182069 (596571), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

Анализируя себестоимость по гостинице видно что, данный вид услуг является убыточным. Себестоимость производства незначительно снизилась по сравнению с планом. За счет снижения выпуска услуг в натуральном выражении, понизилась также выручка от реализации, и возросла себестоимость единицы продукции. Получено бюджетного финансирования 123,7 тыс. рублей. Финансовый результат составил убыток в сумме 110,9 тыс. рублей.

По содержанию жилищного фонда, можно сказать что, фактическая себестоимость данного вида услуг превысила плановую на 152,8 тыс. рублей, за счет превышения по статьям: транспортные расходы на 150,5 тыс. руб., и текущий ремонт на 38,8 тыс. рублей. По всем другим статьям получена экономия. Соответственно возросла себестоимость единицы продукции. Возросли доходы от реализации на 21,9 тыс. руб., но из-за роста себестоимости по данному виду деятельности получен убыток.

В 2006 году МУП «Теплотехнология» получено выручки от основной производственной деятельности – 23393 тыс. руб. (без НДС), в том числе по жилищно-коммунальным услугам для населения – 5842 тыс. руб. (без НДС); Себестоимость реализованной продукции, работ и услуг составила – 29673 тыс. рублей, в том числе – себестоимость жилищно-коммунальных услуг для населения составила – 10395 тыс. рублей;

Получено прочих операционных и внереализационных доходов всего – 7464 тыс. рублей, в том числе бюджетного финансирования на возмещение убытков от реализации ЖКУ – 6226,9 тыс. рублей;

Прочие операционные и внереализационные расходы составили – 1201 тыс. рублей; убыток до налогообложения составил – 17 тыс. рублей.

3.2 Анализ затратного механизма вспомогательных видов производства

Предприятие содержит и эксплуатирует автомобильный и тракторный парк в составе 10 тракторов и 14 автомашин (из них 2 легковых автомобиля арендованы), 1 катер БТ – 163.

Таблица 13. – Анализ работы тракторного парка по МУП «Теплотехнология»

Марта	Время, час					Плановая с/ст-ть 1 часа, руб.		Всего выполнено работ по плановой себ-ти, руб.
	В работе		В ремонте
	норма	факт		норма	факт
1. Тр-р К-701	1787	1777		192	202		554–92		907849
2. Тр-р К-701	1787	1516		192	463		573–63		774974
3. Тр-р К-701	1787	1198		192	781		601–95		405714
4. Автогрейдер А-120. 1	1787	1008		192	971		572–08		421623
5. Мех.лоп. ДТ-75	1787	870,3		192	1108,7		385–10		321559
6. Бульд. Т-130	1787	338,5		192	1640,5		463–43		126284
7. Эксков. ЭО	1787	779,7		192	1199,3		525–38		308923
8. МТЗ-82	1787	2007		192	281		313–35		159495
9. ИТОГО:	14296	9494,5		1536	6337		518–95		4927170

– коэффициент использования (5:4) – 9494,5 час: 14296 час = 66%

– затраты на содержание тракторного парка, всего – 5429,8 тыс. руб.

– себестоимость 1 часа (5429,8 тыс. руб. / 9494,5 час) – 571–88 тыс. руб.

– выручка от реализаций услуг на сторону 46,9 тыс. руб.

– себестоимость реализованной продукций 41,3 тыс. руб.

– финансовый результат от реализаций прибыли в сумме 5,6 тыс. руб.

На оснований данных приведенного анализа можно сделать вывод, что тракторный парк используется неэффективно. Фактически выработанное время автотранспорта на 33% ниже нормативного, соответственно% использование техники на уровне 67%, тогда как фактическое время техухода более чем в 4 раза превышает нормативное, что говорит о слабом контроле за работой парка со стороны диспетчерской службы и службы главного механика гаража (допускаются простой техники в рабочее время, тогда как имеет место использование машин сверхурочно, что носит противоречивый характер), а также о слабой обеспеченности запчастями и средствами ремонта техники, о высокой степени изношенности МТП

