ВКР_Эринцева К.Е. (1226430), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Магистральные и внутриквартальные канализационные сети в основном проложены в подземном варианте.

Водоотводящая сеть имеет 16 канализационных насосных станций.

Бытовые сточные воды от потребителей системой самотечно-напорных трубопроводов направляются на КОС, где поступают в распределительные камеры перед песколовками, затем в песколовки, многоярусные отстойники, аэротенки-отстойники, контактные резервуары.

КОС находятся в черте п. Серебряный Бор, 730 м на северо-запад от 375 км федеральной автодороги «Невер - Якутск». Занимаемая площадь территории 79255 м².

Для обеззараживания сточных вод после очистки используется жидкий хлор. После полной биологической очистки сточные воды с КОС по коллектору сбрасываются в р. Олонгро.

На КОС организован приборный учет сбрасываемых сточных вод.

1. Особенности формирования финансового результата предприятия ПАО «НГВК» и анализ основных финансово-экономических показателей

Организацией планово-экономической деятельности на предприятии занимается планово-экономический отдел, который является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется заместителю генерального директора по экономике и финансам.

Заместитель Генерального директора по экономике и финансам проводит контроль осуществления планово-экономической деятельности предприятия, учетом и движением денежных средств.

В функциональные обязанности планово-экономического отдела входит планирование производственно-хозяйственной деятельности участков, цехов и служб, составление финансового плана деятельности предприятия на год, выявление использование резервов производства с целью достижения экономической эффективности, а также проводит анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия в целом, основных и вспомогательных подразделений ежемесячно, ежеквартально и с начала года. Проводит составление нормативных калькуляций, а также сбор необходимых материалов, обобщение, подготовку и представление статистической отчетности в сроки и по формам, установленным Госкомстатом России.

Также планово-экономический отдел занимается разработкой тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения, и подает их на утверждение Министерству жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Республики САХА (Якутия).

Формирование финансовых результатов

Финансовый результат деятельности предприятия за период определяется показателем прибыли (убытка) в виде разницы между доходом от реализованных работ, услуг и расходов, понесенных предприятием за определенный период.

Доходы предприятия в зависимости от их характера, условий их осуществления делятся:

1. Доходы от основной деятельности предприятия (выручка от реализации воды и от переработки стоков);

2. Прочие доходы: дотация из бюджета Республики САХА (Якутия) в виде субсидии на возмещение недополученных доходов от реализации коммунальных услуг населению по тарифам, плата абонентов за сверхлимитный сброс загрязняющих веществ и химические анализы.

К расходам предприятия относятся расходы по основным видам деятельности, то есть себестоимость реализованных работ и услуг, и прочие расходы.

Себестоимость реализованных работ и услуг складывается из следующих показателей:

1. Прямые производственные расходы:

Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды, страховой взнос от несчастных случаев; амортизационные отчисления, получаемые в результате учета переоценки основных средств; ремонтные расходы, в состав которых входят расходы на капитальный ремонт централизованных систем водоснабжения и водоотведения; расходы на текущий ремонт централизованных систем водоснабжения и водоотведения; расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды ремонтных рабочих; расходы на материалы и запасные части для текущего ремонта; расходы на приобретение сырья и материалов, а также их хранение; расходы на электрическую энергию на технологические нужды по уровням напряжений, тепловую энергию.

Прочие прямые расходы:

Внутреннее обслуживание (собственное) – технологический паспорт, услуги химико-бактериологической лаборатория, услуги ремонтно-механической мастерской; услуги сторонних организаций: обслуживание внутриквартальных сетей, в том числе транспортировка по сетям ООО «Нерюнгри Тепло Наладка», а также транспортные услуги; расходы на осуществление производственного контроля качества, состава и свойств сточных вод, в том числе, расходы на оборудование лабораторий, приобретение приборов и реагентов, используемых для анализа качества воды, состава и свойств сточных вод.

1. Прочие затраты:

Расходы, связанные с уплатой налога и сборов, а именно, водный налог и плата за пользование водным объектом, налог на прибыль, налог на имущество, транспортный налог; услуги, предоставляемые сторонними организациями: пожарная охрана, сторожевая охрана, услуги СЭС, услуги связи, техническое обслуживание приборов тепловой энергии, страхование опасных объектов, охрана труда и ТБ; заработная плата административно-управленческого персонала, в том числе налоги и сборы с фонда оплаты труда, расходы на обучение персонала.

