17562 (565866)
Текст из файла
Журнал хозяйственных операций за январь
| № п/п | Наименование документа | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счетов | ||
| частная | общая | Дт | Кт | |||
| 1 | Акт приемки-передачи, требование, лимитно-заборные карты | Отпущены материалы в производство | -- | 13200 | 20 | 10 |
| 2 | Приходный кассовый ордер, выписка банка | Получено с расчетного счета в кассу на заработную плату и на хозяйственные нужды | -- | 22957 | 50 | 51 |
| 3 | Платежная ведомость, расходный кассовый ордер | Выплачена заработная плата за декабрь | -- | 22297 | 70 | 50 |
| 4 | Расходный кассовый ордер | Выдано под отчет Шустикову на приобретение телефонного аппарата | -- | 660 | 71 | 50 |
| 5 | Выписка банка, платежное поручение | Перечислены налоги в бюджет | -- | 19140 | 68 | 51 |
| 6 | Выписка банка, платежное поручение | Перечислены единый социальный налог и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | -- | 9662 | 69 | 51 |
| 7 | Расчет бухгалтерии | Начислена материальная помощь | -- | 750 | 91.2 | 70 |
| 8 | Авансовый отчет | Приобретен Шустиковым у предприятия-изготовителя - телефонный аппарат, - НДС | 559 101 | 660 | 08 19 | 71 71 |
| 9 | Акт ОС-1 | Введен в эксплуатацию телефонный аппарат | -- | 559 | 10 | 08 |
| 10 | Расчет бухгалтерии | НДС по приобретенному телефонному аппарату поставлен в зачет бюджету | -- | 101 | 68 | 19 |
| 11 | Справка бухгалтерии | Затраты на телефонный аппарат списаны на производственные затраты | -- | 559 | 20 | 10 |
| 12 | Договор кредита, выписка банка | Зачислен 1 января на расчетный счет краткосрочный кредит банка – на производственные нужды | -- | 55000 | 51 | 66 |
| 13 | Платежное поручение, выписка банка | Перечислено поставщикам в погашение задолженности, в т. ч. НДС | -- | 33000 | 60 | 51 |
| 14 | Приходный кассовый ордер, выписка банка | Получено из банка | -- | 3300 | 50 | 51 |
| 15 | Расходный кассовый ордер | Выдано под отчет Петровой на командировочные расходы | -- | 3300 | 71 | 50 |
| 16 | Авансовый отчет | На основании документов, приложенных к авансовому отчету Петровой, списываются командировочные расходы: - оплата проезда в оба конца | 1600 | 3185 | 20 | 71 |
| - оплата проживания в гостинице | 1200 | |||||
| - суточные по норме | 385 | |||||
| 17 | Приходный кассовый ордер | Возвращен Петровой в кассу остаток неиспользованного аванса | -- | 115 | 50 | 71 |
| 18 | Ведомость начисления амортизации | Начислена амортизация по основным средствам (срок полезного использования 8 лет) | -- | 2260 | 20 | 02 |
| 19 | Ведомость начисления зарплаты | Начислена заработная плата с премией за январь | 7000 4500 4200 3300 2650 | 21650 | 20 | 70 |
| 20 | Справка бухгалтерии | Удержан налог на доходы физических лиц за январь | 702 533 260 234 117 | 1846 | 70 | 68 |
| 21 | Справка бухгалтерии | Начислен единый социальный налог за январь | 1820 1170 1092 858 494 | 5434 | 20 | 69 |
| 22 | Справка бухгалтерии | Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь | 77 50 46 36 21 | 230 | 20 | 69 |
