ЗАО ДельтаЛизинг (1233904), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

2. Директивы о планировании в филиалах. Так как стратегия компании абстрактна, то ориентиры для планирования в филиалах задаются для управляющих филиалами в виде директивы примерно за два месяца до начала планируемого периода. Они включают задания по объему лизинговых сделок, расходам заработную плату и т. д.

3. Определение политики планирования филиала. Для того чтобы выполнить политику компании, каждый управляющий филиалом определяет свою собственную политику планирования и инструктирует управляющих по вопросам.

4. Подготовка плана каждого отделения. Основываясь на политике планирования управляющего филиалом, каждый управляющий отделом составляет план по реализации, поставкам, проектно-конструкторским работам, трудовым ресурсам, оборудованию и т. д.

5. Подготовка проекта бюджета отдела. Управляющий и бухгалтер филиала проверяют план каждого подразделения с точки зрения издержек и прибылей до подготовки проекта бюджета филиала.

6. Подготовка проекта плана филиала. Проект бюджета отдела будет включен как часть в бюджет прибыли и бюджет средств филиала. Затем они представляются в центральный офис (штаб-квартиру) общества.

7. Проверка и утверждение планов филиала. В центральном офисе проверяются детально планы филиалов. После того как планы филиалов одобрены центральным офисом, они суммируются как общий план компании (общая финансовая смета). Затем общим собранием акционеров план должен быть утвержден, т.е. санкционирован.

8. Передача утвержденного проекта плана филиала. Основные положения утвержденного плана филиала передаются каждому управляющему филиалом в форме плановой сметы (бюджета) филиала. Эта смета называется также "документ с королевской печатью".

Рассмотрим конкретный лизинговый проект по основным разделам бизнес-плана. По существу каждый лизинговый проект представляет собой своеобразный бизнес-план, в котором обосновывается экономическая целесообразность осуществления услуг лизинга для каждого конкретного клиента.

ООО «Восточный уголь» производит древесно-угольные брикеты из опилок и отходов деревообработки. Основой производства является линия для производства брикетов древесного угля из опилок мощностью около 50 тонн в месяц. Для этого предполагается купить линию по производству топливных брикетов из опилок большей мощности (производительностью 250 тонн в месяц). Освоив производство на новой линии, предприятие в 3 раза планирует снизит себестоимость готовой продукции. Стоимость новой линии производства КНР составляет 2.2 млн. руб. Имеющихся собственных средств недостаточно для того, чтобы начать процесс реализации, поэтому принято решение привлечь лизинговое финансирование в размере 2,5 млн. руб. сроком на три года. В ходе реализации проекта будет создано около 8 новых рабочих.

Примерная стоимость проекта составляет 2,6 млн. р. (таблица 2.3).

Таблица 2.3 – Стоимость проекта, р.

Необходимо отметить, что проект помимо бюджетных и социальных выгод несет реальный экологический эффект, так как в качестве исходного сырья используются опилки, которые являются отходами лесопиления и в общем случае складируются лесоперерабатывающими предприятиями на полигонах, загрязняя окружающую среду.

Основное применение древесный уголь находит сейчас в быту, он используется для приготовления пищи на углях (мангалы, барбекю). ООО «Восточный уголь» сейчас реализует 100% производимого угля для этих целей через сетевые суперамаркеты, такие как ООО «Невада-восток», ООО ВЛ-Амур, В Лазер.

Конечными потребителями древесного угля являются жители крупных городов региона, которые любят активный отдых на природе. Для того, чтобы предоставить уголь конечному потребителю, собственная филиальная сеть не создавалась, распределение осуществляется через оптовиков-посредников. Причиной такого решения послужило в первую очередь то, что наибольшие объемы розничных продаж возможны в местах массового скопления вероятных потребителей, которыми и являются крупные сетевые супермаркеты. Клиента привлекает в эти места возможность приобрести сразу в одном месте и быстро все необходимое для пикника, включая древесный уголь.

По мере увеличения объема производства планируется увеличение количества компаний – клиентов. Прорабатывается реализация древесного угля на экспорт.

По нашим оценкам, рынок древесного угля на Дальнем Востоке составляет около 20-30 тысяч тонн в год, исходя из этого доля компании на рынке составляет менее 1 %. В реализации присутствует выраженная сезонность, основные продажи приходятся на февраль-май месяц (рисунок 2.10), после этого присутствует спад, с некоторым оживлением в сентябре-октябре.

Рисунок 2.10 ­ Количество покупателей за период февраль 2015 – апрель 2016 гг.

