182069 (596571), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Экономия по статье амортизация в сумме 299,6 тыс. руб. в сравнении с планом получена в связи с тем, что основные средства используемые в производственном процессе находятся на балансе МУП «БЖКХ» признанного несостоятельным (банкротом) 16.01.2006 года, в отношении которого производится процедура конкурсного производства. Центральная котельная которая в настоящее время обслуживает теплосети на баланс предприятия в настоящий момент не поставлена. Наблюдается значительное снижение выпуска услуг в натуральном выражении, как по сравнению с планом, так и фактом за 2006 год, в основном за счет снижения количества потребителей услуг. В связи со снижением выпуска продукции, несмотря на снижение величины затрат по сравнению с планом наблюдается значительный рост себестоимости единицы продукции (на 22%); а так же снижение доходов от реализации на 5573,8 тыс. руб. в том числе за счет снижения объемов потребления по населению на 1753 тыс. руб., по бюджетным потребителям на 2214,6 тыс. руб., по прочим потребителям на 1833,2 тыс. руб. В связи с чем получено убытков от реализации в сумме 3701,9 тыс. руб., что на 1876,4 тыс. руб. больше запланированного. За счет увеличения финансирования на покрытие убытков на 3244 тыс. руб. получен финансовый результат – прибыль в сумме 1526,1 тыс. рублей.

Таблица 11. – Анализ себестоимости ЖКУ МУП «Теплотехнология» по водоснабжению

Статьи затрат	Факт 2005 года		План 2006 года			Факт 2006 года			Отклонение
									от плана			от факта
	Кол- во	Сумма, тыс. р		Кол – во	Сумма, тыс. руб.		Кол – во	Сумма, тыс. р		Кол-во	Сумма, тыс. р		Кол-во	Сумма, тыс. р
1. Материальные затраты, в т.ч		304,5			360,9			323		0	-37,9		0	18,5
1.1. Электроэнергия	32,6	38		32,6	40,9		31,8	37,3		-0,8	-3,6		-0,8	-0,7
1.2. Теплоэнергия	196,9	209,1		196,9	236		196,9	285,7		0	49,7		0	76,6
1.3. Уголь										0	0		0	0
1.4. Нефть										0	0		0	0
1.5. Вода										0	0		0	0
1.6. Текущий ремонт		57,4			84					0	-84		0	-57,4
1.7. ГСМ										0	0		0	0
1.8. Транспортные расходы										0	0		0	0
1.9. Охрана труда										0	0		0	0
2.ФОТ		101,5			129,3			154,4		0	25,1		0	52,9
3. Отчисления от ФОТ		25			33,9			40,5		0	6,6		0	15,5
4. Общехоз-ые расходы		64,1			67			101		0	34		0	36,9
5. Амортизация								0,1		0	0,1		0	0,1
6. Услуги связи										0	0		0	0
7. Подготовка кадров										0	0		0	0
8. Льготный отпуск		3,6						0,8		0	0,8		0	-2,8
9. Загрязнение окр-ей среды								0,5		0	0,5		0	0,5
9. Водный налог		9,7			10			10,1			0,1			0,4
10. ИТОГО ЗАТРАТ	Х	508,4		Х	601,1		Х	630,40		Х	29,3		Х	122
11. Кол-во выпущенной продукции, руб.		42,2			45,5			39,6		0	-5,8		0	-2,6
12. Себестоимость единицы продукции, руб.		12,05			13,21			15,91		0	2,7		0	3,86
13. Кол-во выпуска по себест-и, в т.ч.	42200	508,4		45500	601,1		39615	630,40		-5885	29,3		-2585	122
13.1. Население	18500	222,9		18500	244,4		17500	278,4		-1000	34		-1000	55,5
13.2. Бюджетные орг.	15400	185,5		15500	204,8		13400	213,2		-2100	8,4		-2000	27,7
13.3. Прочие потребители	2600	36,8		3200	42,3		2600	47,9		-600	5,6		0	11,1
13.4. Объекты ЖКХ	5700	63,3		8300	109,6		6115	90,9		-2185	-18,7		415	27,6
14. Доходы всего, в т.ч.		507,6			616,3			587,8		0	-28,5		0	80,2
14.1. Население		222,1			252			225,6		0	-26,4		0	3,5
14.2. Бюджетные орг.		185,2			211,1			218		0	6,9		0	32,8
14.3. Прочие потребители		37			43,6			53,3		0	9,7		0	16,3
14.4. Объекты ЖКХ		63,3			109,6			90,9		0	-18,7		0	27,6
15. Убыток/прибыль, в т.ч.		-0,8			15,2			-42,6		0	-57,8		0	-41,8
15.1. Население		-0,8			7,6			-52,8		0	-60,4		0	-52
15.2. Бюджетные организации		-0,3			6,3			4,8		0	-1,5		0	5,1
15.3. Прочие потребители		0,2			1,3			5,4		0	4,1		0	5,2
15.4. Объекты ЖКХ		0			0			0		0	0		0	0
16. Финансир-е								153,9		0	153,9		0	153,9
17. Результат с учетом финансир-я		-0,8			15,2			111,3		0	96,1		0	112,1

Анализируя таблицу 11. по водоснабжению наблюдается снижение производства по сравнению с планом и уровнем прошлого года, как в натуральном, так и в стоимостном выражении. Наиболее существенно снизился отпуск данного вида услуг по категориям потребителей: бюджетные организации и прочие потребители. Получено финансирование на возмещение убытка в сумме 153,9 тыс. рублей.

Себестоимость производства по данному виду деятельности возросла по сравнению с планом и фактом 2005 года.

Наибольший рост получен по статьям теплоэнергия (на 49,7 тыс. рублей по сравнению с планом), ФОТ и отчисления (на 31,7 тыс. руб.).

Так же наблюдается отклонения факта от плана по всем показателям: материальные затраты в 2006 году планировались 360,9 тыс. руб., а фактически составили 323 тыс. руб., т. к. план не был выполнен, т.е. не был произведен текущий ремонт, который планировался на 84 тыс. руб.; далее, фонд оплаты труда фактически превысил план на 25,1 тыс. руб., следовательно и отчисления от фонда оплаты труда тоже превысили, также общехозяйственные расходы запланированы 67 тыс. руб., а фактически 101 руб., разница в 34 тыс. руб., от сюда следует, что затраты в общем превысили план на 29,3 тыс. руб.; количество выпускаемой продукции фактически меньше плана на 5,8 тыс. руб.

Характеристики

Список файлов ВКР