Журнал хозяйственных операций за февраль
| № п/п | Наименование документа | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счетов | ||
| частная | общая | Дт | Кт | |||
| 1 | Выписка банка, приходный кассовый ордер | Получено с банка на выдачу з/п | -- | 19804 | 50 | 51 |
| 2 | Платежная ведомость, расходный кассовый ордер | Выдана заработная плата и премия за январь | -- | 19804 | 70 | 50 |
| 3 | Выписка банка, платежное поручение | Перечислен единый социальный налог за январь | -- | 5434 | 69 | 51 |
| 4 | Выписка банка, платежное поручение | Перечислен налог на доходы физических лиц за январь | -- | 1846 | 68 | 51 |
| 5 | Выписка банка, платежное поручение | Перечислены платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь | -- | 230 | 69 | 51 |
| 6 | Договор поставки, счет-фактура | Оприходованы - материалы от ООО "Вега" - НДС 18% | 16500 2970 | 19470 | 10 19 | 60 60 |
| 7 | Накладная | Сдана на склад готовая продукция по производственной себестоимости | -- | 60280 | 43 | 20 |
| 8 | Выписка банка, справка бухгалтера | Получен - аванс от покупателя (ООО "Гранд") - НДС | 30539 5497 | 36036 | 51 | 62ав |
| 9 | Расчет бухгалтерии | НДС к уплате в бюджет с полученного аванса | -- | 5497 | 76 | 68 |
| 10 | Накладная на отгрузку, счет-фактура | Отгружена продукция со склада покупателю (ООО "Гранд") по производственной себестоимости | -- | 57750 | 90 | 43 |
| 11 | Расчет бухгалтерии | Отражена задолженность (ООО "Гранд") за отгруженную продукцию | -- | 90090 | 62 | 90 |
| 12 | Справка бухгалтерии | НДС к уплате в бюджет по отгруженной продукции ООО "Гранд" | -- | 13743 | 90 | 68 |
| 13 | Справка бухгалтерии | Зачтен аванс ООО "Гранд" | -- | 36036 | 62ав | 62 |
| 14 | Справка бухгалтерии | Зачтен НДС с аванса | -- | 5497 | 68 | 76 |
| 15 | Выписка банка | Зачислено на расчетный счет в погашение задолженности от покупателя ООО "Гранд" | -- | 54054 | 51 | 62 |
| 16 | Справка бухгалтерии | Отражен финансовый результат от реализации продукции ООО "Гранд" | -- | 18597 | 90.9 | 99 |
| 17 | Договор поставки, счет-фактура | Поступило оборудование от поставщика, - НДС | 18644 3356 | 22000 | 07 19 | 60 60 |
| 18 | Выписка банка, платежное поручение | Оплачен счет поставщика | -- | 22000 | 60 | 51 |
| 19 | Договор доставки, счет-фактура | Акцептован счет транспортной организации за доставку оборудования, - НДС | 559 101 | 660 | 07 19 | 60 60 |
| 20 | Выписка банка, платежное поручение | Счет оплачен | -- | 660 | 60 | 51 |
| 21 | Акт приемки-передачи оборудования в монтаж | Оборудование сдано в монтаж | -- | 19203 | 08 | 07 |
| 22 | Использованы для монтажа оборудования собственные крепежные материалы | -- | 462 | 08 | 10 | |
| 23 | Акт приема-передачи ОС-1 | Оборудование введено в эксплуатацию. Первоначальная стоимость | -- | 19665 | 01 | 08 |
| 24 | Справка бухгалтерии | НДС по введенному в эксплуатацию оборудованию поставлен в зачет бюджету | -- | 3457 | 68 | 19 |
