Дипломная работа (1218166), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Выручка от прочей продукции и услуг представлена в таблице 2.6 и рисунке 2.4.

Выручка по прочей продукции (услугам) основной деятельности в период 2013-2014 гг была увеличена, чему способствовали: заключение ранее не планируемых договоров по техническому обслуживанию, заключение договоров на проведение анализа трансформаторного масла, корректировка реализации по договору, выполнение работ на проведение хромотологического анализа трансформаторного масла, дополнительно заключены договоры по прочей реализации промышленного характера.

Таблица 2.6

Изменение выручки от прочей продукции (услуг)

Рисунок 2.4 - Изменение выручки от прочей продукции (услуг)

В непрофильную продукцию (услуги) входят доходы от эксплуатации непрофильных объектов, доходы от сдачи имущества в аренду (помещение, транспорт, оборудование и др.), ремонтные и строительные услуги, прочая по видам: услуги связи, реализация теплоэнергии, услуги автотранспорта, услуги котельных, общепит, по видам прочие. Выручка от непрофильной продукции представлена в таблице 2.7 и рисунке 2.5.

Таблица 2.7

Изменение выручки от непрофильной продукции.

Рисунок 2.5 - Изменение выручки от непрофильной продукции

Доходы от непрофильной продукции и услуг в 2014 году, в отличие от предыдущего периода были уменьшены. Абсолютное изменение составило 789,6 тыс. руб. Доходы от сдачи имущества в аренду (помещения, транспорт, оборудование и др.) были снижены, так как в текущем периоде отсутствовали дополнительно заключенные договора на аренду монтерских пунктов. Доходы от услуг связи, в свою очередь, были увеличены незначительно, относительное изменение составило 0,02%.

Таким образом, выручка предприятия в 2014 году увеличилась. Выручка была увеличена от сетевых услуг, от прочей продукции (услуг) основной деятельности. Сокращение выручки от непрофильной продукции не привело к значительному изменению, так как выручка от данного вида предоставления услуг не значительна, и ее спад не оказал влияние на общую выручку предприятия. Наибольшую долю в выручке занимают доходы от сетевых услуг.

По анализируемым данным, можно сделать вывод о положительном финансовом результате – выручке предприятия, который на период 2013-2014 гг. имеет тенденцию к росту.

2.3.2 Анализ затрат филиала «ХЭС

Затраты на производство и реализацию продукции состоят из материальных затрат, работ и услуг производственного характера, затрат на оплату труда, страховых взносов, расходов на негосударственное пенсионное обеспечение, амортизации основных средств и нематериальных активов и прочих затрат (рисунок 2.6).

Затраты на производство и реализацию продукции приведены в таблице 2.8 и рисунке 2.7.

Рисунок 2.6 - Схема затрат на производство и реализацию

Таблица 2.8

Изменение затрат на производство и реализацию продукции

Рисунок 2.7- Изменение затрат на производство и реализацию продукции

В составе затрат продукции в филиале АО «ДРСК» «ХЭС» преобладают затраты на работы и услуги производственного характера, удельный вес которых в 2014 г. составляет 49% от общей себестоимости. На втором месте материальные затраты, удельный вес которых - 17% от общей суммы расходов, что свидетельствует о материалоемкости продукции. На третьем месте затраты на оплату труда, что обусловлено большим количеством работников. На 2014 год количество работников в «ХЭС» составило 1351,7 человек. Удельный вес в смете затрат на 2014 г. составил 15%, что свидетельствует о трудоемкости работ. На четвертом месте расходы на амортизацию основных средств и нематериальных активов 9,4 %, что говорит о том, что отрасль так же является фондоемкой. Незначительными в составе сметы затрат являются затраты на страховые взносы, прочие затраты и расходы на негосударственное пенсионное обеспечение в общей сумме которые составляют 9,7% от себестоимости.

В период с 2013 - 2014 гг, все виды затрат на производство и реализацию продукции увеличиваются, кроме прочих расходов. Это связано с увеличением удельного расхода материалов, цен на сырье и материалы.

Рассмотрим подробнее изменение каждой статьи затрат.

1)К материальным затратам, приведенным в таблице 2.9 и рисунке 2.8, относятся затраты на покупку электроэнергии на компенсацию потерь, затраты на покупку энергии на производственные м хозяйственные нужды, затраты на сырье и материалы. X

Таблица 2.9

Изменение материальных затрат

Рисунок 2.8 - Изменение материальных затрат

Наибольшую часть материальных затрат составляют затраты на покупную энергию на компенсацию потерь. Удельный вес которых в 2014 г. составил 86% от общих материальных затрат. В период 2013-2014 гг. произошел рост затрат на оплату потерь на сумму 118,9 млн.руб., (115,29% от 2013 года). Это обусловлено как увеличением объема потерь, так и ежемесячным расчетом ОАО «ДЭК» цены по покупку потерь, которая в 2014 году сложилась выше, чем в 2013 году. Также были увеличены затраты на покупную энергию на производственные и хозяйственные нужды на 2412,65 тыс.руб. В отличие от вышеперечисленных затрат, затраты на сырье и материалы в 2014 году были сокращены на 2,85%.

Затраты на сырье и материалы включают затраты на материалы и ГСМ.

Наибольший удельный вес в затратах на сырье и материалы составляют расходы на материалы на ремонт. В период с 2013 по 2014 гг произошел рост. Относительное изменение составило 102,83. Затраты на ГСМ на эксплуатацию возросли за счет увеличение потребности и списания в период введения ЧС в Хабаровском крае. Изменение в стоимостном выражении составили 831,75 тыс. руб. Затраты на ГСМ на ремонт в 2013 г. отсутствовали. Остальные затраты, относимые к сырью и материалам, были сокращены.

2)Работы и услуги производственного характера включают в себя затраты на все виды ремонта, затраты на прочие услуги производственного характера (таблица 2.10, рисунок 2.9).

Таблица 2.10

Рисунок 2.9 - Изменение затрат на работы и услуги производственного характера

В период с 2013 - 2014 гг, затраты на работы и услуги производственного характера практически остались неизменны. Изменение в денежном выражении составило 15883,69 тыс.руб. Относительное изменение равно 100,62 %.

Характеристики

Список файлов ВКР