162967 (599111), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Коммерческими банками унифицированы способы выдачи кредитов заемщикам. Методы кредитования - это способ выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

1. Открытие кредитного лимита овердрафту. При овердрафте банк предоставляет клиенту кредит, выдавая деньги или оплачивая его счета со счета клиента сверх имеющихся на счете остатков в пределах установленного лимита. Овердрафт может быть: разрешенным и неразрешенным. Разрешенный овердрафт - это предварительно согласованные условия с банком. Неразрешенный овердрафт - когда клиент выписывает чек на оплату без согласия банка. При овердрафте все суммы, поступающие на счет клиента, на следующий день направляются в счет погашения кредита.

2. Открытие лимита по кредитованию по контокоррентному счету. Контокоррентный счет - это сочетание текущего и ссудного счета. При его открытии расчетный счет клиента закрывается и все операции осуществляются на контокоррентном счете. Этот кредит является кредитом до востребования. По дебету счета отражаются ссуды выдаваемые банком клиенту. По кредиту все поступления на счет клиента в виде выручки, вкладов и т.д. лимит устанавливается исходя из финансового положения клиента. Расчеты по контокоррентному счету производятся ежеквартально на основе сложившегося сальдо.

3. Открытие кредитной линии на определенный период. Кредитная линия открывается на основе договора между клиентом и банком, где устанавливается лимит и срок открытия линии и другие условия. Удобства для заемщика и банка состоит в том, что в течение действия договора заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров и оформления. Особенности: за банком сохраняется право отказать в выдачи кредита в пределах установленного лимита, если финансовое положение заемщика ухудшилось. Н банки моут требовать хранить на счете компенсационный остаток в пределах 20 % от суммы кредита, что ведет к повышению реального % за кредит. Существует 2 разновидности кредитных линий: возобновляемая кредитная линия, сезонная кредитная линия.

4. Открытие специального ссудного счета для заемщика. При этом сумма с дебета ссудного счета могут перечисляться в кредит расчетного счета клиента или оплачиваться (платежные документы). Выбранный вариант отражается в кредитном договоре между клиентом и банком.

Разновидностью ссудных операций являются факторинговые и форфейтинговые операции банков.

Форфейтирование представляет собой форму кредитования экспорта банком путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям.

Фактор - агент, посредник. Факторинговая деятельность банков регулируется гл. 43 ГК РФ. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства за счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления товаров, выполнения работ и оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Факторинг - вид финансовых услуг оказываемых коммерческими банками, фактор - компаниями состоящие в том, что фирма, имеющая статус кредитного учреждения приобретает у клиента право на взыскание долгов.

Факторинговые услуги оказываются в двух формах:

• Приобретение у предприятий поставщиков права на получение платежа по товарным операциям с определенного покупателя.

• Покупка у предприятия поставщика дебиторской задолженности по товарам, отуженным и оказанным услугам, которые не оплачены в срок покупателем.

• Приобретение векселей у своих клиентов

• Ведение бухгалтерского учета дебиторской задолженности

• Консультации по вопросам организации расчетов, заключения хозяйственных договоров своевременного получения платежей

• Предоставление информации о рынках сбыта, ценах на товары и платежеспособности будущих покупателей (маркетинговый факторинг)

• Предоставление транспортных, складских, страховых, рекламных и других услуг.

Второй группой активных банковских операций являются инвестиционные. В процессе их совершения банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости (портфельные инвестиции) или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими субъектами рыночной экономики. Вложения банком средств с целью непосредственного управления другими субъектами рыночной экономики называется прямыми инвестициями.

Разновидностью инвестиционных операций банков являются лизинговые операции, а также вложения средств в банковские здания, оборудования, нематериальные активы для осуществления банковской деятельности.

В соответствии с ФЗ от 29 октября 1998 года №164- ФЗ "О лизинге" лизинг представляет собой инвестиционную деятельность по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. В зависимости от срока различают 3 вида аренды: рейтинг до 1 года, хайринг от 1-3 лет, лизинг от 3 до 20 и более лет

Комиссионно-посреднические операции банков - это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно-посреднических услуг относятся:

• Расчетно-кассовые операции,

• Брокерские операции с ценными бумагами,

• Трастовые операции,

• Информационно-консалтинговые операции.

Расчетно-кассовые операции - они связаны с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и в иностранной валюте: осуществлением по их поручению расчетов и платежей с этих счетов, а также получением и зачислением причитающихся им средств на эти счета в безналичной форме, выдачей наличных денег со счета, внесение их на счет, хранением и перевозкой. Отношения клиентов и банка регулируются договором на расчетно-кассовое обслуживание. Кассовыми операциями называются операции банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой денежной наличности.

