18413 (586103), страница 22

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 22)

Начиная с 2005 г. основу денежных поступлений ОАО «Межрайгаз» составляют средства, полученные от прочих доходов. Так, основным доходом в 2005–2006 гг. являлась выручка по договору «Аренды имущества с предоставлением услуг по технической эксплуатации» от 27.12.2004 г. №365, заключенному с ОАО «Ростовоблгаз». Доля прочих доходов в де-нежных поступлениях возросла с 3,1 % (5992 тыс. руб.) в 2004 г. до 75,2 % (233515 тыс. руб.) в 2006 г.

Поступления от инвестиционной и финансовой деятельности за анализируемый период на ОАО «Межрайгаз» существенно не изменились. Основу доходов от инвестиционной деятельности составляют доходы, полученные от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений. Так, в 2004 г. они составляли 11297 тыс. руб., или 5,9 % всех денежных поступлений, а в 2006 г. – 17 000 тыс. руб. или 5,5 %. Выручка от продажи основных средств составляет около 0,1 % в общей структуре денежных поступлений в 2006 и 2005 гг.

Основу поступлений от финансовой деятельности на ОАО «Межрайгаз» составляют поступления от займов и кредитов, предоставленных дру-гими организациями. В 2004 г. это – 8118 тыс. руб., или 4,3 % общих поступлений денежных средств. В 2006 г. они возросли, по сравнению с 2004 г., в 2,2 раза и составили 18083 тыс. руб., или 5,8 %.

Основные оттоки денежных средств связаны с осуществлением текущей деятельности на ОАО «Межрайгаз». Следует отметить тенденцию равномерного роста денежных притоков и оттоков за анализируемый период. За период 2004–2006 гг. они возросли в 1,7 раза с 182 137 тыс. руб. в 2004 г. до 303 181 тыс. руб. в 2006 г. В 2004 г. было направлено денежных средств на осуществление текущей деятельности 147 622 тыс. руб., или 81,1 %, в 2005 г. – 202 684 тыс. руб., или 87,5 %, в 2006 г. – 255 213 тыс. руб., или 84,1 %.

Оттоки по инвестиционной деятельности существенно не изменились и выросли с 24 298 до 24 740 тыс. руб. в 2006 г. Нужно учесть снижение доли оттоков от инвестиционной деятельности в общей структуре израсходованных денежных средств. Так, в 2004 г. она составляла 13,4 %, а в 2006 г. – 8,2 %. За анализируемый период на ОАО «Межрайгаз» наблюдается незначительный рост доли оттоков от финансовой деятельности. Так, если в 2004 г. она составляла 5,6 %, то в 2006 г. – 7,7 %. В целом, произошел рост оттоков денежных средств по финансовой деятельности в 2,3 раза с 10 213 тыс. руб. в 2004 г. до 23 228 тыс. руб. в 2006 г. Главным образом это связано с ростом оттоков, возникающих при погашении займов и кредитов.

Таблица 5

Анализ движения денежных средств прямым методомна ОАО «Межрайгаз» за 2004–2006 гг.

Показатели				За отчетный год (2006)			За предыдущий год				2004 г.
				тыс. руб.	% к итогу		тыс. руб.		% к итогу		тыс. руб.		% к итогу
1				2	3		4		5		6		7
1. Остаток денежных средств на начало отчетного года				5689			15060				6208
2. Поступило денежных средств - всего, в том числе:				310608	100		222361		100		190989		100
от текущей деятельности – итого				274844	88,5		210280		94,56		166304		87,1
средства, полученные от покупателей и заказчиков				41329	13,3		51442		23,13		160312		84
безвозмездно				0	0		0		0		0		0
прочие доходы				233515	75,2		158838		71,43		5992		3,1
от инвестиционной деятельности – итого				17681	5,7		9316		4,2		16567		8,6
выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов				368	0,1		242		0,11		413		0,2
выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений				17000	5,5		8000		3,6		11297		5,9
полученные дивиденды											153		0,1
полученные проценты				313	0,1		130		0,06		256		0,1
поступления от погашения займов, предоставленых другим организациям				0	0		200		0,09		0		0
спецнадбавка							744		0,34		4448		2,3
от финансовой деятельности – итого				18083	5,8		2765		1,24		8118		4,3
поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями				18083	5,8		2765		1,24		8118		4,3
3. Направлено денежных средств – всего, в том числе:				303181	100		231732		100		182137		100
по текущей деятельности – итого				255213	84,1		202684		87,5		147622		81,1
на оплату приобретенных товаров, работ и услуг				54402	17,9		62453		27,0		64509		35,4
на оплату труда				42766	14,1		37935		16,4		33519		18,4
на выплату дивидендов, процентов				1341	0,4		371		0,2		310		0,2
на расчеты по налогам и сборам				42974	14,2		39887		17,2		38907		21,4
спецнадбавка							744		0,3		4448		2,4
на прочие расходы				113730	37,5		61294		26,4		5929		3,3
по инвестиционной деятельности – итого				24740	8,2		23505		10,1		24298		13,4
приобретение объектов основных средств и иных внеоборотных активов	12740	4,2	10305			4,4		14298		7,9
приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	12000	4	13000			5,6		10000		5,5
Займы, предоставленные другим организациям	0	0	200			0,1		0		0
по финансовой деятельности – итого	23228	7,7	5543			2,4		10217		5,6
погашение займов и кредитов (без процентов)	18083	6	2765			1,2		8118		4,5
погашение обязательств по финансовой аренде	5145	1,7	2778			1,2		2099		1,1
4. Чистые денежные средства от текущей деятельности	19631	х	7596			х		18682		х
5. Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	-7059	х	-14189			х		-7731		х
6. Чистые денежные средства от финансовой деятельности	-5145	х	-2778			х		-2099		х
7. Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалента (стр. 4+стр. 5+стр. 6)	7427	х	-9371			х		8852		х
8. Остаток денежных средств на конец отчетного года (стр. 1 + стр. 7)	13116	х	5689			х		15060		х

Характеристики

Список файлов ВКР