163882 (595538), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Исполнение консолидированного бюджета Лебедянского района по состоянию на 1 января 2010 г. по собственным доходам
| Показатели | Годовое назначение | Кассовое исполнение с начала года | % исполнения к годовому плану | Отклонения от уточненного годового плана | |||
| Тыс. руб. | Структура, % | Тыс. руб. | Структура, % | Тыс. руб. | Структура, % | ||
| Налог на прибыль организаций | 13541,00 | 2,35 | 19388,3 | 1,5 | 143,2 | 5847,3 | -0,83 |
| Налог на доходы физических лиц | 448281,85 | 77,79 | 1147265,4 | 90,1 | 255,9 | 698983,6 | 12,32 |
| Единый налог при упрощенной системе налогообложения | 3690,00 | 0,64 | 3399,5 | 0,3 | 92,1 | -290,5 | -0,37 |
| Единый налог на вмененный доход | 6686,00 | 1,16 | 6299,3 | 0,5 | 94,2 | -386,7 | -0,67 |
| Единый сельскохозяйственный налог | 12619,40 | 2,19 | 12661,7 | 1,0 | 100,3 | 42,3 | -1,20 |
| Налог на имущество физических лиц | 1733,00 | 0,30 | 926,5 | 0,1 | 53,5 | -806,5 | -0,23 |
| Налог на имущество организаций | 32188,50 | 5,59 | 31667,4 | 2,5 | 98,4 | -521,1 | -3,10 |
| Транспортный налог | 10080,00 | 1,75 | 12078,2 | 0,9 | 119,8 | 1998,2 | -0,80 |
| Земельный налог | 21601,00 | 3,75 | 18915,6 | 1,5 | 87,6 | -2685,4 | -2,26 |
| Государственная пошлина | 2457,00 | 0,43 | 3599,0 | 0,3 | 146,5 | 1142,0 | -0,14 |
| Задолженность по отмененным налогам, сборам и иным платежам | 0,00 | 24,0 | 0,0 | 24,0 | 0,00 | ||
| Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений | 13657,00 | 2,37 | 7118,0 | 0,6 | 52,1 | -6539,0 | -1,81 |
| Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности | 3930,00 | 0,68 | 4656,0 | 0,4 | 118,5 | 726,0 | -0,32 |
| Платежи при пользовании природными ресурсами | 1785,00 | 0,31 | 1465,7 | 0,1 | 82,1 | -319,3 | -0,19 |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 0,00 | 310,9 | 0,0 | 310,9 | 0,02 | ||
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 668,50 | 0,12 | 2200,8 | 0,2 | 329,2 | 1532,3 | 0,06 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 3340,76 | 0,58 | 3468,8 | 0,3 | 103,8 | 128,0 | -0,31 |
| Прочие неналоговые доходы | 32,50 | 0,01 | 453,3 | 0,0 | 1394,8 | 420,8 | 0,03 |
| Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет | 0,00 | -2636,3 | -0,2 | -2636,3 | -0,21 | ||
| Итого собственные доходы: | 576291,51 | 100,00 | 1273262,1 | 100,0 | 220,9 | 696970,6 | 0,00 |
Анализируя формирование и исполнение бюджета Лебедянского района следует отметить, что его ретроспективное рассмотрение существенно затруднено, поскольку показатели 2009 г. резко изменились по сравнению с первоначально утвержденным планом. Это связано с тем, что в июле 2009 г. в консолидированный бюджет Лебедянского района было зачислено 1038300,00 тыс. руб. разовых платежей по НДФЛ от продажи акций ОАО «Лебедянский» корпорации Pepsi Co. (из общей суммы 692200,00 тыс. руб. или 66,7% направлено в районный бюджет и 346100,00 тыс. руб. или 33,3% в бюджет городского поселения г. Лебедянь). По отношению к общему фактическому объему доходов бюджета Лебедянского района в 2008 г. эти доходы составили 161%! В связи с этим мы проанализировали и фактические данные, и ситуацию «без сделки» и именно на её результатах обосновали свои выводы.
