готовый диплом (1228432), страница 10
Текст из файла (страница 10)
Зависимость от поставщиков9. Недостаток оборотных средствСоциальные:Трудности с набором1.квалифицированногоперсоналаОшибки управленческого2.персонала3.Отношение местных властейНедостаточный уровень4.заработной платы5.Квалификация кадровТехнические:Нестабильность качества1.средств и материалов2.Новизна технологии69Продолжение таблицы 9.312Недостаточная надежность3.технологии4.Отсутствие резерва мощностиСанитарные:Заражение клиентов болезнями1.в связи с плохойстерилизацией инструментов2.Не получение заключения СЭССуммарный риск проекта3456789025251720,0550,920250830,010,080,25025251730,010,170250830,010,0821,79В графе 6 таблицы 9.3 приведены оценки приоритетов, которые отражаютважность каждого отдельного события для всего проекта.Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов.Был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта.
Каждомуэксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков,и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясьследующей системой оценок:- 0 - риск рассматривается как несущественный;- 25 - риск, скорее всего, не реализуется;- 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;- 75 - риск, скорее всего, проявится;- 100 - риск наверняка реализуется.Оценки экспертов подвергались анализу на их непротиворечивостьсогласно принятой методике.Три оценки сведены в среднюю, которая используется в дальнейшихрасчетах (см.
графу 5 таблице 9.3).Изприведенныхданныхследует,чтовероятностьрискадляподготовительной стадии - 1,67 %, которая складывается из риска отношения сместными властями. Ремонтная стадия отличается существенно более высокимуровнем риска, чем подготовительная. Особую опасность в ней представляютнепредвиденные затраты, из-за которых может снизиться общая рентабельностьпроекта.70Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, чтосредняявероятностьсоставляетпримерно6,25%,причемглавной,доминирующими причинами этого является недостаток оборотных средств,вероятность существенного изменения налоговой системы и возможнаянеплатежеспособностьпотребителей.Вероятностьсоциальныхрисковсоставляет 2,46 %, причем их подавляющая часть обусловлена ошибкамиуправленческого персонала.Среди технических рисков, как и следовало ожидать, наибольшиеопасения вызывает недостаточная надежность технологии.
Рассматриваемыйпроект не связан со значительными санитарными рисками.Таким образом, сведенные воедино риски по композициям стадиифункционирования приведены в таблице 9.4.Таблица 9.4 - Риски по композициям стадии функционированияКомпозицииФинансово-экономическиеСоциальныеТехническиеСанитарныеИтогоРиск6,252,461,330,2510,29Сведенные по всем стадиям проекта риски приведены в таблице 9.5.Таблица 9.5 - Сведенные по всем стадиям проекта рискиСтадияРиск1,679,8310,2921,79ПодготовительнаяРемонтнаяФункционированияВсегоРиск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числомособо опасных факторов.
В таблице 9.6 приводятся наиболее значимые риски.71Таблица 9.6 - Наиболее значимые рискиНепредвиденные затраты5,83Недостаток оборотных средств3,33Валютный риск1,67Угроза забастовки1,67Платежеспособность потребителей1,67Способыуменьшенияотрицательныхпоследствийотвозникновения вышеперечисленных рисковых ситуаций представлены втаблице 9.7.Таблица 9.7 - Способыуменьшенияотрицательныхпоследствийотвозникновения вышеперечисленных рисковых ситуаций№Виды рисковМеры преодоления1231.Выход из строя оборудованияЗастраховано в компании «ИнГосСтрах»2.Неустойчивый спрос и низкие объемыреализации продукции.Более тщательная аналитическая работа по выборуцелевых рисков методом ранжирования, болееответственная работа по сегментации потребителей.3.Неудачный выход на рынок новойуслугиПредварительное проведение пробных продаж,внесение в продукцию изменений, улучшающих еепотребительские качества.4.Потеря поставщиков илинеудовлетворительное исполнениеими условий договора.Более тщательный выбор партнеров (поставщиков)путем их глубокого изучения, получения банковских иаудиторских справок о деловой порядочности партнера.5.Противодействие конкурентов:появление альтернативного товара,снижение цен конкурентами.Предвидение возможной реакции конкурентов наделовую активность предприятия, планированиеконтрмер в программе маркетинга предприятия.6.7.Прогнозирование циклических колебанийконъюнктуры, их учет в инвестиционных иЦиклические изменения в экономике,производственных планах, принятие другихпадение спроса на продукцию, ростантикризисных мер на уровне предприятия: повышениеналогов, падение денежных доходовуровня ликвидности за счет ускоренной реализациипотребителей.произведенной продукции, сокращение закупок сырья иматериалов (только с учетом плана, а не выше него).Изменение цен на сырьевые товарыТщательное прогнозирование цен в кратко- исреднесрочном плане, заключение долгосрочныхконтрактов «с условным требованием».72Окончание таблицы 9.7№Виды рисковРиск неоптимального распределенияфинансовых ресурсов при8.
