пз (1226458), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Превышение плана по доходам достигнуто по следующим статьям:
– доходы от подсобно-вспомогательной деятельности (47,62% от плана) за счет увеличения доходов от оказания услуг локомотивной тяги (51,52 от плана)% к плану, оказания медицинских слуг (188,86 от плана), услуг по содержанию подъездных путей клиентов при заключении новых договоров (3,28% от плана), оказания автоуслуг и ПРР;
При этом невыполнение плана по доходам возникло по следующим статьям:
– уменьшение доходов от строительно-монтажных работ (-6,70%от плана),но повышения по сравнению с 2013 годом(-26,58% от плана) Причиной увеличения дохода при невыполнении плана в 2014 году, приостановка строительства пускового комплекса Томмот – Якутск (Нижний Бестях) железнодорожной линии Беркакит – Томмот – Якутск, стало заключение договора подряда и выполнение строительно-монтажных работ по строительству подъездного пути на станции Чульбасс к Инаглинскому угольному бассейну.
– доходов от перевозки пассажиров и багажа (-12,74% от плану) – за счет частичного перехода пассажиров на другие, конкурентные по ценовому фактору виды транспорта;
– доходов от выполнения грузовых операций (-6,19% от плану) – за счет снижения объема перевозок угля, оптимизации технологических процессов, увеличения группы подаваемых вагонов на подъездные пути клиентов.
Анализ представлен в таблице 2.2.
Таблица 2.2 - Анализ доходов
| Статьи | 2013 | 2014 | темп прироста к плану% | абсолютное отклонение от плана тыс.руб | темп прироста к 2013 году,% | абсолютное отклонение от 2013 года тыс.руб | |
| Факт Тыс.руб | План Тыс.руб | Факт Тыс.руб | |||||
| ИТОГО ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ | 2 961 384,54 | 2 728 340,94 | 2 416 469,60 | -11,43 | -311 871,34 | -18,4 | -544 914,95 |
| Доходы от основной деятельности всего в т.ч. | 1 275 176,03 | 1 407 037,18 | 1074890,37 | -23,6 | -332 146,80 | -15,7 | -200 285,65 |
| Доходы по регулируемым тарифам, из них: | 977 233,12 | 1 110 619,80 | 1043884,34 | -6,008 | -66 735,45 | 6,82 | 66 651,22 |
| ЖД тариф перевозка грузов | 915 384,97 | 1 037 048,20 | 974017,50 | -6,07 | -63 030,70 | 6,4 | 58 632,53 |
| ЖД тариф перевозка пассажиров | 61 848,15 | 72 163,74 | 62966,06 | -12,74 | -9 197,68 | 1,8 | 1 117,91 |
| Предоставление услуг ИЖДТ | 10 123,29 | 1 407,85 | 6900,78 | 390,16 | 5 492,93 | -31,83 | -3 222,51 |
| Доходы по договорным тарифам из них : | 287 819,61 | 296 417,38 | 295704,20 | -0,24 | -713,17 | 2,73 | 7 884,59 |
Продолжение таблицы 2.2
| Статьи | 2013 | 2014 | темп прироста к плану% | абсолютное отклонение от плана тыс.руб | темп прироста к 2013 году,% | абсолютное отклонение от 2013 года тыс.руб | |
| Факт Тыс.руб | План Тыс.руб | Факт Тыс.руб | |||||
| Услуги сторонних перевозчиков и владельцев ПС | 19 590,94 | 3 771,47 | 21173,26 | 461,40 | 17 401,79 | 8,07 | 1 582,33 |
| Грузовые операции | 268 228,67 | 292 645,91 | 274530,94 | -6,19 | -18 114,97 | 2,34 | 6 302,27 |
| Доходы от ПВД всего в т.ч.: | 261 908,98 | 200 494,92 | 295 974,64 | 47,62 | 95 479,71 | 13 | 34 065,65 |
| ПВД вагоно-пассажирского хозяйства | 26 826,47 | 29 541,83 | 24513,76 | -17,02 | -5 028,06 | -8,62 | -2 312,70 |
