179602 (596367), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Общие инвестиции, руб.
| Наименование параметров | 0 год (2005) |
| 1. Приобретение оборудования (доставка, монтаж, пусконаладочные работы, обучение персонала) | 2 300 000 |
| 2. Маркетинговые исследования | 123 500 |
| 3. Предмонтажный ремонт помещений | 400 000 |
| 4. Приобретение расходных материалов, запчастей | 700 000 |
| ИТОГО общие инвестиции | 3 523 500 |
Сумма капитальных затрат:
К = 2 300 000 + 123 000 + 400 000 + 700 000 + = 3 523 500 (руб.).
Капитальные затраты будут финансироваться за счет собственных средств предприятия.
3.5 Расчет текущих затрат
3.5.1 Расчет переменных издержек на производственную
программу
Многообразие изготавливаемых конструкций и огромное количество профилей и комплектующих изделий к ним (как было сказано выше около 15 тыс. наименований) усложняет расчет затрат на материалы и комплектующие.
Рисунок 4. Дверь двустворчатая «теплая» (габаритные размеры 1,15 х 2,11= 2,43 кв.м)
Ниже приведены расчеты стоимости материалов для типовых конструкций, изготавливаемых ООО «МИКОН»:
Таблица 11
Расчет затрат на материалы на 1 кв. м дверных конструкций
| Наименование материалов: | Ед. изм. | Кол-во | Стоимость (в у.е.) (1 у.е.= 1 $) |
| Ал.профиль (различной номенкл.) | м.п. | 27,99 | 225,51 |
| Покраска | 32,43 | ||
| Уплотнители | м.п. | 64,05 | 51,35 |
| Фурнитура | шт. | 11 | 173,80 |
| Стеклопакет | Кв. м | 0,84 | 21,40 |
| Панель | Кв. м | 0,84 | 9,00 |
| ИТОГО: | 513,49 | ||
| На 1 кв. м | 211,31 |
Рисунок 5. Окно 2-х створчатое с 1 открывающейся створкой, поворотно-откидное (габаритные размеры 1,5 х 1,7 = 2,55 кв. м)
Таблица 12
Расчет затрат на материалы на 1 кв. м оконных конструкций
| Наименование материалов: | Ед. изм. | Кол-во | Стоимость (в у.е.) (1 у.е.= 1 $) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Ал.профиль (различной номенкл.) | м.п. | 10,2 | 126,54 |
| Покраска | 35,95 | ||
| Уплотнители | м.п. | 37,2 | 15,06 |
| Фурнитура | шт. | 15 | 30,25 |
| Стеклопакет | кв. м | 2,06 | 45,65 |
| Поворотно-откидной механизм | кв. м | 0,84 | 63,58 |
| ИТОГО: | 317,02 | ||
| На 1 кв. м | 124,32 |
Рисунок 6. Витрины теплые с импостом и панелью из «теплого» профиля (габаритные размеры 1,91 х 1,15 = 2,2 кв. м)
Таблица 13
Расчет затрат на материалы на 1 кв. м витринных конструкций
| Наименование материалов | Ед. изм. | Кол-во | Стоимость (в у.е.) (1 у.е.= 1 евро) |
| Ал.профиль (различной номенкл.) | м.п. | 6,12 | 83,07 |
| Покраска | 12,21 | ||
| Уплотнители | м.п. | 6,12 | 5,42 |
| Импост | М.п. | 1,15 | 30,52 |
| Стеклопакет | кв. м | 1,78 | 44,51 |
| ИТОГО: | 175,73 | ||
| На 1 кв. м | 80,00 |
Потребность в материалах на производственную программу 1 месяца при 100 % загрузке оборудования приведена в таблице 14, на программу 2006 г. – в таблице 15.
Таблица14
Потребность в материалах на производственную программу 1 месяца при 100 % загрузке оборудования
| Наименование продукции | Ед. изм. | Кол-во | Стоимость материалов на ед. продукции (у.е.) | Стоимость материалов(у.е.) | Стоимость материалов (руб.) |
| Двери | кв.м | 150 | 211,31 | 31 697 | 1 109 378 |
| Окна | кв.м | 175 | 124,32 | 21 756 | 761 460 |
| Витрины | кв.м | 200 | 80 | 16 000 | 560 000 |
| ИТОГО: | 525 | 69 453 | 2 430 838 |
Таблица 15
Потребность в материалах на производственную программу 2006 г.:
| Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | ИТОГО: I полугодие | ||
| % исп. Мощности | 50% | 70% | 90% | 100% | 100% | 100% | ||
| Затраты на материалы (руб.) | 1 215 420 | 1701590 | 2 187 760 | 2 430 840 | 2 430 840 | 2 430 840 | 12 397 290 | |
| Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | ИТОГО: II полугодие | ||
| % исп. Мощности | 100% | 90% | 90% | 80% | 70% | 70% | ||
| Затраты на материалы (руб.) | 2 430 840 | 2187760 | 2187760 | 1 944 670 | 1 701 590 | 1 701 590 | 12 154 210 | |
| Всего предполагается израсходовать на приобретение материалов за 2006 г. (руб.): | 24 551 500 | |||||||
3.5.2 Расчет постоянных издержек на производственную программу
Расчет затрат на оплату труда
Рассчитаем действительный фонд рабочего времени по таблице 16.
Таблица 16
Расчет затраты на оплату труда
| Персонал | Численность | З/п в месяц | Фонд з/п в мес. |
| 1. Основные рабочие | |||
| Участок складирования | 1 | 6 000 | 6 000 |
| Участок раскроя профиля | 1 | 9 000 | 9 000 |
| Участок фрезерования | 1 | 12 000 | 12 000 |
| Участок сборки конструкций | 2 | 12 000 | 24 000 |
| Участок нарезки штапиков | 1 | 8 000 | 8 000 |
| Участок упаковки готовой продукции | 1 | 6 000 | 6 000 |
| Итого: | 7 | 65 000 | |
| 2. Вспомогательные рабочие | |||
| Водитель а/м Газель | 1 | 12 000 | 12 000 |
| Вспомогательные рабочие (доставка) | 2 | 6 000 | 12 000 |
| Монтажная бригада | 3 | 12 000 | 36 000 |
| Итого: | 6 | 66 000 | |
| 3. Аппарат управления | |||
| Директор | 1 | 20 000 | 20 000 |
| Технический директор | 1 | 18 000 | 18 000 |
| Коммерческий директор | 1 | 15 000 | 15 000 |
| Бухгалтер | 1 | 12 000 | 12 000 |
| Секретарь | 1 | 5 000 | 5 000 |
| Сметчик | 1 | 6 000 | 6 000 |
| Начальник смены | 1 | 14 000 | 14 000 |
| Итого: | 6 | 75 000 | |
| 4. Охрана | 3 | 3 500 | 10 500 |
| 5.Уборщики | 1 | 4 000 | 4 000 |
| ВСЕГО: | 24 | 229 500 |
Затраты на топливо и энергию
-
энергопотребление - 20 кВт/ч;
-
стоимость 1 кВт – 0,97 руб. без НДС, 1,17 руб. с НДС;
-
фонд рабочего времени в сутки – 9 час;
-
месячный фонд рабочего времени в часах - 189 час.
Издержки на энергию в месяц:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