планировании производствапродукции - недостаток оборотныхсредств.Меры преодоленияТщательная аналитическая работа при определенииприоритетных направлений деятельности предприятия,более глубокая предварительная оценка рентабельностиреализации продукции, внесение необходимыхизменений в планы производства и инвестиционныепланы.Разработка сильных социально-экономическихпрограмм на предприятии, понимание и использование впроцессе управления рестораном мотивации работников,9.создание благоприятного психологического климата вколлективе предприятия.Тщательный подбор управляющих среднего и высшего10.
Ошибки управленческого персонала.звена и эффективная мотивация и стимулирование ихдеятельности, профессиональная подготовка ипереподготовка управленческих кадров, организацияконтроля.Недовольство работниковпредприятия.7310 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНПеречень основных этапов реализации проекта и связи между ними(последовательность) приведены в таблице 10.1.Таблица 10.1 – Этапы реализации проектаЯнварь,2017МероприятияРегистрация в налоговых органах, изготовление печатиДизайн интерьераТехнологическое и инженерное проектированиеПриобретение стройматериалов, предметов декора и интерьераПроведение ремонтных работхххххПриобретение и установка кондиционеров, пожарной сигнализации,систем освещения и видеонаблюденияхПриобретение необходимого оборудованияРабота с персоналомМонтаж оборудования, установка мебелиИзготовление прайсов и др.
печатных материаловНачало рекламной кампанииПриобретение необходимых расходных материаловНачало работа салонаФевраль,2017хххххххКак видно из представленной таблицы, подготовительный этап открытиявелнес клуба составляет один месяц. Собственник проекта осуществляетконтроль качества и сроки выполнения работ. Ремонтные работы, изготовлениепечатных материалов, установка кондиционеров и др. систем осуществляетсторонняя организация, которая выбирается путем проведения конкурса.Победителем конкурса становится та коммерческая организация, котораяпредложит наиболее выгодные условия выполнения поставленной задачи. Вфеврале 2017 года начать работу клуба.Для открытия клуба предпринимателю понадобятся заемные средства.Планируется взять займ в Новгородском фонде поддержки малогопредпринимательства (НФПМП) в размере 1 млн. руб.
По ставке 5,2% годовых.График расчета займа представим в таблице 10.2.74Таблица 10.2 – График возврата займа и уплаты процентов№ п/п123456789101112ПериодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьИтого:ОстатокНоминал100000010000009030558054447071616082035085644082403072272055191031120Сумма платежей за периодПроцент969459761198283989589963910032410101310170810240710311210000006875687568756209553748624181349628072112141370951951Всего687568751038201038201038201038201038201038201038201038201038201038211051951На основании данных таблицы, можно сделать вывод о том, что за годпредприятие выплатит займ.Теперь необходимо рассчитать себестоимость оказываемых услуг.Таблица 10.3 – Себестоимость оказываемых услуг велнес клубом, тыс.
руб.ПоказательМатериальные затратыЗатраты по ремонтуАрендаОплата трудаОтчисления во внебюджетные фондыОтчисления во внебюджетные фонды за ИПОтчисления во внебюджетные фонды за ИП (1% свыше 300 т. р.)Налог на патентАмортизацияПроценты по кредитуПрочие расходыИтого:В том числе:постоянные затратыпеременные затраты2017 год 2018 год15854755052552523042304700,4700,4232440,269,21818479,2479,2520153,11496354,94318,86161,6193,34100,6218,22019 год506002534770,325113,418479,201494738,94476,5262,4На основании данных таблиц можно сделать вывод, что наибольшаясебестоимость оказываемых услуг будет в 2017 году, так как в этом годузапланировано приобретение оборудования и тренажеров.
Поэтому в 2017 году75сумма себестоимости будет 6354,9 тыс. руб., в то время как в 2018 году она ужеснизится до 4318,8 тыс. руб. В 2019 году в плановую себестоимость заложеноувеличение заработной платы работников, поэтому она увеличится.Занятия на тренажерах будут стоить определенное кол-во единиц.Таблица 10.4 - Цены на услуги в велнес клубе «Тонус Лайн»Срок действия1 месяц3 месяца6 месяцев12 месяцевКоличествоединиц50 единиц100 единиц200 единиц500 единицСтоимость 1 единицы, руб.До 17:00В любое время12060001407000100100001201200080160001002000050250006030000В 2017 году планируется, что будет 100 посетителей в месяц. В 2018 году– 150 посетителей, а в 2019 году – 200 человек.То есть на 2017 год будет установлен план реализации (стоимость указанав руб. в месяц) абонементов:-10 шт.
на 50 ед. по 6000 руб.;-10 шт. на 50 ед. по 7000 руб.;-20 шт. на 100 ед. – 3300 руб.;-30 шт. на 100 ед. – 4000 руб.;-10 шт. на 200 ед. – 2700 руб.;-5 шт. на 200 ед. – 3300 руб.;-10 шт. на 500 ед. – 2100 руб.;-5 шт. на 500 ед. – 2500 руб.Итого: 393000 руб. в месяц.Далее сведем данные по реализации в таблицу.76Таблица 10.5 – Доходы от реализации услуг№ п/п11.11.21.31.41.51.61.71.81.91.101.111.1222.12.22.32.4Период2017 годСумма выручки, тыс.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