1. Общехозяйственные расходы: расходы на арендную плату, заработная плата и отчисления на социальные нужды административно-управленческого аппарата.

Тарифы на предприятии ПАО «НГВК» устанавливаются на основании необходимой валовой выручки, расчетного объема отпуска воды или объема принятых сточных вод и выше описанной себестоимости работ и услуг, по формулам, приведенным в Приложении Б.

Тарифы на услуги предприятия утверждаются Государственным комитетом по ценовой политике Республики САХА (Якутия). При расчете тарифов применяется метод экономически обоснованных затрат и рассчитываются на период 3 лет с корректировкой на объем потребления или объема принятых сточных вод.

Нормативы потребления воды и количество сточных вод устанавливаются Министерством жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Республики САХА (Якутия). Расчет норматива потребления коммунальных услуг проводят на месяц. При расчете используются следующие показатели, которые предоставляет отдел маркетинга и сбыта ПАО «НГВК»: этажность здания, износ внутридомовых инженерных систем, численность жителей, проживающих в многоквартирных домах, общая площадь помещений и др.

Экономическая оценка производственно-финансовых показателей деятельности предприятия.

Для общей оценки производственно-хозяйственной деятельности предприятия проведем анализ основных экономических показателей работы в таблице 2.1, а также анализ объема и реализации продукции предприятия ПАО «НГВК» за период 2013-2015 гг. (3 года) в таблице 2.2.

Основные экономические показатели деятельности предприятия ПАО «НГВК» представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Динамика основных технико-экономических показателей ПАО «НГВК»

По данным показателям предприятия ПАО «НГВК» в 2015 году произошло снижение выручки от реализации продукции, а также увеличение дебиторской задолженности на 19,77%, основным должником, которой является население (задолженность на конец 2015 года составила 81769,56 тыс. рублей). Из-за снижения выручки от реализации, соответственно, снизилась валовая прибыль на 1,58% и составила 144739 тыс. руб., прибыль (убыток) до налогообложения составляет 2 тыс. руб., а показатели чистой (убытка) прибыли значительно снизились в сравнении с 2014 годом и составляют 19638 тыс. руб.

Себестоимость реализованных работ и услуг в 2015г. по сравнению с 2014 годом повысилась на 27 334 тыс. руб.

Среднегодовая стоимость основных фондов снизилась на 0,16% по сравнению с 2014 г. и составила 590033 руб. Снижение данного показателя произошло по причине выбытия объектов основных средств в основном устаревших и не пригодных к дальнейшей эксплуатации. Всего в 2015г. выбыло основных средств на сумму 2947 руб., а поступило – 2608 тыс. руб.

К прочим доходам предприятия относится дотация, которую предприятие получает из бюджета Республики САХА (Якутия) в виде субсидии на возмещение недополученных доходов от реализации коммунальных услуг населению по тарифам, не обеспечивающим полное возмещение затрат в связи с государственным регулированием тарифов на коммунальные услуги. Дотация за 2014г. составила 135143 тыс. руб., а в 2015г. – 138857 тыс. руб.

На увеличение прочих доходов в 2015 г. повлияла субсидия из государственного бюджета Республики САХА (Якутия) на возмещение недополученных доходов прошлых лет в связи с государственным регулированием тарифов в размере 47808 тыс. руб. К остальной части прочих доходов относятся химические анализы, сверхлимитный сброс загрязняющих веществ и другие доходы.

В состав прочих расходов входит резерв по сомнительным долгам, т.е. безнадежная дебиторская задолженность, не погашенная в сроки, по которой истек срок исковой давности (3 года). Если в 2014г. сумма резерва по сомнительным долгам составляла 6908 тыс. руб., то в 2015г она увеличилась и составила 28741 тыс. руб.

Также к составу прочих расходов относятся услуги банка, выходное пособие по сокращению, аудиторские услуги и другие расходы.

Фонд заработной платы в 2015 год снизился на 15,43% в сравнении с 2014 годом и составил 80920 тыс. руб., это связано с проведенной оптимизацией (сокращением) рабочих мест в 2015 году на 48 человек.

Производительность труда в 2015 г. в сравнении с 2014 г. повысилась на 7,35 %, что тоже связано со снижением среднесписочной численности рабочих.

Таким образом, на основании выше проведенного анализа, можно сделать вывод о неудовлетворительных результатах деятельности предприятия за период 2013 – 2015 гг.

Анализ объема и реализации продукции предприятия ПАО «НГВК» за период 2013-2015 гг. представлен в таблице 2.2.

Характеристики

Список файлов ВКР