153759 (594810), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Таблица 2.1
Динамика реализации услуг в ООО "Приокская"
| Показатель | Единица измерения | 2006 год | 2007 год | 2008 год |
| Объем реализации услуг | тыс.р. | 82 680 | 119 784 | 134 040 |
| Абсолютный прирост базисный | тыс.р. | - | 37 104 | 51 360 |
| Абсолютный прирост цепной | тыс.р. | - | 37 104 | 14 256 |
| Темп роста базисный | % | - | 144,9 | 162,1 |
| Темп роста цепной | % | - | 144,9 | 112,0 |
| Темп прироста базисный | % | - | 44,9 | 62,1 |
| Темп прироста цепной | % | - | 44,9 | 12,0 |
Среднегодовой темп роста можно рассчитать по среднегеометрической взвешенной:
Т
р = √1,0 * 1,449 * 1,12 = 1,274 = 117,5%
Среднегодовой темп прироста:
Тпр = 117,5 – 100,0 = 17,5%
Динамику реализации услуг можно также изобразить графически (рис. 2.1.1., рис. 2.1.2.).
Рис. 2.1.1.
Динамика объемов реализации услуг в ООО «Приокская»
Рис. 2.1.2
Динамика цепных темпов роста объемов реализации услуг в ООО «Приокская»
Изучив динамику реализации услуг за 2006 – 2008гг., можно сделать вывод о том, что деятельность предприятия имеет положительную тенденцию роста объемов реализации услуг.
Обобщающую характеристику изменений ассортимента предоставляемых услуг дает одноименный коэффициент, уровень которого определяется следующим образом:
К = Объем услуг, принятый в расчет ÷ Базовый объем реализации услуг
В расчет данного коэффициента принимается фактический объем услуг каждого вида в отчетном периоде, но не более планового прошлого периода.
Рассчитаем его величину по данным следующей таблицы:
Табл. 2.2
Анализ выполнения плана реализации услуг ООО «Приокская» за 2008г.
| Услуга | Объем реализации услуг, тыс. руб. | |||
| План. | Факт. | +, - | % к плану | |
| Проживание гостей | 105 000 | 132 480 | +27 480 | +26,2 |
| Лобби-бар | 1 500 | 1 200 | -300 | -20,0 |
| Конференц-зал | 310 | 360 | +50 | +16,0 |
| Итого | 116 800 | 134 040 | +27 230 | +22,2 |
Из таблицы видно, что за отчетный период план по реализации услуг перевыполнен на 22,2%
Вернемся к выше указанному коэффициенту.
К = (105 000 + 1 200 + 310) ÷ 116 800 = 0,912
Судя по величине этого коэффициента, произошли существенные изменения в ассортиментной политике предприятия: значительно увеличился выпуск первой и третьей услуг и сократился второй.
2.1.4 Анализ наличия, движения и эффективности использования основных производственных фондов ООО «Приокская»
Одним из важнейших факторов увеличения объема реализации услуг является обеспеченность и эффективность использования основных средств.
Рассмотрим структуру и динамику использования основных фондов в сравниваемые периоды (табл. 2.3, табл. 2.4).
Табл. 2.3
Наличие, движение и структура основных средств ООО «Приокская» за 2007 год (тыс. руб.)
| № | Наименование основных средств | Наличие на начало периода | Поступило за отчетный период | Выбыло за отчетный период | Наличие на конец периода |
| 1 | Здания | 6 000 | - | - | 6 000 |
| 2 | Машины и оборудование | 495 | 150 | - | 645 |
| Итого | 6 495 | 150 | - | 6 645 |
За 2007 год произошли существенные изменения - сумма основных средств возросла на 150 тыс. руб. за счет приобретения нового оборудования.
Табл. 2.4
Наличие, движение и структура основных средств ООО «Приокская» за 2008 год (тыс. руб.)
| № | Наименование основных средств | Наличие на начало периода | Поступило за отчетный период | Выбыло за отчетный период | Наличие на конец периода |
| 1 | Здания | 6 000 | - | - | 6 000 |
| 2 | Машины и оборудование | 645 | 75 | 9 | 711 |
| Итого | 6 645 | 75 | 9 | 6 711 |
За 2008 год произошли некоторые изменения - сумма основных средств возросла на 66 тыс. руб. за счет поступления нового оборудования.
Движение и техническое состояние основных средств гостиницы представлены в следующей таблице (табл. 2.5).
Табл. 2.5
Движение и техническое состояние основных средств ООО «Приокская»
| № | Наименование показателя | 2007 год | 2008 год | Изменение | |
| +/- | % | ||||
| 1 | Коэффициент обновления | 0,0226 | 0,0112 | -0,0114 | -50,4 |
| 2 | Коэффициент выбытия | 0 | 0,0013 | + 0,0013 | - |
| 3 | Коэффициент прироста | 0,0231 | 0,0113 | -0,0118 | -51,1 |
| 4 | Коэффициент износа | 0,0012 | 0,0015 | +0,0003 | +25,0 |
| 5 | Коэффициент годности | 0,0143 | 0,0131 | -0,0012 | -8,4 |
Техническое состояние основных средств в гостинице ухудшилось в связи с уменьшением интенсивности обновления и увеличением износа основных производственных фондов.