| ПВД хозяйства пути | 11 526,31 | 14 250,71 | 14718,70 | 3,28 | 468,00 | 27,69 | 3 192,40 |
| ПВД хозяйства электроснабжения | 108,96 | 177,42 | 79,65 | -55,10 | -97,77 | -26,89 | -29,30 |
| ПВД хозяйства СЦБ и связи и информатизации | 25 996,36 | 1 377,18 | 437,61 | -68,2 | -939,56 | -98,31 | -25 558,74 |
| ПВД медицинские услуги населению | 317,97 | 1 018,47 | 2942 | 188,86 | 1 923,54 | 825,25 | 2 624,04 |
Окончание таблицы 2.2
| Статьи | 2013 | 2014 | темп прироста к плану% | абсолютное отклонение от плана тыс.руб | темп прироста к 2013 году,% | абсолютное отклонение от 2013 года тыс.руб | |
| Факт Тыс.руб | План Тыс.руб | Факт Тыс.руб | |||||
| ПВД локомотивного хозяйства | 164 466,49 | 142 011,43 | 215177,67 | 51,52 | 73 166,25 | 30,83 | 50 711,18 |
| Автоуслуги, ПРР и коммунальные | 25 769,58 | 7 409,77 | 27817,73 | 275,41 | 20 407,96 | 7,94 | 2 048,15 |
| Проживание в служебном жилье | 6 896,85 | 4 708,12 | 10287,46 | 118,50 | 5 579,35 | 49,16 | 3 390,62 |
| Доходы от СМР всего в т.ч.: | 1 424 299,53 | 1 120 808,84 | 1045604,58 | -6,70 | -75 204,26 | -26,58 | -378 694,95 |
| СМР собственными силами | 223,90 | 0,00 | 16777,64 | 100 | 16 777,65 | 7393,44 | 16 553,75 |
| Ген,услуги, предъявленные субподрядчикам | 0,00 | 0,00 | 1736,90 | 100 | 1 736,90 | 100 | 1 736,90 |
| СМР силами субподрядных организаций | 1 424 075,63 | 1 120 808,84 | 1027090,03 | -8,361711924 | -93 718,81 | -27,87 | -396 985,60 |
Рост расходов на железнодорожные перевозки на 0,73% относительно плана обусловлен тем, что в расходах компании при формировании бюджета был заложен принцип сохранения («заморозки») цен на потребляемые работы, услуги и материально товарные ценности на уровне 2013 года, однако данные ожидания не подтвердились, в том числе и на услуги, закупаемые у ОАО «РЖД», хотя компании и удалось существенно снизить стоимость закупки по основной номенклатуре материалов и услуг.
Так, затраты на оплату труда с отчислениями на социальные нужды составили 117,32 млн. рублей, снизились с плановым значением на 15,44% или на 21,43 млн. рублей, это произошло из за невыполнения грузооборота.
Затраты на материалы составили 66,4 млн. рублей, что на 5 млн. рублей или на 8,2 % выше плана. Перерасход материальных затрат произошел в результате перевыполнения плана по перевозкам на 33,9 %.
Затраты на топливо составили 312,16млн. рублей или (-9,67%) от плана. Это произошло из за поступивших средств тяги.
Прочие материальные затраты составили 852,42млн. рублей или (-8,94
% от плана). Перерасход произошел в результате увеличения расхода на тяну 2%.
Амортизационные затраты снизились составили 254,26 млн. рублей или( -1,88% от запланированного уровня).
Расходы по прочим видам деятельности 2014 год составили 971,18млн. рублей или (-2,5 % к плану). Основной причиной выполнения плана в 2014 году по прочим видам деятельности, не смотря на прекращение финансирования и, как следствие, приостановка строительства пускового комплекса Томмот – Якутск (Нижний Бестях) железнодорожной линии Беркакит – Томмот – Якутск, стало заключение договора и выполнение строительно-монтажных работ по строительству подъездного пути на стации Чульбасс к Инаглинскому угольному бассейну.
