182069 (596571), страница 11

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 11)

Анализ таблицы 15. Цеховые расходы распределяются пропорционально начисленному ФОТ. Согласно анализа цеховых расходов за 2006 год превышают запланированные на 14% и на 1% возросли в сравнении с фактом соответствующего периода прошлого года.

В основном по всем показателям идет перевыполнение плана, т.е. факт превышает план: оплата труда запланировано 706 тыс. руб., а фактически 958,5 тыс. руб., т.е. превышение на 252,5 тыс. руб., следовательно и превышение в отчисления от ФОТ; водоснабжение фактически превышает на 0,6 тыс. руб.; транспортные расходы на 4 тыс. руб.; услуги связи по плану 4,7 тыс. руб., а фактически 8,1 тыс. руб., т.е. превысил на 94%. Но так же есть показатели по которым план не до выполняется, т.е. запланировано больше расходов, чем фактически: электроэнергия по плану 22,4 тыс. руб., а фактически 18 тыс. руб., льготный проезд 42,5 тыс. руб., фактически 3,1 тыс. руб., отклонение -39,4 тыс. руб., расходы по заправке процент выполнения 82,1%, командировочные расходы выполнены на 32,4%, подготовка кадров фактически вообще не проводилась.

Перерасход по статье заработной платы в сравнении с планом на 34% получен в результате оплаты сверхурочных и работы в выходные и праздничные дни в сумме 179,5 тыс. руб., не предусмотренные штатным расписанием, единовременных премий по Распоряжениям Главы Кондинского района в сумме 58 тыс. руб. и доплат за совмещение и исполнение обязанностей на время очередных отпусков прием внештатных работников на время отпуска в сумме 15 тыс. руб. Всего перерасход ФОТ по сравнению с планом составляет 252,5 тыс. руб. При увеличении ФОТ в соответствии увеличиваются отчисления от заработной платы.

Анализируя таблицу 16., видно, что наиболее существенное превышение в суммовом выражении на 231,8 тыс. руб. (превышение на 20%) по статье – общехозяйственные расходы, получено в связи с ростом общехозяйственных

Таблица 16. – Анализ общехозяйственных расходов по МУП «Теплотехнология»

Наименование			Факт 2005 года, тыс. руб.			План 2006 года, тыс. руб.			Факт 2006 года, тыс. руб.		% выпол-нения		% роста		Отклонения (+,−)
															от плана		от факта
1. Оплата труда (з/п)			1757			1821,1			1896,9		104		108		+75,8		+139,9
2. Налоги			427,5			479			493,7		103		115		+14,7		+66,2
3. Почтово-телеграф. расходы			15,9			14,8			19,9		134		125		+5,1		+4
4. Канцелярские расходы			68,1			15,4			74		480		109		+58,1		+5,9
5. Командировочные			191,3			44,3			119,8		270		63		+75,5		+71,5
6. Расходы на содержание оргтехники			68,9			16,8			65,7		391		95		+48,9		-3,2
7. Амортизация			32,9			62,3			56,6		91		172		-5,7		+23,7
8. Коммерческие услуги									4						+4		+4
9. Энергия			9,2			10,3			7,2		70		78		-3,1		-2
10. Теплоэнергия			112			95,6			152		159		136		+56,4		+40
11. Вода			0,8			0,6			1		167		125		+0,4		+0,2
12. Транспортные расходы			942,8			656			1227,3		187		130		+571,3		+284,5
13.В т.ч. арендная плата
14. Износ и приобретение нематериальных активов			26,7			28,1									-28,1		-26,7
15. Расходы на подготовку кадров			3,5						4,3		-		123		+4,3		+0,8
16. Расходы на страхование			1,8			1,8					-		-		-1,8		-1,8
17. Льготный проезд			9			36			44,5		124		494		+8,5		+35,5
18. Налог на загрязнение окр. среды			2,9						3,4				117		+3,4		+0,5
19. Арендная плата за землю			18,1			18,1					-		-		-18,1		-18,1
20. Текущий ремонт зданий			368,2			5			12,9		258		4		+7,9		-355,3
21. Услуги связи			40,9			35,9			52,4		146		128		+16,5		+11,5
4097,5	3340,8				4235,6			127		103		+894,8		+138,1
60,2		52		48,2

расходов. Превышение факта над плановыми показателями наблюдается также по статьям теплоэнергия (в связи с ростом ПТР на тепло по сравнению с запланированным), по статье водоснабжение, услуги связи. В то же время по другим статьям получена экономия.