| 25 | Расчетная ведомость | Начислена заработная плата за февраль | -- | 20900 | 20 | 70 |
| 26 | Справка бухгалтерии | Удержан налог на доходы физических лиц за февраль | -- | 1846 | 70 | 68 |
| 27 | Справка бухгалтерии | Начислен единый социальный налог за февраль | -- | 5434 | 20 | 69 |
| 28 | Справка бухгалтерии | Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль | -- | 230 | 20 | 69 |
| 29 | Ведомость начисления амортизации | Начислена амортизация по основным средствам со сроком полезного использования 8 лет | -- | 2260 | 20 | 02 |
Журнал хозяйственных операций за март
| № п/п | Наименование документа | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счетов | ||
| частная | общая | Дт | Кт | |||
| 1 | Приходный кассовый ордер, выписка банка | Получено с банка на выдачу з/п | -- | 19054 | 50 | 51 |
| 2 | Платежная ведомость, расходный кассовый ордер | Выдана заработная плата за февраль | -- | 19054 | 70 | 50 |
| 3 | Выписка банка, платежное поручение | Перечислен единый социальный налог за февраль | -- | 5434 | 69 | 51 |
| 4 | Выписка банка, платежное поручение | Перечислен налог на доходы физических лиц за февраль | -- | 1846 | 68 | 51 |
| 5 | Выписка банка, платежное поручение | Перечислены платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль | -- | 230 | 69 | 51 |
| 6 | Реализован объект основных средств - первоначальная стоимость - списаны амортизационные отчисления, начисленные к моменту реализации - остаточная стоимость Покупателю выставлен счет в т. ч. НДС - счет оплачен Определен результат от реализации основного средства | -- | 22000 7700 14300 16500 2517 16500 317 | 01в 02 91.2 62 91.3 51 99 | 01 01в 01 91.1 68 62 91.9 | |
| 7 | Ведомость начисления амортизации | Начислена амортизация по основным средствам со сроком полезного использования 8 лет | -- | 2465 | 20 | 02 |
| 8 | Расчетная ведомость | Начислена заработная плата за март | -- | 20900 | 20 | 70 |
| 9 | Справка бухгалтерии | Удержан налог на доходы физических лиц за март | -- | 1898 | 70 | 68 |
| 10 | Справка бухгалтерии | Начислен единый социальный налог за март | -- | 5434 | 20 | 69 |
| 11 | Справка бухгалтерии | Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за март | -- | 230 | 20 | 69 |
| 12 | Кредитный договор, справка бухгалтерии | Начислены проценты за кредит, причитающиеся к уплате на конец отчетного периода (за 90 банковских дней). Ставка 35%. | -- | 9683 | 91.2 | 66 |
| 13 | Справка бухгалтерии | Начислен налог на имущество | -- | 775 | 91.2 | 68 |
| 14 | Справка бухгалтерии | Списывается сальдо прочих доходов и расходов | -- | 11208 | 99 | 91 |
| 15 | Справка бухгалтерии | Начислен налог на прибыль | -- | 1878 | 99 | 68 |
| 16 | Расчет бухгалтерии | Начислено ПНО | -- | 1756 | 99пно | 68 |
| 17 | Расчет бухгалтерии | Начислен ОНА | -- | 76 | 09 | 68 |
Записи по счетам бухгалтерского учета
| Дт 01 Кт | Дт 02 Кт | |||
| СН) 216975 | 22000 | 7700 | СН) 82555 | |
| 19665 | 7700 | 2260 | ||
| 22000 | 14300 | 2260 | ||
