178451 (596284), страница 14
Текст из файла (страница 14)
Анализ затрат на реализацию услуг на планируемый год
| Статьи затрат на оказание услуг | Сумма (тыс. руб.) | Изменение | ||
| Базовый год | Планируемый год | тыс. руб. | % | |
| Затраты всего, в том числе | 3751,6 | 3 777,9 | +26,3 | +0,7 |
| Заработная плата | 1312,2 | 1312,2 | 0 | 0 |
| Отчисления на соц. страхование | 354,3 | 354,3 | 0 | 0 |
| Транспортные расходы | 96,0 | 96,0 | 0 | 0 |
| Аренда автомобилей | 312,3 | 312,3 | 0 | 0 |
| Аренда помещений | 224,0 | 224,0 | 0 | 0 |
| Амортизация основных средств | 78,8 | 78,8 | 0 | 0 |
| Услуги сторонних организаций (банка) | 27,6 | 27,6 | 0 | 0 |
| Услуги связи | 71,3 | 71,3 | 0 | 0 |
| Расходы на рекламную кампанию | 773,4 | 773,4 | 0 | 0 |
| Затраты на приобретение сервисных карт | 481,9 | 481,9 | 0 | 0 |
| Канцелярские расходы | 19,8 | 19,8 | 0 | 0 |
| Единовременные затраты | - | 26,3 | +26,3 | - |
В предшествующем периоде планируется увеличение себестоимости услуг до 3 777,9 тыс. руб., в связи с появлением затрат на проведение тренингов по повышению квалификации основных работников.
По оценкам экспертов, в результате повышения квалификации персонала валовой объем услуг в среднем увеличивается на 5-7% по сравнению с предстоящими периодами. На предприятии ООО «Балтика» планируется увеличение валового объема услуг до 22 185,2 тыс. руб. за год. В результате увеличения валового объема услуг планируется рост среднегодовой выработки на одного менеджера, т.е. работника, заключающего договора страхования. Проанализируем изменение среднегодовой выработки:
Таблица 5.1.3.2.
Анализ динамики показателей, влияющих на объем выпуска услуг на планируемый год
| N | Показатели | Ед. | Базовый | Планиру- | Прирост |
| и/и | измер. | год | емый год | ||
| 1. | Финансовый оборот | тыс. руб. | 21 128,8 | 22 185,2 | + 1 056,4 |
| 2. | Выработка на одного | тыс. | 4 225,8 | 4437,0 | +211,2 |
| работника, | руб./чел. | ||||
| заключающего | |||||
| договор страхования | |||||
| 3. | Среднесписочная | 5 | 5 | 0 | |
| численность работников, | чел. | ||||
| заключающих договор | |||||
| страхования | |||||
| 4. | Среднесписочная | чел. | 14 | 14 | 0 |
| численность работников |
В результате организации мероприятий по повышению квалификации персонала планируется увеличение валового объема услуг, и следовательно среднегодовой выработки на одного менеджера. Планируется, что выработка возрастет на 211,2 тыс. руб. по сравнению с базовым периодом и составит 4 437,0 тыс. руб. на одного менеджера.
Рассчитаем эффективность мероприятия №3 и сведем данные в таблицу:
Таблица 5.1.3.3.
Расчет эффективности мероприятия №3
| N | Показатель | Сумма (тыс. руб.) | Изменение | ||
| Базовый год | Планируемый год | тыс. руб. | % | ||
| 1. | Финансовый оборот | 21 128,8 | 22 185,2 | +1 056,4 | +5,0 |
| 2. | Доход -комиссионное вознаграждение(20%) | 4 225,8 | 4 437,0 | +211,2 | +5,0 |
| 3. | Себестоимость услуг | 3751,6 | 3 777,9 | +26,3 | +0,7 |
| 4. | Прибыль | 474,2 | 659,1 | +184,9 | +39,0 |
| 5. | Налог на прибыль | 113,8 | 158,2 | +44,4 | +39,0 |
| 6. | Чистая прибыль | 360,4 | 500,9 | +140,5 | +39,0 |
В связи с реализацией проекта по повышению квалификации персонала планируется прирост чистой прибыли на 39%, т.е. до 500,9 тыс. руб. в год.
Рассчитаем эффективность планируемого мероприятия: Расчетная рентабельность - 500,9/3936,1*100% = 12,7%.
- индекс доходности ИД = 500,9/26,3 = 19,05
- срок окупаемости Ток = 26,3/500,9 = 0,05 лет.
5.2 Планирование деятельности предприятия
В данном разделе сформулируем план работы предприятия на основе результатов деятельности в отчетном году и с учетом реализации всех предлагаемых мероприятий.
