Замараев Диплом (1227681), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

x_iф – фактический объем работ в i-том месяце;

n – количество анализируемых месяцев;

К_пл/ф - отклонение фактического распределения объема работ от планового внутри года по месяцам.

Коэффициенты вариации по ритмичности: К_вар.пл. и К_вар.ф..

Соблюдение ритмичности производства – одна из основных предпосылок ликвидации непроизводительных потерь в строительстве. Планомерность работы строительной организации обеспечивает наиболее полное использование средств, материальных и трудовых ресурсов, сокращение сроков строительства, более быстрый ввод в действие объектов, снижении себестоимости работ.

На табл. 3.3 представлены показатели ритмичности за 2013-2014 годы.

Таблица 3.3 - Показатели ритмичности

Результаты расчетов показывают, что у предприятия в 2014 и 2015 годах наблюдалось не выполнение фактических объемов работ по сравнению с плановыми, что оценивается отрицательно. Выявлено, что в динамике отклонение фактического распределения объема работ от планового внутри года по месяцам значительно выросло. Также можно отметить, что фактическое выполнение строительно-монтажных работ в 2014 году имело менее ритмичный характер, чем предусматривалось планом. По коэффициентам среднеквадратических отклонений плановых работ от среднего значения и фактических работ от среднего мы оценивали напряженность плана и его изменения, т.е. реальную организацию производства. Значительные колебания выполнения работ в течении года свидетельствуют о больших резервах, не используемых строительной организацией.

Поэтому на предприятии ООО «ССМУ -27» выявлены следующие резервы по увеличению ритмичности производства:

- совершенствование системы управления, в том числе ужесточение контроля выполнения плановых заданий;

- усиление контроля за качеством работ на монтажных и производственных участках;

- организация бесперебойного и своевременного процесса поставки материалов и оборудования, равномерное финансирование их оплаты.

Для выявления резервов роста производительности труда необходимо провести план-фактный анализ производительности труда. Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов, отработанных одним работником, за анализируемый период времени. Использование трудовых ресурсов предприятия представлено в табл. 3.4.

Таблица 3.4 - Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель	2014 г.				2015 г.
	План	Факт	Откл.	План		Факт	Откл.
Число календарных дней	366	366	-	365		365	-
Нерабочие дни, дн.	113	110	-3	112		112	-
Целодневные простои	-	-	-	-		2	+ 2
Неявки на работу всего	29	30	+ 1	29		23	-6
В т.ч. отпуска, дн.	24	24	0	24		26	+ 2
Болезни, дн.	5	6	+ 1	5		8	+ 3
Итого рабочих дней, дн.	195	196	+ 2	195		194	+ 4
Средняя продолжительность рабочего времени, час.	8	8	-	8		8	-
Фонд рабочего времени, ч/ч	152880	153664	+ 784	152880		152096	- 784

Как показывают приведенные данные, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует достаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 194 дня вместо 195. Фонд рабочего времени в 2014 году больше планового на 784 часа, в 2015 году - наблюдается обратная тенденция и фонд рабочего времени меньше на 784 дня.

3.2 Разработка плана мероприятий

Проведенный во второй главе горизонтальный и вертикальный анализ актива баланса говорит о том, что у предприятия наблюдается незначительное число собственных основных фондов в структуре актива баланса всего 18 % на конец 2014 года., поэтому здесь можно выявить явный резерв повышения эффективности работы предприятия. Предлагается, что организации ООО «ССМУ-27» необходимо взять кредит в размере 3000 тыс. руб. на покупку новых основных фондов, в том числе на приобретение в необходимом количестве немецкого оборудования для монтажа металлопластиковых труб и вспомогательных инструментов для монтажных участков, а также на модернизацию и замену оборудования на производственном участке, в частности приобретение нового станка с более высокой производительностью. Новый станок будет направлен в цех по изготовлению трубных заготовок. У предприятия есть возможность реализовывать произведенную трубную заготовку на сторону, что безусловно должно повысить выручку от реализации.

При составлении исходных данных плана реализации используется разработанная производственная программа на планируемый период 2016 года. Планируется, что инфляция составит 4 % за квартал, что отразится на цене трубной заготовки, а объем строительно-монтажных работ в 1 квартале 2015 года по сравнению с 4 кварталом 2014 года вырастет на 18,5 %. Далее рост составит 1,45 %, в 3 квартале 9 % и в 4 квартале 6,5 %. Исходные данные по продукции 1 и продукции 2 представлены в табл. 3.6.

Таблица 3.6 - Исходные данные по продукции 1 и продукции 2

Далее составим план реализации трубной заготовки на сторону и план реализации строительно-монтажных работ представленных в табл. 3.8 и 3.9 соответственно. Для расчета прибыли от продаж, показатели заданы в долях еди­ницы от стоимости продукции. Норматив прибыли прогнозируется с учетом прошлых лет и по двум видам продукции в среднем составит 0,20. Материальные затраты, расходы на оплату труда и отчислений на социальные нужды за­даны в долях единицы от себестоимости продукции все с учетом принятой стратегии на предприятии. Плановые суммы амортизационных отчислений в поквартальном разрезе являются постоянной величиной и составляют в себестоимости продукции I и про­дукции II 0,07. Данные сведены в табл. 3.7.

Таблица 3.7 - Показатели для расчета затрат

Норматив прибыли	Показатели для расчета затрат по отдельным элементам
	Материальные расходы	Расходы на оплату труда
1. Продукция I – 0,26	0,52	0,35
2. Продукция II – 0,18	0,52	0,35

Таблица 3.8 - План реализации трубной заготовки на сторону

Таблица 3.9 - План реализации строительно-монтажных работ

На основе данных планирования продаж разрабатывается план доходов и расходов, назначение документа - показать соотношение всех доходов от операционной и финансовой деятельности, планируемых к получению, со всеми видами расходов, которые предполагает понести в этот период предприятие. По сути, в этом плане представлено, как будет формиро­ваться прибыль предприятия. По нему можно судить о рентабельности производства, возможности вернуть кредит с начисленными процентами [9].

Характеристики

Список файлов ВКР