| Об Дт) 41665 | Об Кт) 44000 | 2465 | ||
| СК) 214640 | Об Дт) 7700 | Об Кт) 6985 | ||
| СК) 81840 | ||||
| Дт 07 Кт | ||||
| СН) - - | 19203 | Дт 08 Кт | ||
| 18644 | СН) - - | 19665 | ||
| 559 | 559 | 559 | ||
| Об Дт) 19203 | Об Кт) 19203 | 19203 | ||
| СК) - - | 462 | |||
| Об Дт) 20224 | Об Кт) 20224 | |||
| Дт 09 Кт | СК) - - | |||
| СН) - - | ||||
| 76 | Дт 19 Кт | |||
| Об Дт) 76 | Об Кт) - - | СН) 9902 | 101 | |
| СК) 76 | 101 | 3457 | ||
| 2970 | ||||
| 3356 | ||||
| Дт 10 Кт | 101 | |||
| СН) 24750 | 462 | Об Дт) 6528 | Об Кт) 3558 | |
| 559 | 13200 | СК) 12872 | ||
| 16500 | 559 | |||
| Об Дт) 17059 | Об Кт) 14221 | Дт 20 Кт | ||
| СК) 27588 | СН) 27060 | 60280 | ||
| 13200 | ||||
| Дт 43 Кт | 559 | |||
| СН) 28545 | 57750 | 3185 | ||
| 60280 | 2260 | |||
| Об Дт) 60280 | Об Кт) 57750 | 21650 | ||
| СК) 31075 | 5434 | |||
| 230 | ||||
| Дт 50 Кт | 20900 | |||
| СН) 1650 | 22297 | 5434 | ||
| 22957 | 660 | 230 | ||
| 3300 | 3300 | 2260 | ||
| 19804 | 19804 | 2465 | ||
| 19054 | 19054 | 20900 | ||
| 115 | 5434 | |||
| Об Дт) 65230 | Об Кт) 65115 | 230 | ||
| СК) 1765 | Об Дт) 104371 | Об Кт) 60280 | ||
| СК) 71151 | ||||
| Дт 51 Кт | ||||
| СК) 127875 | 22957 | Дт 60 Кт | ||
| 55000 | 19140 | 33000 | СН) 30800 | |
| 36036 | 9662 | 22000 | 19470 | |
| 54054 | 33000 | 660 | 22000 | |
| 16500 | 3300 | 660 | ||
| 19804 | Об Дт) 55660 | Об Кт) 42130 | ||
| 5434 | СК) 17270 | |||
| 1846 | ||||
| 230 | Дт 62 Кт | |||
| 22000 | СН) 59400 | 54054 | ||
| 660 | 90090 | 16500 | ||
| 19054 | 16500 | 36036 | ||
| 5434 | 36036 | 36036 | ||
| 1846 | Об Дт) 142626 | Об Кт) 142626 | ||
| 230 | СК) 59400 | |||
| Об Дт) 161590 | Об Кт) 164597 | |||
| СК) 124868 | Дт 68 Кт | |||
| 19140 | СН) 19140 | |||
| Дт 66 Кт | 101 | 1846 | ||
| СН) 57200 | 1846 | 5497 | ||
| 55000 | 5497 | 13743 | ||
| 9683 | 3457 | 1846 | ||
| Об Дт) - - | Об Кт) 64683 | 1846 | 2517 | |
| СК) 121883 | 1898 | |||
| 775 | ||||
| Дт 69 Кт | 1878 | |||
| 9662 | СН) 9662 | 76 | ||
| 5434 | 5434 | 1756 | ||
| 230 | 230 | Об Дт) 31887 | Об Кт) 31680 | |
| 5434 | 5434 | СК) 18933 | ||
| 230 | 230 | |||
| 5434 | Дт 70 Кт | |||
| 230 | 22297 | СН) 22297 | ||
| Об Дт) 20990 | Об Кт) 16992 | 1846 | 21650 | |
| СК) 5664 | 19804 | 20900 | ||
| 1846 | 20900 | |||
| Дт 71 Кт | 19054 | 750 | ||
| 660 | 660 | 1898 | ||
| 3300 | 3185 | Об Дт) 66745 | Об Кт) 64200 | |
| 115 | СК) 19752 | |||
| Об Дт) 3960 | Об Кт) 3960 | |||
| СК) - - | Дт 80 Кт | |||
| СН) 215160 | ||||
| Дт 76 Кт | Об Дт) - - | Об Кт) - - | ||
| 5497 | СН) 5135 | СК) 215160 | ||
| 5497 | ||||
| Об Дт) 5497 | Об Кт) 5497 | Дт 83 Кт | ||
| СК) 5135 | СН) 27830 | |||
| Об Дт) - - | Об Кт) - - | |||
| Дт 84 Кт | СК) 27830 | |||
| СН) 26378 | ||||
| Об Дт) - - | Об Кт) - - | Дт 91 Кт | ||
| СК) 26378 | 14300 | 16500 | ||
| 2517 | 317 | |||
| Дт 90 Кт | 9683 | 11208 | ||
| 57750 | 90090 | 775 | ||
| 13743 | 750 | |||
| 18597 | Об Дт) 28025 | Об Кт) 28025 | ||
| Об Дт) 90090 | Об Кт) 90090 | |||