Исходя из выбора каналов реализации реклама в СМИ не предусмотрена. Основным мотивом, который двигает оптовиками при продаже древесного угля является разница между отпускной ценой 28 руб. за кг. и ценой в розничной продаже, которая достигает 70 рублей за килограмм.

В настоящее время количество покупателей составляет свыше 20, а за все время их число составило свыше 40. Продукция отгружается по всему Дальнему Востоку: Советско-Гаванский и Ванинский районы, Сахалин, Комсомольск-на-Амуре, Хабаровск. В перспективных планах развития прорабатывается возможность поставок в города и населенные пункты Приморья. В Центральную и Западную часть России поставки не планируются, потому что там имеет место конкуренция местных производителей, и стоимость угля с доставкой делает его отпускную цену неконкурентноспособной.

Основным элементом финансового раздела бизнес-плана является определение суммарных затрат на производство и реализацию продукции. Представим смету прямых и косвенных расходов ООО «Восточный ветер» после приобретения новой линии в лизинг укрупнено в таблицах 2.4 и 2.5.

Таблица 2.4 – Укрупненная смета прямых расходов за период
с 3 квартала 2016 г. по 2 квартал 2019 г., млн.р.

Статья расходов	1 год				2 год				3 год
	3кв. 2016	4кв. 2016	1кв. 2017	2кв. 2017	3кв. 2017	4кв. 2017	1кв. 2018	2кв. 2018	3кв.2018-2кв. 2019
ФОТ	0,53	0,714	0,893	0,893	0,928	0,928	1,021	1,021	4,431
Отчисления на социальное страхование работников	0,143	0,192	0,240	0,240	0,250	0,250	0,275	0,275	1,196
Эксплуатация и содержание оборудования	0,03	0,03	0,033	0,033	0,033	0,033	0,036	0,036	0,15
Амортизация	0,082	0,082	0,082	0,082	0,082	0,082	0,082	0,082	0,328

Окончание таблицы 2.4

Статья расходов	1 год				2 год				3 год
	3кв. 2016	4кв. 2016	1кв. 2017	2кв. 2017	3кв. 2017	4кв. 2017	1кв. 2018	2кв. 2018	3кв.2018-2кв. 2019
Аренда помещений	0,074	0,074	0,081	0,081	0,081	0,081	0,089	0,089	0,374
Расходы на материалы и э/э	0,371	0,556	0,639	0,92	0,92	0,86	0,76	0,92	3,96
Итого прямых расходов	1,23	1,648	1,968	2,249	2,249	2,234	2,163	2,249	10,439

Таблица 2.5 – Укрупненная смета косвенных расходов за период
с 3 квартала 2016 г. по 2 квартал 2019 г., млн.р.

Статья расходов	1 год				2 год				3 год
	3кв. 2016	4кв. 2016	1кв. 2017	2кв. 2017	3кв. 2017	4кв. 2017	1кв. 2018	2кв. 2018	3кв.2018-2кв. 2019
Услуги по управлению	0,105	0,105	0,115	0,115	0,115	0,115	0,127	0,127	0,532
Эксплуатация и содержание служебного автотранспорта	0,052	0,052	0,055	0,055	0,058	0,058	0,061	0,061	0,262
Спецодежда	0,004	0,027	0,005	0,01	0,005	0,030	0,005	0,011	0,056
Спецпитание	0,007	0,009	0,015	0,015	0,015	0,015	0,011	0,011	0,0460
Хоз. нужды	0,003	0,003	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,0189
Инструменты	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,005	0,005	0,0226
Мед. осмотры	-	-	-	0,015	-	-	-	0,018	0,020
Канцелярия	0,002	0,002	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,012
Вывоз мусора	0,006	0,006	0,007	0,007	0,007	0,007	0,008	0,008	0,0334
Прочие расходы	0,022	0,022	0,024	0,024	0,024	0,024	0,027	0,027	0,112
Налог на имущество	0,015	0,014	0,014	0,013	0,013	0,012	0,012	0,011	0,042

Окончание таблицы 2.5

Статья расходов	1 год				2 год				3 год
	3кв. 2016	4кв. 2016	1кв. 2017	2кв. 2017	3кв. 2017	4кв. 2017	1кв. 2018	2кв. 2018	3кв.2018-2кв. 2019
Итого косвенных расходов	0,22	0,244	0,246	0,265	0,248	0,272	0,263	0,286	1,157

Считаем целесообразным отдельно представить коммерческие расходы за этот же период ООО «Восточный ветер» в таблице 2.6.

Характеристики

Список файлов ВКР