати) включають не перераховані вище доходи (витрати).

Крім банківських доходів (витрат) комерційні банки одержують (несуть) так само і небанківські доходи (витрати):

- адміністративні витрати, витрати, зв'язані з забезпеченням діяльності банківської установи;

- інші небанківські операційні доходи (витрати), що виникають у процесі здійснення небанківських операцій, що є складовою частиною діяльності банку.

Відповідно до загальноприйнятого в міжнародній практиці і стандартами бухгалтерського обліку доходи і витрати враховуються й оцінюються в період здійснення економічної операції. Відповідно до принципу нарахування вони належать звітному періоду.

2. Аналіз діяльності КБ “Приватбанк”

2.1 Загальна характеристика КБ “Приватбанк”

Комерційний банк "Приватбанк" був заснований у березні 1992 року, як універсальний банк. Його засновниками виступили одне фізичне і три юридичних особи. Головний офіс знаходиться в місті Дніпропетровську.

Результати діяльності КБ "Приватбанк" за четвертий квартал і календарний 2007 рік демонструють постійний фінансовий ріст і динамічне освоєння нових банківських продуктів. Оплачений статутний фонд КБ "Приватбанк" склав на 01.01.2008р. 30млн.грн. і виріс у порівнянні з 01.01.2007р. у три рази. Валюта балансу склала на 01.01.2008р. 1233 млн.грн. і виросла в порівнянні з 01.01.2007р. у 2,06 рази.

Балансовий прибуток банку склав на 01.01.2008р. 70886 тис.грн. і виросла в порівнянні з 01.01.2007р. у 2,33 рази. Власні засоби КБ "Приватбанк" склали на 01.01.2008р. 103538 тис.грн. і виросли в порівнянні з 01.01.2007р. у 3,32 рази. Платоспроможність КБ "Приватбанк" склала на 01.01.2008р. 20,5%. Вкладення в ОГВЗ склали на 01.01.2008р. 131528 тис.грн. і виросли в порівнянні з 01.01.2007р. у 7,3 рази.

КБ "Приватбанк" першим серед українських банків прийнятий в Асоціацію клірингових банків Центральної і Східної Європи.

На 01.01.2008р. система КБ "Приватбанк" уключила 144 філії і відділення (на 01.01.2007р. - 106 філій і відділень), що дозволило банку бути досить добре представленим у всіх регіонах України. Валюта балансу філіальної мережі за 2007 рік зросла більш ніж у 2,5 рази і на 01.01.2008р. склала - 550880тис.грн. чи 41,6% від валюти зведеного балансу банку. За 2007 рік філіальною мережею отриманий балансовий прибуток у 2,3 рази більше, ніж у 2006р. Ведуче місце в загальному обсязі активів філій займають кредити юридичним особам - 35%, операції з цінними паперами - 25%.

У 2007 році КБ "Приватбанк" став дійсним членом двох найбільших світових платіжних систем - VISA, EUROPAY. У вересні 2007 року був випущений власний Процесінговий центр і банк приступив до емісії карток VISA трьох типів - GOLD, BUSINESS, CLASSIC. З грудня 2007 року клієнти банку мають можливість здобувати дисконтні і сервісні карти JAPA, CLOBAL, ONE PRIORITY PASS, COUNTDOWN. У системі філій і відділень КБ "Приватбанк" діє 82 пункту по видачі наявних, укладені договори з 589 підприємствами торгівлі і сервісу на обслуговування власників пластикових карт. Банк пропонує також випуск і обслуговування карток ведучих російських систем - STB і UNION CARD.

КБ "Приватбанк" робить послуги фізичним особам і іншим банкам України по банкнотним операціях. На 01.01.2008р. продано дорожніх чеків "Thomas Cook" на суму 2404тис.USD (ріст у порівнянні з 01.01.2007р. на 202%). Оброблено чеків через інкасо на суму 550тис.USD (ріст у порівнянні з 01.01.2007р. на 632%), у DM 326тис. (ріст у порівнянні з 01.01.2007р. на 9878%). У грудні 2007 року КБ "Приватбанк" одержав ліцензію НБУ на роботу з дорожніми чеками "AMERICAN EXPRESS".

У 2007 році КБ "Приватбанк" продовжив активну роботу з розвитку своєї клієнтської бази. Число клієнтів - юридичних осіб за 2007 рік збільшилося на 14 тис. і склало близько 44 тис. Клієнтами банку стали ряд найбільших промислових підприємств - АП "Дніпровський металургійний завод ім. Петровського", КПП "Дніпровський комбайновий завод", ВАТ "Дніпромаш".

На 01.01.2008р. банк обслуговував 163 тисячі гривневих рахунків фізичних осіб, що на 48% більше, ніж на 01.01.2007р. Довірили банку свої валютні внески більш 20,5 тисяч громадян, що на 152% більше, ніж на 01.01.2007р.

Кредитний портфель КБ "Приватбанк" на 01.01.2008р. склав 484057 тис.грн., що в 2,5 рази більше, ніж на 01.01.2007р. Кредитні і факторингові операції юридичними і фізичними особами складають 79% від загальної суми кредитного портфеля.

Характеристики

Список файлов курсовой работы