| Дт 99 ПНО Кт | ||||
| Дт 99 Кт | СН) - - | |||
| 317 | 18597 | 1756 | ||
| 1878 | Об Дт) 1756 | Об Кт) - - | ||
| 11208 | СК) 1756 | |||
| Об Дт) 13403 | Об Кт) 18597 | |||
| СК) 5194 | ||||
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета за I квартал
| № п/п | Наименование и номер счета | Сальдо на 1 января | Обороты за квартал | Сальдо на конец квартала | ||||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |||||
| 1 | 01"Основные средства" | 216975 | -- | 41665 | 44000 | 214640 | -- | |||
| 2 | 02"Амортизация основных средств" | -- | 82555 | 7700 | 6985 | -- | 81840 | |||
| 3 | 07"Оборудование к установке" | -- | -- | 19203 | 19203 | -- | -- | |||
| 4 | 08"Вложения во внеоборотные активы" | -- | -- | 20224 | 20224 | -- | -- | |||
| 5 | 09"Отложенные налоговые активы" | -- | -- | 76 | -- | 76 | -- | |||
| 6 | 10"Материалы" | 24750 | -- | 17059 | 14221 | 27588 | -- | |||
| 7 | 19"НДС по приобретенным ценностям" | 9902 | -- | 6528 | 3558 | 12872 | -- | |||
| 8 | 20"Основное производство" | 27060 | -- | 104371 | 60280 | 71151 | -- | |||
| 9 | 43"Готовая продукция" | 28545 | -- | 60280 | 57750 | 31075 | -- | |||
| 10 | 50"Касса" | 1650 | -- | 65230 | 65115 | 1765 | -- | |||
| 11 | 51"Расчетный счет" | 127875 | -- | 161590 | 164597 | 124868 | -- | |||
| 12 | 60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | -- | 30800 | 55660 | 42130 | -- | 17270 | |||
| 13 | 62"Расчеты с покупателями и заказчиками" | 59400 | -- | 142626 | 142626 | 59400 | -- | |||
| 14 | 66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | -- | 57200 | -- | 64683 | -- | 121883 | |||
| 15 | 68"Расчеты по налогам и сборам" | -- | 19140 | 31887 | 31680 | -- | 18933 | |||
| 16 | 69"Расчеты по соц. страхованию и обеспечению" | -- | 9662 | 20990 | 16992 | -- | 5664 | |||
| 17 | 70"Расчеты с персоналом по оплате труда" | -- | 22297 | 66745 | 64200 | -- | 19752 | |||
| 18 | 71"Расчеты с подотчетными лицами" | -- | -- | 3960 | 3960 | -- | -- | |||
| 19 | 76"Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" | -- | 5135 | 5497 | 5497 | -- | 5135 | |||
| 20 | 80"Уставный капитал" | -- | 215160 | -- | -- | -- | 215160 | |||
| 21 | 83"Добавочный капитал" | -- | 27830 | -- | -- | -- | 27830 | |||
| 22 | 84"Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | -- | 26378 | -- | -- | -- | 26378 | |||
| 23 | 90"Продажи" | -- | -- | 90090 | 90090 | -- | -- | |||
| 24 | 91"прочие доходы и расходы" | -- | -- | 28025 | 28025 | -- | -- | |||
| 25 | 99"Прибыли и убытки" | -- | -- | 13403 | 18597 | -- | 5194 | |||
| 26 | 99 ПНО "Постоянное налоговое обязательство" | -- | -- | 1756 | -- | 1756 | -- | |||
| ИТОГО | 496157 | 496157 | 964413 | 964413 | 545039 | 545039 | ||||
Расчет налогов и взносов
На предприятии "Альфа" работает пять штатных работников:
Характеристики
Тип файла документ
Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.
Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.
Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