Гарантийные операции банков осуществляются на основании ст. 368 ТК РФ, которая гласит, что банк или иное кредитное учреждение в силу банковской гарантии берет на себя по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить его кредитору (бенефициару) определенную денежную сумму в случае неисполнения должником взятого обязательства. Чаще всего банк выступает гарантом по ссудным операциям своих и чужих клиентов. Кроме того, он может гарантировать исполнения обязательств принципалов по непокрытым аккредитивам, чекам, векселям, таможенным платежам и другим операциям и сделкам. Выдача гарантий является возмездной (платной) услугой банка. Банки получают от принципалов комиссионное вознаграждение в виде определенного процента от суммы выданного им гарантийного обязательства.

Банки, имеющие специальную лицензию на осуществление профессиональной деятельности на РЦБ, могут проводить брокерские операции, операции по доверительному управлению имуществом и депозитарные операции для своих клиентов.

Брокерские операции - это операции, выполняемые коммерческими банками на первичном и вторичном РЦБ по поручению инвесторов и за их счет. В качестве инвесторов выступают физические и юридические лица. Объектами брокерских операций являются государственные и корпоративные ценные бумаги. Банки выполняют эти операции на основании договора комиссии или договора поручения, руководствуясь ГК РФ.

• Доверительные (трастовые) операции - это операции по управлению средствами клиента, осуществляемые банком от своего имени, но по поручению клиента и на основании договора с ним. Субъектами учредителями могут только резиденты РФ (юридические и физические лица РФ). Составление договора на доверительное управление закреплено в ГК РФ. Договор двусторонний составляется сроком не более 5 лет. Доверительное управление имуществом клиентов банки могут осуществлять как по индивидуальным договорам с каждым из них, так и через общий фонд банковского управления (ОФБУ) путем объединения на праве общей долевой собственности имущества нескольких клиентов и управления ею на основании инвестиционной декларации и общих условий создания и доверительного управления имуществом ОФБУ.

Каждому учредителю ОФБУ выдается сертификат долевого участия, который может быть переоформлен другому лицу по заявлению учредителя в банк, но сертификат долевого участия не является имуществом и поэтому он не может быть предметом договоров купли-продажи.

Доходы по операциям доверительного управления за вычетом вознаграждения и накладных расходов по управлению делятся, пропорционально, в соответствии с долей каждого учредителя и зачисляется на их расчетные счета.

Учет трастовых операций банков отражается в отдельном балансе. Может оформляться в виде приложения или 8 разделом счета (начинается с 8). При прекращении договора доверительного управления имуществом передается учредителям управления.

Депозитарные операции банков - это операции, проводимые в рамках осуществления ими депозитарной деятельности, под которой понимается оказание услуг по хранению ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.

Информационно-консалтинговые операции. Банки в процессе своей деятельности, обслуживая предприятия и организации различных отраслей и разных форм собственности, выполняя для них разнообразные банковские операции, накапливают информацию разностороннего характера. Систематизируя и обрабатывая эту информацию, банки могут доводить ее до своих клиентов на платной основе.

Тема: Ссудный капитал и кредит

Понятие капитала является одним из ключевых в теории экономики вообще и теории кредита в частности. Капитал подразделяется на: а) личностный (неотчуждаемый от его носителя, т. е. человека), б) частный и в) публичных союзов, включая государство.

Капитал постоянно находится в движении. Денежная форма капитала переходит в производственную, производственная в товарную, а товарная опять в денежную. Однако процесс движения капитала происходит неравномерно: у одних участников экономических отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют в данный момент, а у других часть ресурсов может быть свободной.

Временно свободные товарные ресурсы появляются у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов, а также в связи с сезонным производством. Могут быть временно свободными денежные средства, накопленные, но не использованные для расширения производства, выплаты заработной платы, доходы и сбережения населения.

В совокупности часть временно свободных материальных и денежных средств представляет собой ссудный капитал.

Ссудный капитал - это капитал в денежной или товарной форме, предоставленный в ссуду на условиях возвратности, платности, срочности.

Основными источниками ссудного капитала денежной форме являются:

• средства, высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного капитала:

- денежные суммы, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере того, как его стоимость переносится в форме амортизации на создаваемые товары;

- часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме из-за несовпадения времени продажи изготовленных товаров и покупки нового сырья, топлива и материалов, необходимых для дальнейшего производства;

- врёменно свободные денежные средства, которые накапливаются для начисления заработной платы;

- прибыль, предназначенная для капитализации;

• доходы и сбережения личного сектора;

• денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и величиной валового национального продукта, перераспределяемого через бюджет.

Ссудный капитал имеет определенную специфику:

• владелец ссудного капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь его способность приносить доход и на определенное время;

• ссудный капитал выступает в качестве своеобразного товара, ценой которого является процент;

• в отличие от промышленного и торгового капитала, ссудный капитал на стадии передачи от продавца к покупателю обычно находится в денежной форме;

• формой движения ссудного капитала является кредит.

Кредит — ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности, платности. В переводе с латинского (kreditum) имеет два значения — «верую, доверяю» и «долг, ссуда».

Как экономическая категория кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками по поводу перераспределения временно свободных материальных и денежных средств на условиях возвратности и платности.

Кредитные отношения предполагают наличие как минимум двух субъектов — кредитора и заемщика.

Характеристики

Список файлов книги