Морозова Ирина 34У Экономическое обоснование расширения рынка сбыта предприятия угольной промышленности (1235978), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Основные причины отклонения фактических показателей от фактических предыдущего года по освоению:

• ограниченность во времени по срокам выполнения проектной документации «Строительство конвейерной линии на разрезе "Павловский-2". По данной причине произошла только оплата за материалы для строительства (металл для эстакад, трубы для ППЗ, кабельная продукция), а их поставка состоялось в январе 2015 года.

- освоение дополнительных инвестиций ОС (думпкары, автосамосвал Белаз-75131 г/п 136т 50м3 – выкуп из лизинга и его освоение).

- отклонение (превышение) фактической суммы поставки за экскаватор Хитачи относительно суммы, предусмотренной Приказом (центропоставка).

Основные причины отклонения фактических показателей от фактических показателей предыдущего года по вводу:

- ввод в 2015 году дополнительных к плану ОС (думпкары, автосамосвал Белаз-75131 г/п 136т 50м3 – выкуп из лизинга и его ввод);

- отклонение (превышение) фактической суммы поставки и ввода за экскаватор Хитачи относительно суммы, предусмотренной Приказом (центропоставка).

На балансе РУ «Новошахтинское» по состоянию на 01.01.2015 года будет числиться:

- по разрезу «Павловский №2» - 262,880 млн. тонн угля;

- по участку «Северная Депрессия» - 7,275 млн. тонн угля;

- по участку «Северо-Восточный» - 1,950 млн. тонн угля;

- по участку «Нежинский» - 9,906 млн. тонн угля.

При производственной мощности, в год:

- разрез «Павловский №2» - 2,5 млн. тонн угля;

- участок «Северная депрессия» - 1,5 млн. тонн угля;

- по участок «Нежинский» - 0,3 млн. тонн угля.

Горным отводом является герметизированный блок недр с обозначенными законом границами, в рамках которых добывается угольная продукция. Обеспеченность запасами в контуре утвержденного горного отвода составляет:

- по разрезу «Павловский №2» - 105 лет;

- по участку «Северная депрессия» - 5 лет;

- по участку «Нежинский» - 49 лет.

На РУ «Новошахтинское» установлены следующие нормативы обеспеченности предприятия запасами:

-готовые к выемке – 94 тыс. тонн, в том числе по участкам:

- разрез «Павловский № 2» - 74 тыс. тонн;

- участок «Северная Депрессия» - 18 тыс. тонн;

- участок «Нежинский» - 5 тыс. тонн.

Подготовленные к выемке – 174 тыс. тонн, в том числе по участкам:

- разрез «Павловский № 2» - 124 тыс. тонн;

- участок «Северная депрессия» - 35 тыс. тонн;

- участок «Нежинский» - 15 тыс. тонн.

Выводы: основной причиной выполненияфактических показателей предыдущего года в 2015 году по сравнению с 2014 годом является финансирование, освоение и ввод в эксплуатацию дополнительного к плану инвестиций оборудования вне сметы строек, а также оборудования, переходящего с предыдущих периодов.

РУ «Новошахтинское» ведет разработку участков горных работ: участок «Павловский», участок «Нежинский»и участок «С-Депрессия». Способ разработки – открытый.

Качественные показатели- это отношение величин двух однородных или неоднородных показателей, характеризует долю и темпы изменения экономических величин.

Потери угля на 2015 год рассчитаны на основании нормативных потерь и засорения угля, выполненных ДВ лабораторией НИИОГР и в соответствии с рабочими проектами отработки. Лабораторией произведен расчет потерь и засорения угля при добыче по участкам. Проектируемые к отработке площади разбивались на блоки с углами падения пластов 0-5⁰ и более 20⁰.

При расчете потерь по каждому блоку рассматривалось от 1 до 2 – х вариантов с прихватом пород кровли и почвы пласта при добыче и без прихвата пород.

Пласты угля участков в основном сложного строения с прослоями пород мощностью от 0,05 до 1 м.

Содержание видимой породы в пластах колеблется от 1 до 4 – 5 %.

Содержание видимой породы для углей разрезов установлено не свыше 1,5 %.

По участкам «Павловский», «Нежинский», «С-Депрессия» все расчеты потерь выполнены в соответствии с рабочими проектами отработки разрезов в соответствии с таблицей 2.2.

Таблица 2.2 - Потери угля в 2015 году

Уменьшение потерь по участкам «Павловский-2», «Северная Депрессия» и «Нежинский» объясняется:

Использованием при зачистке кровле пласта от

1)пород вскрыши бульдозерной техники;

2)применением при добыче угля экскаваторов с обратной лопатой "Solar"; "PS", "EK", что привело к увеличению вынимаемой мощности угля и , соответственно, к уменьшению потерь;

Сверхнормативных потерь нет. Остатки балансовых запасов на 01.01.15 г. по РУ "Новошахтинское" составили: - 312613 т.т., в том числе:

Разрез «Павловский № 2» 294203 т.т.

Участок «Восточный» - 2223 т.т.

Участок «С-Депрессия» - 5898 т.т.

Участок «Нежинский» - 10289 т.т

Остатки промышленных запасов угля на 01.01.15 г. по РУ "Новошахтинское" составляют – 275174 т.т. в т.ч.

