Замараев Диплом (1227681), страница 11

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 11)

При планировании и с учетом предыдущих лет предполагается, что на предприятии в 2016 году переменные затраты составят 70 % от себестоимости, а постоянные 30 %. Также известно, что на покупку основных фондов ООО «ССМУ-27» взяло кредит в размере 3000 тыс. руб. под 20 % годовых. Порядок погашения кредита следующий – происходит равномерное погашение кредита со 2 квартала 2015 года по 1000 тыс. руб. за квартал. Порядок начисления процентов за кредит – начисление простых процентов ежеквартально.

На основе вышеизложенных данных составим план доходов и расходов на предприятии на 2016 год, который представлен в табл. 3.10.

Таблица 3.10 - План доходов и расходов на 2016 год

На основе составленного плана доходов и расходов можно сделать следующий вывод: чистая прибыль предприятия постоянно растет из квартала в квартал, поэтому можно считать, что данный план составлен достаточно грамотно. Далее составим график погашения кредита в размере 3000 тыс. руб. на покупку основных фондов. Этот график представлен в табл. 3.11.

Таблица 3.11 - График погашения кредита

Далее составим заключительный документ годового финансового планирования – плановый баланс. Его назначение - показать, как изменится стоимость предприятия в результате хозяйственной деятельности предприятия в целом или его отдельного структурного подразделения в течение планового периода. Плановый баланс составляется на перспективу и достаточно сложно точно спланировать все статьи баланса. Если план удается оправдать в среднем на 60 %, то он составлен очень грамотно, однако в нынешних условиях это сделать достаточно сложно, поэтому соответствие фактических значений плановых в размере 15 % считается нормальным. В связи с выросшим объемом работ планируется, что незначительно вырастет незавершенное строительство (на 593 тыс. руб.) Так как планируется значительное увеличение выручки от реализации на 73 %, можно спрогнозировать увеличение в активе баланса запасов за счет покупки сырья и материалов, планируется, что они вырастут на 14 % и составят 16527 тыс. руб.. Что касается дебиторской задолженности, то по сложившейся тенденции прошлых лет, она должна уменьшиться на 21 % и составит 3824 тыс. руб. На объем денежных средств значительное влияние оказала выросшая выручка от реализации, поэтому и по сложившейся тенденции предполагается, что денежные средства увеличатся на 119 % и составят 20205 тыс. руб. На основе проведенных расчетов видно, что прирост актива баланса составит 15585 тыс. руб. или 44 %, что отражает сложившуюся тенденцию на предприятии. В пассиве баланса предполагается увеличение трех статей, помимо строки займи и кредиты, которая увеличится на 3000 тыс. руб. Планируется увеличение нераспределенной прибыли на 128 %, это связано прежде всего с возросшим потоком денежных средств. Так как достаточно сложно спланировать кредиторскую задолженность по всем строкам, предполагается, что увеличение произойдет только по строке прочие кредиторы на 27 %. Плановый баланс приведен в табл. 3.12

Таблица 3.12 - Плановый баланс на 2016 год

На основе составленных плана доходов и расходов и планового баланса далее рассмотрим эффективность предложенных мероприятий.

3.3. Влияние предложенных мероприятий на эффективность деятельности предпрития

Для выявления эффективности предложенных мероприятий воспользуемся данными плана доходов и расходов на 2016 год и планового баланса на 2016 год.

При анализе ритмичности производства были выявлены отклонения фактических работ от плановых в 2015 году на 3068 тыс. руб., это связано прежде всего с недовыполнением работ во 2 квартале, виной тому задержка оплаты выполненных работ заказчиком и низкая организация труда на рабочих участках. Также выявлено увеличение объема строительно-монтажных работ в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 10371 тыс. руб., однако из-за того, что в цехе по трубной заготовки и цехе изоляции труб стоит «несовременное» оборудование, а также его попросту не хватает не удалось выполнить плановый объем работ в 2015 году.

Характеристики

Список файлов ВКР