Для определения эффективности использования основных средств, рассмотрим такие определяющие ее показатели, как фондоотдача и фондоемкость (табл. 2.6).
Табл. 2.6
Эффективность использования основных средств ООО «Приокская» (тыс. руб.)
| № | Наименование показателя | Период | Изменения | ||||
| 2007 год | 2008 год | +/- | % | ||||
| 1 | Фондоотдача | 18,03 | 19,97 | +1,94 | +10,76 | ||
| 2 | Фондоемкость | 0,0548 | 0,0498 | -0,005 | -9,12 | ||
Наличие положительных изменений, выявленных в результате расчета показателей, говорит о том, что основные производственные фонды ООО «Приокская» используются эффективно.
2.1.5 Анализ наличия и эффективности использования оборотных средств ООО «Приокская»
Рассмотрим наличие и структуру оборотных активов гостиницы за 2007–2008 гг. (табл. 2.7).
Табл. 2.7
Наличие и структура оборотных активов ООО «Приокская»
| Вид оборотных средств | 2007 г. (тыс.р.) | 2008 г. (тыс.р.) | Изменение +/- | Структура (уд. вес) в 2007 г. (%) | Структура (уд. вес) в 2008 г. (%) | Изменение +/- |
| Дебиторская задолженность | 1 000 | 850 | -150 | 13,14 | 8,56 | -4,58 |
| Запасы | 6 500 | 9 000 | +2 500 | 85,41 | 90,66 | +5,25 |
| Денежные средства | 110 | 77 | -33 | 1,45 | 0,78 | -0,67 |
| Общая сумма оборотных активов | 7 610 | 9 927 | +2 317 | 100 | 100 | - |
Наибольший удельный вес в оборотных активах 2007 г. занимают запасы. На их долю приходится 85,41 % общей суммы оборотных средств. В остальном, структура оборотных средств достаточно стабильна.
В 2008 г. наибольший удельный вес в оборотных активах занимают также запасы. Их доля составляет 90,66%.
В целом, сумма оборотных средств в гостинице за 2007 и 2008 гг. увеличилась, следовательно, деятельность ООО «Приокская»» стабильна и достаточно обеспечена денежными и материальными ресурсами.
Эффективность использования оборотных средств в ОО «Приокская», можно определить двумя показателями: материалоемкости и материалоотдачи (табл. 2.8).
Табл. 2.8
Показатели эффективности использования материальных ресурсов ООО «Приокская»»
| № | Наименование показателя | Период | Изменения | ||
| 2007 г. | 2008г. | +/- | % | ||
| 1 | Материалоемкость | 0,04 | 0,05 | +0,01 | +25,0 |
| 2 | Материалоотдача | 23,11 | 18,87 | - 4,24 | -18,34 |
Количество материальных затрат, необходимых на производство одной единицы услуги, в 2008 году увеличилось на 25,0%.
Количество произведенной услуги с каждого рубля потребленных материальных ресурсов к концу 2008 года уменьшилось на 18,34%.
2.1.6 Анализ себестоимости и затрат ООО «Приокская»
Рассмотрим основные затраты, включенные в себестоимость предоставляемых услуг в ООО «Приокская» (табл. 2.9)
Табл. 2.9
Структура себестоимости услуг ООО «Приокская»
| № | Элементы затрат | Период | Изменения | ||||
| 2007 год | 2008 год | +/- | % | ||||
| | Амортизация | 797,4 | 805,32 | 7,92 | 0,9 | ||
| | Оплата труда | 4 551 | 4 756 | 205 | 4,5 | ||
| | Отчисления на соц. нужды | 1 183,26 | 1 236,56 | 53,3 | 4,5 | ||
| | Реклама | 5 788 | 8 249,96 | 2461,96 | 93,8 | ||
| | Материальные затраты | 59 521 | 60 709,16 | 1 188,16 | 2 | ||
| | Коммерческие расходы | 14 969,34 | 15 465 | 495,66 | 3,3 | ||
| | Прочие затраты | 10 245 | 11 204 | 959 | 9,3 | ||
| | Полная себестоимость, в том числе: | 97 055 | 102 426 | 5371 | 5,5 | ||
| переменные затраты | 84 735,34 | 87 378,16 | 2 642,82 | 3,1 | |||
| постоянные затраты | 12 319,66 | 15 047,84 | 2 728,18 | 22 | |||
Произведенные расчеты показывают, что затраты в 2008 году увеличились на 5.5%, чем в 2007 году на 5 371 тыс. руб. Основную долю затрат в себестоимости предоставления услуг составляю переменные затраты 85,3%.
2.1.7 Анализ прибыли и рентабельности ООО «Приокская»
Проанализируем показатели рентабельности гостиницы (табл. 2.10).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