Сводная таблица мероприятий проекта
| N | Вид | Прирост дохода- | Прирост | Прирост | Капитальные | Срок |
| п/п | мероприятия | комиссионного | затрат, | чистой прибыли, | вложения и | окупаемости, |
| вознаграждения | тыс. руб. | тыс. руб. | единовременные | лет | ||
| тыс. руб. | затраты, | |||||
| тыс. руб. | ||||||
| 1. | Организация | 2 535,5 | 1 005,1 | 1 163,1 | 122,1 | 0,11 |
| дополнительных | ||||||
| точек продаж страховых | ||||||
| полисов | ||||||
| 2. | Организация проведения | 646,8 | - | 491,6 | 945,0 | 1,92 |
| активной рекламной кам- | ||||||
| пании | ||||||
| 3. | Проведение тренингов с | 211,2 | 26,3 | 140,5 | 26,3 | 0,05 |
| целью повышения квали- | ||||||
| фикации основных работ- | ||||||
| ников | ||||||
| 4. | Итого: | 3 393,5 | 1031,4 | 1 795,2 | 1 093,4 | 0,61 |
Таблица 5.2.2 Расчет финансовых результатов от реализации дипломного проекта в ООО «Балтика», тыс. руб.
| N п/п | Показатель | Базовый год | Мероприятие 1 | Мероприятие 2 | Мероприятие 3 | План |
| 1. | Финансовый оборот | 21 128,8 | 12 677,6 | 3 234,4 | 1 056,4 | 38 097,2 |
| 2. | Доход - комис. вознаграждение | 4 225,8 | 2535,5 | 646,8 | 211,2 | 7619,3 |
| 3. | Себестоимость, в том числе: | 3751,6 | 1005,1 | - | 26,3 | 4 783,0 |
| 4. | Фонд оплаты труда | 1 312,2 | 370,5 | - | - | 1 682,7 |
| 5. | ЕСН | 354,3 | 100,0 | - | - | 454,3 |
| 6. | Амортизация | 78,8 | 24,5 | - | - | 103,3 |
| 7. | Затраты на приобретение сервисных карт | 481,9 | 321,4 | - | - | 803,3 |
| Транспортные расходы | 96,0 | 48,0 | - | - | 144,0 | |
| Аренда автомобилей | 312,3 | 99,8 | - | - | 412,1 | |
| Аренда помещений | 224,0 | 36,9 | - | - | 260,9 | |
| 8. | Прочие расходы | 892,1 | 4,0 | - | 26,3 | 922,4 |
| 9. | Прибыль | 474,2 | 1 530,4 | 646,8 | 184,9 | 2 836,3 |
| Налог на прибыль | 113,8 | 367,3 | 155,2 | 44,4 | 680,7 | |
| 10. | Чистая прибыль | 360,4 | 1 163,1 | 491,6 | 140,5 | 2 155,6 |
| 11. | Капитальные и единоврем. затраты | - | 122,1 | 945,0 | 26,3 | 1 093,4 |
| 12. | Срок окупаемости КВ и един, затрат | - | 0,11 | 1,92 | 0,05 | 0,61 |
| 14. | Численность персонала | 14 | 3 | - | - | 17 |
5.3 Обоснование и расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей дипломного проекта
| N п/п | Показатель | Ед. измер. | 2005 г. | 2006 г. | прирост, % |
| 1. | Финансовый оборот | тыс. руб. | 21 128,8 | 38 097,2 | 80,3 |
| 2. | Доход - комиссионное вознаграждение | тыс. руб. | 4 225,8 | 7619,3 | 80,3 |
| 3. | Себестоимость услуг | тыс. руб. | 3751,6 | 4 783,0 | 27,5 |
| 4. | Прибыль | тыс. руб. | 474,2 | 2 836,3 | 498,1 |
| 5. | Налог на прибыль | тыс. руб. | 113,8 | 680,7 | 498,1 |
| 6. | Чистая прибыль | тыс. руб. | 360,4 | 2 155,6 | 498,0 |
| 7. | Расчетная рентабельность | % | 9,3 % | 39,5% | 30,2% |
| 8. | Среднесписочная численность работников | чел. | 14 | 17 | 21,4 |
| 9. | Фонд оплаты труда | тыс. руб. | 1 312,2 | 1 682,7 | 28,2 |
| 10. | Среднемесячная зарплата работников | руб./мес. | 7811 | 8249 | 5,6 |
| 11. | Выработка на одного работника | тыс. руб./ чел. | 1 509,2 | 2241,0 | 48,5 |
| 12. | Планируемые инвестиции | тыс. руб. | 1093,4 | ||
| 13. | Экономический эффект | тыс. руб. | 1 062,2 | ||
| 14. | Индекс доходности | Руб./ руб. | 1,64 | ||
| 15. | Срок окупаемости | лет | 0,61 |
Заключение
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