Таблица 14. – Анализ работы автомобильного парка по МУП «Теплотехнология»

марка	Время час				Пробег км	Колво машин	Плановая с/ст-ть 1 часа. руб.
	В работе		В ремонте
	норма	факт	норма	факт
1. Камаз 431 борт.	1787	1110	192	869	19662		344–04
2. Урал 375А ас. маш.	1787	416	192	1563	3040	372	335–48
3. Урал 375Б топливозап.	1787	2336	192	192	26275	845	317–33
4. Камаз 43101 борт.	1787	935	192	1044	23680		426–01
5. Камаз 53212 ас. маш.	1787	1588	192	391	8770	1574	341–43
6. Камаз 5511 с/свал	1787	1362	192	617	19052		320–33
7. ГАЗ 66	1787	413	192	1566	4537		245–83
8. УАЗ 39099	272	272	-	-	7199		293–39
9. УАЗ 3153	1787	2612	192	633	48580		265–17
10. Урал 4320 «Вахта»	1787	1232	192	747	19817		290–77
11. Автокран МАЗ КС	1787	1113	192	866	6945		376–01
12. КАВЗ автобус	1787	610	192	1369	5320		298–43
13. УАЗ «Патриот»	1787	2458	192	479	42626
14. УАЗ 2217 Газель	1787	1208	192	771	31745
15. ИТОГО	23503	17665	2496	8883	267248	Х	385

-% использования (5:4) – 17665: 23503=75%

– затраты на содержание автопарка, руб. – 7595,9 тыс. руб.

– себестоимость 1 часа факт-я (7595,9/17665) – 430 руб.

– выручка от реализации услуг на сторону – 267,9 тыс. руб.

– себестоимость реализованной продукции – 544,9 тыс. руб.

– финансовый результат – 277 тыс. руб.

На основании данных приведенного анализа можно сделать вывод о неэффективном использовании автомобильного парка. Фактически выработанное время ниже нормативного на 25%, в то же время фактическое

Таблица 15. – Анализ цеховых расходов по гаражу МУП «Теплотехнология»

Статьи затрат	Факт 2005 года	План 2006 года	Факт 2006 года	% выпол-нения	% роста	Отклоне-ние от плана, тыс. руб.	Отклоне-ние от факта, тыс. руб.
		Ед. изм.-тыс. руб.
Оплата труда (з/плпта)	814,2	706	958,5	135,8	117,7	+252,5	+144,3
Отчисления от ФОТ	197,6	186,4	250	134,1	126,5	+63,6	+52,4
Э/энергия	15,9	22,4	18	80,3	113,2	-4,4	+2,1
т/энергия	541,2	557,4	648,5	116,3	119,8	+91,1	+107,3
Водоснабжение	2,5	2,7	3,3	122	132	+0,6	+0,8
Транспортные расходы	211,3	323,7	327,9	101,3	155,2	+4	+116,6
Услуги связи	8,6	4,7	8,1	172	94	+3,4	-0,5
Льготный проезд	9,4	42,5	3,1	7,3	32,9	-39,4	-6,3
Амортизация	27,4	29,9	19,7	65,9	71,9	-10,2	-7,7
Текущий ремонт
Расходы по заправке	865,3	679,5	558	82,1	64,4	-121,5	-307,3
Командировочные расходы	52,7	64,5	20,9	32,4	39,7	-43,6	-31,8
Подготовка кадров	15	13,7	-	-	-	-	-
Общехозяйственные расходы	496,7	367,4	599,2	163	120,6	+231,8	+102,5
Загрязнение окружающей среды	1,4	-	2,6	-	185	-	+1,2
Страхование а/транспорта	7,6	-	14,9	-	196	-	+7,3
Транспортный налог	124,6	-	-	-	-	-	-124,6
ИТОГО	3391,4	3000,87	3432,4	114,3	101,2	+431,53	+41

время техухода, превышает время нормативное отпущенное для этих целей более чем в два раза. Значительное превышение времени на техобслуживание и ремонт свидетельствует о высокой степени изношенности МТП.

Характеристики

Список файлов ВКР