Несмотря на то, что в последние 3 года имело место некоторое перераспределение полномочий и некоторые объекты больше не финансируются за счет районного бюджета (например, в 2009 г. не финансируется деятельность медицинского вытрезвителя и краеведческого музея, увеличено финансирование медицины за счет средств ОМС), все равно, можно сделать обоснованное предположение, что доходная часть бюджета – уменьшается и отстает от уровня инфляции, которая только по уточненным данным Росстата составила за 3-х летний период более 25,0%. (Кроме того, рост расходов бюджета несколько опережает рост доходов (прежде всего, за счет планового увеличения расходов в 2009 г.)
В связи с этим, можно сделать вывод, что реальная бюджетная обеспеченность района снижается. При этом исходим из того, что численность населения района составляет порядка 46,5 тыс. чел.). Снижается и уровень реальных доходов работников бюджетной сферы. Поэтому целесообразно более внимательно рассмотреть формирование доходов в 2007 г. и 2008 г. При уточненном годовом плане собственных доходов на 2008 год в сумме 213451 тыс. руб., на 1 января 2009 года поступило доходов – 222870,7 тыс. руб., что составило 104,4 % к уточненному годовому плану. Произошло снижение общего поступление налога на прибыль в бюджет Лебедянского муниципального района в 2008 году в сравнении с соответствующим периодом прошлого года на 38668 тыс. руб.
Можно констатировать, что доходная часть бюджета формируется, в основном, за счет крупных налогоплательщиков. Их доля в собственных доходах устойчиво перекрывает 70%. Поступления от НДФЛ также формируются за счет персонала, работающего в штате крупных налогоплательщиков. Можно сделать вывод, что малый бизнес не играет существенной роли в формировании бюджета района. Доля поступлений от малого бизнеса существенно ниже среднеобластного показателя.
Несмотря на то, что Лебедянский район является самым индустриально развитым из муниципальных образований Липецкой области (за исключением г. Липецка), в общей структуре доходов бюджета доля безвозмездных поступлений во всем анализируемом периоде превышает 50%. Более 95% всех безвозмездных поступлений составляют субвенции из бюджета Липецкой области на выполнение делегированных полномочий. Основная доля субвенций приходится на разделы «Образование» и «Социальная политика».
Кроме того, в 2009 г. бюджеты всех уровней активно использовали средства, полученные на условиях софинансирования от вышестоящих уровней бюджетной системы РФ. Данные анализа показывают насколько существенной является эта помощь. Всего за счет средств, полученных по программам, предусматривающим софинасированние исполнено 14,2% всех расходов, а с учетом программ профинансированных за счет трансфертов, сформированных за счет собственных средств районного бюджета – 18,1%.
Для формирования перечня конкретных возможностей по укреплению доходной базы консолидированного бюджета Лебедянского района замечу, что для этого необходимо использовать фактические данные. Учитывая, что в 2009 г. фактические данные включали незапланированное поступление НДФЛ, а данные за 2007 – 2008 гг. несколько устарели использовались и данные за I кв. 2010 г.
-
-
Таблица 6
Сведения о направлениях использования средств бюджета Лебедянского муниципального района, с использованием средств, полученных на условиях софинансирования в 2009 году
| Направления расходования средств бюджета Лебедянского муниципального района | Источники средств по софинансированию | Финансирование | |||
| Всего | В т. ч. за счет районного бюджета | ||||
| Сумма, руб. | доля в общей сумме финансирования, % | Сумма, руб. | доля в общей сумме финансирования, % | ||
| Улучшение материально-технического оснащения учреждений культуры | 645300,00 | 100,00 | 196600,00 | 30,47 | |
| в т. ч. за счет субсидии для реализации мероприятий по материально-техническому оснащению учреждений культуры | за счет средств областного бюджета | 448700,00 | 69,53 | ||
| Комплектование книжных фондов библиотек | 983600,00 | 100,00 | 331500,00 | 33,70 | |
| в т. ч. за счет субсидии на комплектование книжных фондов библиотек | за счет средств областного бюджета | 444000,00 | 45,14 | ||
