курсач (555537), страница 2
Текст из файла (страница 2)
i = 18
| n | Долг на начало | Проценты | Погашение в конце месяца | Долг на конец |
| 16 | 72,00 | 0,57 | 0,57 | 72,00 |
| 30 | 72,00 | 1,07 | 1,07 | 72,00 |
| 31 | 72,00 | 1,10 | 1,10 | 72,00 |
| 14 | 72,00 | 0,50 | 72,50 | 0,00 |
| Итого |
| 3,23 | 75,23 |
|
I = 3,23 тыс. руб.
в) Кредит погашается равномерно по месяцам, проценты начисляются и погашаются ежемесячно.
i = 22%
| n | Долг на начало | Проценты | Погашение долга | Погашение в конце месяца | Долг на конец |
| 16 | 72,00 | 0,69 | 18,00 | 18,69 | 54,00 |
| 30 | 54,00 | 0,98 | 18,00 | 18,98 | 36,00 |
| 31 | 36,00 | 0,67 | 18,00 | 18,67 | 18,00 |
| 14 | 18,00 | 0,15 | 18,00 | 18,15 | 0,00 |
| Итого |
| 2,50 | 72,00 | 74,50 |
|
I = 2,50 тыс. руб.
г) Кредит и проценты возвращаются в конце срока.
i=26
| n | Долг на начало | Проценты | Погашение в конце месяца | Долг на конец |
| 16 | 72,00 | 0,82 | 0,82 | 72,00 |
| 30 | 72,00 | 1,54 | 1,54 | 72,00 |
| 31 | 72,00 | 1,59 | 1,59 | 72,00 |
| 14 | 72,00 | 0,72 | 72,72 | 0,00 |
| Итого |
| 4,67 | 76,67 |
|
I=4,67
Сравнение различных схем погашения основного долга и начисленных процентов приведено в таблице.
| Вариант погашения основного дола и начисленных процентов | Проценты к уплате, тыс. руб. | Сумма к возврату, тыс. руб. |
| 1 | 3,66 | 75,66 |
| 2 | 3,23 | 75,23 |
| 3 | 2,50 | 74,50 |
| 4 | 4,67 | 76,67 |
Наиболее эффективным для финансовых результатов предприятия является кредит, который погашается равномерно по месяцам. В этом случае проценты минимальны:
I = 2,50 тыс. руб.
2) Кредит на приобретение основных средств (выдается на 2 года)
Р = Сосперв * Кредит на приобретение ОС
Сосперв = 314,28 тыс. руб.
Кредит на приобретение ОС в предыдущем квартале 20% от первоначальной стоимости без НДС
Р = 0,20 * 314,28 = 62,96 тыс. руб.
n = 2 года
а) Кредит и проценты возвращаются в конце срока. Начисление процентов ежеквартально.
i = 23%
| n | Долг на начало | Проценты | Погашение | Долг на конец |
| 1 | 62,96 | 3,62 | - | 66,58 |
| 2 | 66,58 | 3,83 | - | 70,41 |
| 3 | 70,41 | 4,05 | - | 74,46 |
| 4 | 74,46 | 4,28 | - | 78,74 |
| 5 | 78,74 | 4,53 | - | 83,27 |
| 6 | 83,27 | 4,79 | - | 88,05 |
| 7 | 88,05 | 5,06 | - | 93,12 |
| 8 | 93,12 | 5,35 | 98,47 | 0,00 |
| Итого: |
| 35,51 | 98,47 |
|
I = 35,51 тыс. руб.
б) Кредит возвращается в конце срока, проценты начисляются и погашаются ежеквартально.
i = 21%
| n | Долг на начало | Проценты | Погашение | Долг на конец |
| 1 | 62,96 | 3,31 | 3,31 | 62,96 |
| 2 | 62,96 | 3,31 | 3,31 | 62,96 |
| 3 | 62,96 | 3,31 | 3,31 | 62,96 |
| 4 | 62,96 | 3,31 | 3,31 | 62,96 |
| 5 | 62,96 | 3,31 | 3,31 | 62,96 |
| 6 | 62,96 | 3,31 | 3,31 | 62,96 |
| 7 | 62,96 | 3,31 | 3,31 | 62,96 |
| 8 | 62,96 | 3,31 | 66,27 | 0,00 |
| Итого: |
| 26,44 | 89,40 |
|
I = 26,44 тыс. руб.
в) Аннуитет
i = 25%
А = [62,96* 0,25/4 * (1 + 0,25/4)8] / [(1 + 0,25/4)8 ‑ 1] = 10,24тыс. руб.
S = n А = 8 * 10,24 = 81,92 тыс. руб.
I = S – Р = 81,92 – 62,96 = 18,96 тыс. руб.
г) Кредит погашается равномерно по кварталам, проценты начисляются и погашаются ежеквартально.
i = 18%
| n | Долг на начало | Проценты | Погашение долга | Погашение в конце квартала | Долг на конец |
| 1 | 62,96 | 2,83 | 7,87 | 10,70 | 55,09 |
| 2 | 55,09 | 2,48 | 7,87 | 10,35 | 47,22 |
| 3 | 47,22 | 2,12 | 7,87 | 9,99 | 39,35 |
| 4 | 39,35 | 1,77 | 7,87 | 9,64 | 31,48 |
| 5 | 31,48 | 1,42 | 7,87 | 9,29 | 23,61 |
| 6 | 23,61 | 1,06 | 7,87 | 8,93 | 15,74 |
| 7 | 15,74 | 0,71 | 7,87 | 8,58 | 7,87 |
| 8 | 7,87 | 0,35 | 7,87 | 8,22 | 0,00 |
| Итого: |
| 12,75 | 62,96 | 75,71 |
|
I = 12,75 тыс. руб.
д) Кредит и проценты возвращаются в конце срока. Начисление процентов ежеквартально.
i = 27%
| n | Долг на начало | Проценты | Погашение | Долг на конец |
| 1 | 62,96 | 4,25 | - | 67,21 |
| 2 | 67,21 | 4,54 | - | 71,75 |
| 3 | 71,75 | 3,77 | - | 75,51 |
| 4 | 75,51 | 3,96 | - | 79,48 |
| 5 | 79,48 | 4,17 | - | 83,65 |
| 6 | 83,65 | 4,39 | - | 88,04 |
| 7 | 88,04 | 4,62 | - | 92,66 |
| 8 | 92,66 | 4,86 | 97,53 | 0,00 |
| Итого: |
| 34,57 | 97,53 |
|
I=34,57 тыс. руб.
Сравнение различных схем погашения основного долга и начисленных процентов приведено в таблице.
| Вариант погашения основного дола и начисленных процентов | Проценты к уплате, тыс. руб. | Сумма к возврату, тыс. руб. |
| 1 | 35,51 | 98,47 |
| 2 | 26,44 | 89,40 |
| 3 | 18,96 | 81,92 |
| 4 | 12,75 | 75,71 |
| 5 | 34,57 | 97,53 |
Наиболее эффективным для финансовых результатов предприятия является кредит, который погашается равномерно по кварталам. В этом случае проценты минимальны:
I = 12,75 тыс. руб.
4 этап. Расчет выручки от продаж и валовой прибыли.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