Разрез «Павловский №2» - 258443 т.т.

Участок «Восточный» - 1950 т.т.

Участок «С-Депрессия» - 5246 т.т.

Участок «Нежинский» - 9535 т.т.

Добыча угля по РУ "Новошахтинское" 2015 года составила – 4447 т.тпри плане – 4000 т.т. в т.ч. по участкам:

«Павловский №2» - 3137 т.т., при плане - 2770 т.т.

« Восточный» - 0 т.т, при плане - 0 т.т.

«С-Депрессия» - 1001 т.т., при плане - 930 т.т.

«Нежинский» - 309 т.т.,при плане - 300 т.т.

В отработке находились пласты – I, IV,III.

Система отработки – комбинированная.

Верхняя часть вскрыши – 45м вывозится ж/д транспортом и автотранспортом на внешние отвалы. Нижняя часть вскрыши – 40 м отрабатывается по бестранспортной схеме.

Средняя зольность угля по участкам за 2015 г.

«Павловский № 2» – 20,5 %

«С-Депрессия» - 26,8 %

«Нежинский» - 36,1 %

Отгрузка угля потребителю осуществляется через 4 угольных склада.

Формирование составов производится на ж/д станции «Разрез-2».

И отправка потребителю через ж/д станцию «Новошахтинская».

К качественным показателям относят такие показатели, как (в соответствии с таблицей 2.3 и рисунками 2.3, 2.4):

- коэффициент вскрыши — отношение объёма вскрыши к объёму полезного ископаемого;

- зольность отгруженного угля- отношение массы негорючего остатка (Золы), полученной после выжигания горючей части топлива, к массе исходного топлива.

Таблица 2.3 - Качественные показатели РУ «Новошахтинское»

Рисунок 2.3 - Динамика коэффициента вскрыши РУ «Новошахтинское», 2014-2015 год, (м3/тонн)

Рисунок 2.4 - Динамика зольность отгружаемого угля РУ «Новошахтинское», 2014-2015 год, (%)

Проанализировав качественные показатели, можно сделать вывод, что коэффициент вскрыши по факту 2015 года по сравнению с 2014 годом уменьшился на 1,4 м3/т. (на 31,82%), вследствие уменьшения вскрышных пород, что благоприятно влияет, т.к. при уменьшении коэффициента вскрыши уменьшается себестоимость добычи 1 тонны угля, соответственно, при уменьшении себестоимости, расширяется рынок сбыта угольной продукции. Зольность отгружаемого угля по факту 2015 года по отношению к 2014 году увеличилась на 1,6% (на 8,74%), вследствие применения пленок неорганического характера и применение извести с глиной, глинистых пластов или углекислого кальция.

2.2 Анализ себестоимости добычи угля и расходов по элементам затрат

Себестоимость продукции, работ, услуг исчисляется в процессе учета расходов по обычным видам деятельности. Она представляет собой совокупность затрат на производство продукции, работ, услуг и их продажу, отображенная в денежном выражении, и является общим, синтетическим индикатором, при помощи которого можно оценить эффективность операционной или финансовой деятельности любой организации.

Основными задачами анализа себестоимости являются:

1. объективная оценка выполнения плана по себестоимости и ее изменения относительно предыдущих отчетных периодов, а также соблюдения действующего законодательства, договорной и финансовой дисциплины;

2. исследование причин, вызвавших отклонение показателей от их плановых значений;

3. обеспечение центров ответственности по затратам необходимой информацией для оперативного управления формированием себестоимости товаров, работ или услуг;

4. содействие выработке оптимальной величины плановых затрат, плановых и нормативных калькуляций на отдельные изделия и виды продукции (работы, услуги);

5. выявление и сводный подсчет резервов снижения затрат на производство и реализацию.

Себестоимость- это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, материалов, сырья, энергии, топлива, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию.

Себестоимость- это расходы предприятия на производство и реализацию продукции, выраженные в денежной форме. Расчет и анализ себестоимости является важнейшей задачей любого предприятия и входит в систему управленческого учета, так как именно себестоимость лежит в основе управленческих решений.

Себестоимость добычи угля включает в себя: производственную себестоимость добычи угля, стоимость процесса обогащения, общепроизводственные расходы, коммерческие и транспортные расходы.

Проведем анализ полной себестоимости по добыче угля РУ «Новошахтинское» за 2014-2015 год в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Полная себестоимость добычи угля РУ «Новошахтинское»

В 2015 году по сравнению с 2014 годом уменьшилась полная себестоимость на 74885 тыс. руб, она сократилась на 4,57% за счет уменьшения производственной себестоимости добычи угля, по сравнению с 2014 годом, на 79242,4 тыс.руб. (на 7,17%), за счет снижения коммерческих и транспортных расходов в 2015 году, по сравнению с 2014 годом, на 29481,7 тыс. руб. (на 7,05%) в соответствии с рисунком 2.5.

Рисунок 2.5 - Структура полной себестоимости добычи угля РУ «Новошахтинское», 2015 год

Производственная себестоимость добычи угля-себестоимость, отражающая все расходы, связанные с добычей угля и доставкой ее на склад готовых изделий.

Характеристики

Список файлов ВКР