| в т. ч. за счет субсидии на комплектование книжных фондов библиотек | за счет средств федерального бюджета | 208100,00 | 21,16 | ||
| Повышение квалификации медицинских и фармацевтических работников | 405386,00 | 100,00 | 196541,00 | 48,48 | |
| в т. ч. за счет субсидии на повышение квалификации медицинских и фармацевтических работников | за счет средств областного бюджета | 208845,00 | 51,52 | ||
| Подготовка кадров работников муниципальных учреждений образования | 170900,00 | 100,00 | 62500,00 | 36,57 | |
| в т. ч. за сет субсидий на подготовку кадров работников муниципальных учреждений образования | за счет средств областного бюджета | 108400,00 | 63,43 | ||
| Укрепление материально-технической базы общеобразовательных учреждений, реализующих программы профильного обучения | 709300,00 | 100,00 | 204800,00 | 28,87 | |
| в т. ч. за счет субсидий на оснащение оборудованием общеобразовательных учреждений, реализующих программы профильного обучения | за счет средств областного бюджета | 504500,00 | 71,13 | ||
| Приобретение автотранспорта для подвоза детей в образовательные учреждения | 5028700,00 | 100,00 | 2418700,00 | 48,10 | |
| в т. ч. за счет субсидий на приобретение автотранспорта для подвоза детей в образовательные учреждения | за счет средств областного бюджета | 2610000,00 | 51,90 | ||
| Реализация мероприятий по повышению качества торгового и бытового обслуживания сельского населения Лебедянского муниципального района Липецкой области | 811637,20 | 100,00 | 85519,20 | 10,54 | |
| в т. ч. за счет субсидий на реализацию мероприятий по созданию условий для обеспечения поселений, входящих в состав муниципального района услугами торговли, бытового обслуживания в части возмещения затрат, связанных с приобретением автомобильного топлива | за счет средств областного бюджета | 726118,00 | 89,46 | ||
| Реализация мероприятий по разработке схемы территориального планирования, правил землепользования и застройки Лебедянского муниципального района | 234000,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | |
| в т. ч. за счет субсидий на разработку документов территориального планирования и правил землепользования муниципальных образований | за счет средств областного бюджета | 234000,00 | 100,00 | ||
| Реализация мероприятий по подготовке и переподготовке кадров органов местного самоуправления Лебедянского муниципального района | 73985,00 | 100,00 | 50000,00 | 67,58 | |
| в т. ч. за счет субсидий на повышение квалификации муниципальных служащих | за счет средств областного бюджета | 23985,00 | 32,42 | ||
| Реализация мероприятий по поддержке малого и среднего предпринимательства | 251660,13 | 100,00 | 170000,00 | 67,55 | |
| в т. ч. за счет субсидий на поддержку малого и среднего предпринимательства | за счет средств областного бюджета | 81660,13 | 32,45 | ||
| Проведение физкультурно-оздоровительных мероприятий | 1831000,00 | 100,00 | 1256000,00 | 68,60 | |
| в т. ч. за счет субсидий на проведение физкультурно-оздоровительных мероприятий | за счет средств областного бюджета | 575000,00 | 31,40 | ||
| Приобретение автотранспорта для (автобусы) для ООО ПАТП "Лебедянское" | 2319000,00 | 100,00 | 278280,00 | 12,00 | |
| в т. ч. за счет субсидий на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники | за счет средств областного бюджета | 417420,00 | 18,00 | ||
| в т. ч. за счет субсидий на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники | за счет средств федерального бюджета | 1623300,00 | 70,00 | ||
| Финансирование мероприятий по созданию многофункционального центра по предоставлению услуг | 4767306,00 | 100 | 617306,00 | 12,95 | |
| в т. ч. за счет субсидий на осуществление мероприятий в рамках административной реформы | за счет средств федерального бюджета | 4150000,00 | 87,05 | ||
| Всего: | 18231774,33 | 100,00 | 5867746,20 | 32,18 | |
| в т. ч. за счет средств областного бюджета | 6382628,13 | 35,01 | |||
| в т. ч. за счет средств федерального бюджета | 5981400,00 | 32,81 | |||
| всего получено средств от других уровней бюджетной системы | 12364028,13 | 67,82 | |||
| профинансировано за счет собственных средств бюджетов Лебедянского района и поселений | 5867746,20 | 32,18 | |||
Таблица 7
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