Общехозяйственные расходы распределяются ежемесячно в затраты основного производства пропорционально ФОТ. По данным приведенного анализа наибольший удельный вес в структуре общехозяйственных расходов занимает статья – зарплата аппарата управления – 44,8%, затем статья – транспортные расходы – 29%, отчисления от ФОТ – 11,7%. Фактические общехозяйственные расходы на 27% превышают запланированные, в основном за счет перерасхода по статьям: заработная плата аппарата управления, на 4%, транспортные расходы – на 87%, командировочные расходы – на 170%, отклонение – на 59%, канцелярские расходы и на содержание оргтехники – на 380%. Перерасход по статье зарплата произошел за счет выплат премий не входящих в ФОТ по штатному расписанию надбавок за совмещение и замещение к основным окладам за время очередного отпуска работников аппарата управления. Перерасход по статье транспортные расходы, произошел потому, что при планировании в общехозяйственные расходы включены затраты на содержание 1 легкового автомобиля для служебных разъездов аппарата управления, однако фактически для этих целей использовались 2 легковых автомобиля состоящих на балансе предприятия, так как в отчетном периоде возросло число служебных командировок (отсюда перерасход по статье командировочных расходов).

4. Эколого-экономические предложения по деятельности предприятия МУП «Теплотехнология»

4.1 Разработка программы по энергосбережению

Основа реформирования ЖКХ заключается в комплексе мер, направленных на снижение издержек при производстве услуг. Экономической основой осуществления этого процесса является энергоресурсосбережение.

Конечные цели энергосберегающей политики в ЖКХ – сокращение затрат на содержание и эксплуатацию жилья, и, соответственно, обеспечение экономических интересов населения при переходе отрасли ЖКХ на режим безубыточного функционирования.

Для достижения указанных целей необходимо обеспечить:

• повсеместное внедрение приборного учета и регулирования потребления тепловой энергии и воды, организацию взаиморасчетов за потребление ресурсов по показаниям приборов;

• реализацию комплекса мер по энергосбережению, обеспечивающего надежное тепло- и водоснабжение ЖКХ и объектов бюджетной сферы практически без расширения существующих энергоисточников;

• создание экономического механизма, стимулирующего процесс энергосбережения;

• совершенствование системы тарифов, стандартизации, сертификации и метрологии, направленных на энергосбережения.

Главная задача участников процесса энергосбережения и энергопотребления состоит не только в комплексном использовании всех рычагов управления спросом на ресурсы и стимулирования энергосбережения, но и создание условий, побуждающих население принять заинтересованное участие в управлении снижением спроса на энергоносители.

Кроме того, в отличие от друих реагентов, СК-110 имеет гигиенический сертификат, разрешающий его использование в системах питьевого и горячего водоснабжения, и используется в значительно меньших, чем допустимые, дозах.

Использование реагента позволяет:

• обеспечить соответствие качества воды в системах горячего водоснабжения действующим санитарным нормам;

• сократить расход топлива;

• практически полностью отказаться от ионного обмена в технологической схеме водоподготовки для водогрейных котлов, т.е.практически вдвое сократить сброс химически загрязненных стоков в природные водоемы;

• упростить эксплуатацию, увеличить срок службы оборудования и т.д.

Оценка экономической эффективности применения технологии стабилизационной обработки подпиточной воды с использованием антинакипина СК-110:

Характеристики

Список файлов ВКР