Оптимизация затрат на производство продукции АО СК Агроэнерго (1223553), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Рисунок 2.6–Динамика основных экономических показателей за 2014 год

Рисунок 2.7–Динамика основных экономических показателей за 2015 год

Таблица 1.2– «Основные экономические показатели деятельности АО «СК «Агроэнерго» была составлена для более полной характеристики деятельности за период 2013–2015 годов, используя при этом данные бухгалтерской и финансовой отчетности АО «СК «Агроэнерго».

Как следует из таблицы 1.2., на протяжении 2013 – 2015 годов не все основные экономические показатели деятельности АО «СК «Агроэнерго» имели тенденцию к росту. В 2015 году наблюдается рост выручки (оборот, объём продаж), составивший 108,15% к 2013, и 129,20 % к 2014 году. Это связано с увеличением себестоимости. В результате выручка в 2015 году составила 850858 тыс. руб., что на 64153 больше, чем в 2013 году и на 192301 тыс. руб. больше, чем в 2014 году, соответственно.

Себестоимость продаж показывает затраты (издержки) на производство продукции, выполнение работ или оказание услуг. В 2015 году затраты на производство продукции составили 776283 тыс.руб., что на 4495тыс.руб. или 100,58 % больше, чем в 2014 году и на 14389 тыс.руб. или на 101,89% больше, чем в 2013 году. Такое изменение себестоимости произошло в связи с увеличением затрат, используемых в процессе производства видов продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, электроэнергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию, произведенные всеми подразделениями общества.

В связи с колебанием выручки и валовой прибыли на период 2013-2015 гг., удельный вес валовой прибыли в выручке от продаж изменился аналогичным образом. В 2015 году удельный вес составил 3,15%, что на 5,61% меньше, чем в 2013 году и больше на 25,96%, чем в 2014.

В 2015 году величина коммерческих расходов (издержек обращения) составила 47319 тыс. руб., что больше, чем в 2013 году на 3074 тыс. руб. или 106,95 %, и больше в 2014 году на 4181 тыс.руб. или 109,69%. В результате, прибыль от продаж составила 27256 тыс. руб., что больше показателя 2013 года на 140,25% и 17,43% 2014 года. Это связано с увеличением расходов по розничной и оптовой торговле.

Проценты к получению – доходы в виде причитающихся процентов (по долговым обязательствам), повысились в 2015 году, по сравнению с 2013, на 483 тыс.руб. или на 196,99% и на 461 тыс.руб. или на 188,65% в 2014 году, соответственно.

Проценты к уплате – расходы в виде начисленных к уплате процентов (по долговым обязательствам), в 2015 году так же возросли по сравнению с 2013 и 2014 годами на 5165 тыс.руб.и на 420 тыс.руб. и составили 40707 тыс.руб.

Прочие доходы уменьшились в 2015 году на 72,63%, в сравнении с 2014 годом и увеличились на 107% - с 2013. Такое изменение прочих доходов произошло в связи с изменением размера доходов от следующих составляющих групп, приведенных в таблице 1.3.

Таблица 1.3 – Расшифровка прочих доходовАО «СК «Агроэнерго»

Прочие расходы увеличились в 2015 году на 15857 тыс.руб. От 2013 года и на 8499 тыс.руб. от 2014 года. Изменение же прочих расходов произошло в связи с изменением размера расходов от составляющих групп, приведенных в таблице 1.4.

Таблица 1.4 – Расшифровка прочих расходовАО «СК «Агроэнерго»

В 2015 году прибыль до налогообложения (прибыль от продаж с учетом прочих доходов и расходов) составила 3229 тыс.руб., что больше показателя 2013 года на 28895 тыс.руб. или на -12,58% и показателя 2014 года на 159366 тыс.руб. или на -2,07%.

Вследствие чего, чистая прибыль в отчетном году составила 3225 тыс.руб., это на -2,07% больше, чем в 2013 году, и больше на -12,58% в 2014 году. Что связано с изменением производственных затрат.

Таблица 1.5–Расшифровка дебиторской задолженности в балансе на период 2013-2015 гг.

Дебиторская задолженность — сумма долгов, причитающихся предприятию со стороны других предприятий. Она составила в 2015 году 12879 тыс.руб., что меньше на -34285 тыс.руб. или на 27,31%, чем в 2013 году и так же меньше на -13009 тыс.руб. или на 49,75%, чем в 2014 году.

Таблица 1.6–Расшифровка кредиторской задолженности в балансе на период 2013-2015 гг.

Кредиторская задолженность — задолженность субъекта (предприятия, организации, физического лица) перед другими лицами, которую этот субъект обязан погасить. В 2015 году кредиторская задолженность возросла по сравнению с 2013 и 2014 годами на 43138 тыс.руб. и на 10262 тыс.руб., соответственно, и составила 75186 тыс.руб.

В 2015 году наблюдается снижение численности персонала на 79 человек в сравнении с 2013 годом и на 18 человек – с 2014. Данное снижение численности персонала произошло в связи с сокращением работников. Сокращение же работников произошло за счет повышения затрат на производство продукции и переводом на реконструкцию свинарников №1 и №2 и племенной фермы.

Рентабельность производства в 2015 году составила 3,51 %, что на 6,06% больше, чем в 2013 году, и так же больше на 23,77%, чем в 2014. В свою очередь, рентабельность продаж в отчетном гуду составила 3,2 %, что больше, чем в 2013 году на 5,67%, и на 26,95%, чем в 2014. Рентабельность персонала так же возросла в 2015 году по сравнению с 2013 и 2014 годами, на 4120,13 % и на 24531,36%, соответственно, и составила 510,28 тыс.руб.

В 2015 году фонд оплаты труда составил 168574 тыс.руб., что больше, чем 2013 году на 8385 тыс.руб. или на 105,23%, и также больше, чем в 2014 году на 19669 тыс.руб. или на 113,21%.

Среднемесячная заработная плата в 2015 году составила 22227,58 руб., что больше, чем в 2013 году на 3452, 50 руб. или 118,39 % и так же больше, чем в 2014 году на 3137,20 руб. или на 116,43 %.

Производительность труда составила в 2015 году 1346,29 тыс.руб./чел., что больше на 239,82тыс.руб./чел., чем в 2013 году и больше на 333,13 тыс.руб./чел. в сравнении с 2014 годом. Данный рост связан с увеличением выручки и уменьшением среднесписочной численности работников предприятия. Но обратный показатель производительности труда – трудоёмкость, в 2015 году уменьшилась по сравнению с 2013 и 2014 годами на 0,00016 чел.-час.и на 0,00024 чел.-час., соответственно.

Анализ трудовых ресурсов предприятия АО «СК «Агроэнерго» представлен в таблицах 1.7. – 1.9.

Характеристики

Список файлов ВКР