Курсовая - 8 вариант (555539), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Остаток долга на конец месяца = Остаток долга на начало месяца + % начисл. - % погаш.
Фактический % (18%)
| № периода | Продолжительность кредита, дн. | Остаток долга на начало месяца | % начисл. | % погаш. | Погашение тела кредита | Остаток долга на конец месяца |
| 15.03-31.03 | 16 | 76000 | 598,0327869 | 598,0327869 | - | 76000 |
| 1.04-30.04 | 30 | 76000 | 1121,311475 | 1121,311475 | - | 76000 |
| 1.05-31.05 | 31 | 76000 | 1158,688525 | 1158,688525 | - | 76000 |
| 1.03-15.06 | 14 | 76000 | 523,2786885 | 523,2786885 | - | 76000 |
|
|
| Итого | 3401,311475 |
|
|
|
| Нормируемый % (11,55%) | ||||||
| № периода | Продолжительность кредита, дн. | Остаток долга на начало месяца | % начисл. | % погаш. | Погашение тела кредита | Остаток долга на конец месяца |
| 15.03-31.03 | 16 | 76000 | 383,7377049 | 383,7377049 | - | 76000 |
| 1.04-30.04 | 30 | 76000 | 719,5081967 | 719,5081967 | - | 76000 |
| 1.05-31.05 | 31 | 76000 | 743,4918033 | 743,4918033 | - | 76000 |
| 1.03-15.06 | 14 | 76000 | 335,7704918 | 335,7704918 | - | 76000 |
|
|
| Итого | 2182,508197 |
|
|
|
| 3. Кредит погашается равномерно по месяцам | ||||||||||
| Проценты начисляются и погашаются ежемесячно % начисл. = % погаш. = (Остаток долга на начало месяца * Кол-во дней * 0,22)/366 Погашение тела кредита = Остаток долга на начало месяца/4 Остаток долга на конец месяца = Остаток долга на начало месяца - Погашение тела кредита Фактический % (22%) | ||||||||||
| № периода | Продолжительность кредита, дн. | Остаток долга на начало месяца | % начисл. | % погаш. | Погашение тела кредита | Остаток долга на конец месяца | ||||
| 15.03-31.03 | 16 | 76000 | 730,9289617 | 730,9289617 | 19000 | 57000 | ||||
| 1.04-30.04 | 30 | 57000 | 1027,868852 | 1027,868852 | 19000 | 38000 | ||||
| 1.05-31.05 | 31 | 38000 | 708,0874317 | 708,0874317 | 19000 | 19000 | ||||
| 1.03-15.06 | 14 | 19000 | 159,8907104 | 159,8907104 | 19000 | 0 | ||||
|
|
| Итого | 2626,775956 |
|
|
| ||||
| Нормируемый % (11,55%) | ||||||||||
| № периода | Продолжительность кредита, дн. | Остаток долга на начало месяца | % начисл. | % погаш. | Погашение тела кредита | Остаток долга на конец месяца | ||||
| 15.03-31.03 | 16 | 76000 | 383,7377049 | 383,7377049 | 19000 | 57000 | ||||
| 1.04-30.04 | 30 | 57000 | 539,6311475 | 539,6311475 | 19000 | 38000 | ||||
| 1.05-31.05 | 31 | 38000 | 371,7459016 | 371,7459016 | 19000 | 19000 | ||||
| 1.03-15.06 | 14 | 19000 | 83,94262295 | 83,94262295 | 19000 | 0 | ||||
|
|
| Итого | 1379,057377 |
|
|
| ||||
4. Кредит и проценты возвращаются в конце срока
% начисл. = (Остаток долга на начало месяца * 0,26 * 91)/366
Остаток долга на конец месяца = Остаток долга на начало месяца
Фактический % (26%)
| № периода | Продолжительность кредита, дн. | Остаток долга на начало месяца | % начисл. | % погаш. | Погашение тела кредита | Остаток долга на конец месяца |
| 15.03-15.06 | 91 | 76000 | 4913,005464 | - | - | 76000 |
|
|
| Итого | 4913,005464 |
|
|
|
| Нормируемый % (11,55%) | ||||||
| № периода | Продолжительность кредита, дн. | Остаток долга на начало месяца | % начисл. | % погаш. | Погашение тела кредита | Остаток долга на конец месяца |
| 15.03-15.06 | 91 | 76000 | 2182,508197 | - | - | 76000 |
|
|
| Итого | 2182,508197 |
|
|
|
Вывод: наиболее выгодной схемой погашения заемного капитала является схема, где кредит погашается равномерно по месяцам, проценты начисляются и погашаются ежемесячно. Определяющим фактором выбора схемы является минимальный размер процентных платежей, отчисляемых фирмой.
| Общая величина процентных платежей по двум кредитам (фактич.) | 14379,48749 |
| Общая величина процентных платежей по двум кредитам (нормир.) | 8920,380613 |
Четвертый этап - расчет выручки от продаж и валовой прибыли
| Показатели ( руб.) | Вычисления | 0,5% от суммы платежей |
| 1.Затраты на материалы (на 100 шт), прямые производственные затраты | 150000 | 750 |
| 2.Оплата труда основного производственного персонала (на 100 шт), прямые производственные затраты | 200000 | 1000 |
| 3.Оплата труда администрации, управленческие или общехозяйственные расходы | 140000 | 700 |
| 4.Страховые взносы и единый социальный налог (% от оплаты труда); 26% - ЕСН, 4% - страховые взносы на погашение случаев травматизма | 60000 | 300 |
| 42000 | 210 | |
| 5.Амортизация основных средств (4-8 % за квартал от первоначальной стоимости основных средств ), вариант назначает преподаватель | 19542,85714 |
|
| 6.Амортизация нематериальных активов (5 % за квартал от первоначальной стоимости нематериальных активов) | 5000 |
|
| 7.Общепроизводственные расходы | 10000 | 100 |
| 8.Общехозяйственные расходы | 45000 | 450 |
| 9.Расходы на продажу | 0 | 0 |
| 10.Расходы на рекламу | 50000 | 250 |
| 11.Итого общепроизводственные расходы | 29542,85714 |
|
| 12.Итого себестоимость производства готовой продукции | 439542,8571 |
|
| 13.Итого общехозяйственные расходы | 232000 |
|
| 14. Итого коммерческие расходы | 50000 |
|
| Полная себестоимость производства | 671542,8571 |
|
| Налог на имущество | 1568 | 3,9188 |
| Процентные платежи по кредиту | 14379 |
|
| Затраты на банковское обслуживание (0,5% от суммы платежей) | 3764 | 3764 |
| Итого прочие расходы | 19711 | “Налог на имущество” + ”зат-ты на банк.ослуживание” + “процентные платежи по кредиту(факт.)“ |
| Продажная цена 1 шт., включая НДС (НДС=18 %) | 15144 | Выручка (нетто)*1,18/100 |
| Количество проданных изделий (80-100), вариант назначает преподаватель | 100 |
|
| Выручка (нетто) без НДС | 1284661 | ("Итого общепроизв.расходы" + "Итого с/с пр-ва гот.продукции" + "Итого общехоз.расходы" + "Итого коммер.расходы" + "Итого прочие расходы")/0,6 |
Рентабельность – 40% Итого все расходы = 770797
Прибыль = 0,4 * Выручка (нетто)
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