Таблица 2.3-Анализ расходов.
| Наименование бюджетного показателя | Ед.изм. | Факт 2013 года | 2014 год | темп прироста к плану% | абсолютное отклонение от плана тыс.руб | темп прироста к 2013 году,% | абсолютное отклонение от 2013 года тыс.руб | |||||
| план | факт | |||||||||||
| Себестоимость железнодорожных перевозок, произведенных работ, услуг, продукции | млн руб | 2 782,305 | 2 208,937 | 2273,18 | 2,90 | 64,24 | -18,29 | -509,12 | ||||
| Железнодорожные перевозки (всего), по элементам затрат | млн руб | 1 247,35 | 1 213,10 | 1223,99 | 0,89 | 10,8 | -1,87 | -23,35 | ||||
| Затраты на оплату труда | млн руб | 409,26 | 395,04 | 412,95 | 4,53 | 17,91 | 0,9 | 3,69 | ||||
| ФОТ списочного состава | млн руб | 331,86 | 333,22 | 319,05 | -4,2 | -14,16 | -3,85 | -12,8 | ||||
| оценочные обязательства по выплате работникам | млн руб | 77,4 | 54,09 | 93,89 | 73,57 | 39,79 | 21,3 | 16,49 | ||||
| Отчисления на социальные нужды | млн руб | 83,97 | 100,5 | 79,83 | -20,56 | -20,66 | -4,93 | -4,14 | ||||
| Материалы | млн руб | 66,24 | 66,43 | 61,41 | -7,55 | -5,01 | -7,29 | -4,83 | ||||
| Топливо | млн руб | 220,42 | 212,61 | 277,91 | 30,71 | 65,3 | 26,08 | 57,49 | ||||
| Электроэнергия | млн руб | 13,24 | 19,97 | 20,87 | 4,49 | 0,89 | 57,59 | 7,62 | ||||
Продолжение таблицы 2.3
| Наименование бюджетного показателя | Ед.изм. | Факт 2013 года | 2014 год | темп прироста к плану% | абсолютное отклонение от плана тыс.руб | темп прироста к 2013 году,% | абсолютное отклонение от 2013 года тыс.руб | |||||
| план | факт | |||||||||||
| Прочие материальные затраты | млн руб | 166,02 | 151,08 | 146,81 | -2,82 | -4,27 | -11,57 | -19,21 | ||||
| Амортизация | млн руб | 272,41 | 243,01 | 247,03 | 1,65 | 4,01 | -9,31 | -25,37 | ||||
| Прочие затраты | млн руб | 15,77 | 24,44 | 16,16 | -33,87 | -8,28 | 2,49 | 0,39 | ||||
| командировочные расходы | млн руб | 3,15 | 3,16 | 3,56 | 12,78 | 0,4 | 12,89 | 0,4 | ||||
| остальные прочие затраты | млн руб | 12,61 | 4,4 | 12,59 | 185,73 | 8,18 | -0,11 | -0,01 | ||||
| Прочие виды деятельности (всего), по элементам затрат | млн руб | 1 534,99 | 995,83 | 971,18 | -2,47 | -24,65 | -36,72 | -563,76 | ||||
| Затраты на оплату труда | млн руб | 92,92 | 75,43 | 56,13 | -25,57 | -19,29 | -39,58 | -36,78 | ||||
| ФОТ списочного состава | млн руб | 75,36 | 63,62 | 43,57 | -31,52 | -20,05 | -42,18 | -31,79 | ||||
| оценочные обязательства по выплате работникам | млн руб | 17,56 | 10,32 | 12,56 | 21,67 | 2,23 | -28,43 | -4,99 | ||||
| Отчисления на социальные нужды | млн руб | 19,06 | 19,19 | 12,28 | -35,99 | -6,9 | -35,59 | -6,78 | ||||
Продолжение таблицы 2.3
| Наименование бюджетного показателя | Ед.изм. | Факт 2013 года | 2014 год | темп прироста к плану% | абсолютное отклонение от плана тыс.руб | темп прироста к 2013 году,% | абсолютное отклонение от 2013 года тыс.руб | |||||
| план | факт | |||||||||||
| Материалы | млн руб | 459,04 | 200,32 | 85,1 | -57,51 | -115,22 | -81,46 | -373,93 | ||||
| Топливо | млн руб | 75,12 | 72,01 | 104,24 | 44,76 | 32,23 | 38,75 | 29,11 | ||||
| Прочие материальные затраты | млн руб | 850,39 | 601,86 | 675,44 | 12,22 | 73,58 | -20,57 | -174,95 | ||||
| оплата услуг аутсорсинговых фирм (и субподряд) | млн руб | 619,2 | 594,65 | 628,04 | 5,61 | 33,39 | 1,42 | 8,85 | ||||
| Амортизация | млн руб | 6,70 | 15,26 | 6,10 | -59,99 | -9,15 | -8,93 | -0,59 | ||||
| Прочие затраты | млн руб | 23,45 | 8,18 | 22,63 | 176,59 | 14,45 | -3,51 | -0,82 | ||||
| командировочные расходы | млн руб | 9,82 | 1,32 | 10,39 | 687,19 | 9,07 | 5,73 | 0,56 | ||||
| остальные прочие затраты | млн руб | 13,63 | 1,3 | 12,24 | 838,16 | 10,93 | -10,18 | -1,38 | ||||
| Управленческие расходы | млн руб | 212,58 | 172,59 | 235,76 | 36,6 | 63,17 | 10,9 | 23,18 | ||||
| Затраты на оплату труда | млн руб | 133,05 | 106,42 | 151,64 | 42,48 | 45,21 | 13,97 | 18,58 | ||||
| ФОТ | млн руб | 133,05 | 91,51 | 151,64 | 65,7 | 60,13 | 13,97 | 18,58 | ||||
Продолжение таблицы 2.3
| Наименование бюджетного показателя | Ед.изм. | Факт 2013 года | 2014 год | темп прироста к плану% | абсолютное отклонение от плана тыс.руб | темп прироста к 2013 году,% | абсолютное отклонение от 2013 года тыс.руб | |||||
| план | факт | |||||||||||
| Отчисления на социальные нужды | млн руб | 19,22 | 19,06 | 25,21 | 32,22 | 6,14 | 31,16 | 5,99 | ||||
| Материалы | млн руб | 8,69 | 6,47 | 7,29 | 12,66 | 0,82 | -16,1 | -1,4 | ||||
| Электроэнергия | млн руб | 1,07 | 0,66 | 1,65 | 147,5 | 0,98 | 53,71 | 0,57 | ||||
| Прочие материальные затраты | млн руб | 31,69 | 29,46 | 30,16 | 2,37 | 0,7 | -4,84 | -1,53 | ||||
| Амортизация | млн руб | 0,97 | 0,85 | 1,12 | 31,09 | 0,26 | 15,12 | 0,14 | ||||
| Прочие затраты | млн руб | 17,86 | 18,68 | 9,63 | -48,41 | -9,04 | -46,06 | -8,22 | ||||
| командировочные расходы | млн руб | 9,60 | 7,31 | 9,17 | 25,39 | 1,85 | -4,55 | -0,43 | ||||
| Итого текущие затраты периода | млн руб | 2 994,89 | 2 381,52 | 2398,95 | 0,73 | 17,42 | -19,89 | -595,94 | ||||
| Затраты на оплату труда | млн руб | 635,24 | 576,89 | 620,73 | 7,59 | 43,83 | -2,28 | -14,51 | ||||
| Отчисления на социальные нужды | млн руб | 122,26 | 138,75 | 117,32 | -15,44 | -21,43 | -4,04 | -4,94 | ||||
| Топливо | млн руб | 295,54 | 284,62 | 312,16 | 9,67 | 27,54 | 5,62 | 16,61 | ||||
Окончание таблицы 2.3
| Наименование бюджетного показателя | Ед.изм. | Факт 2013 года | 2014 год | темп прироста к плану% | абсолютное отклонение от плана тыс.руб | темп прироста к 2013 году,% | абсолютное отклонение от 2013 года тыс.руб | |
| план | факт | |||||||
| Материалы | млн руб | 459,04 | 200,32 | 85,1 | -57,51 | -115,22 | -81,46 | -373,93 |
| Электроэнергия | млн руб | 22,53 | 24,20 | 30,74 | 27,01 | 6,54 | 36,42 | 8,21 |
| Прочие материальные затраты | млн руб | 1 048,12 | 782,41 | 852,42 | 8,94 | 70,01 | -18,67 | -195,69 |
| Амортизация | млн руб | 280,09 | 259,13 | 254,26 | -1,88 | -4,87 | -9,22 | -25,83 |
| Прочие затраты | млн руб | 57,09 | 42,26 | 57,47 | 36,005 | 15,21 | 0,67 | 0,38 |
2.2 Анализ обеспеченности основными средствами
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
