Иллюстративный материал (1206930), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Продолжение таблицы 8 - Типовой техпроцесс изготовления мебели
| Ответственный за операцию | операция | Используемое оборудование | Норма времени на операцию при изготовлении гарнитура, час. | |||||||
| «Престиж» | «Престиж» | «Престиж» | «Престиж» | «Престиж» | «Престиж» | «Престиж» | «Престиж» | |||
| сборка | Шуруповерт аккумуляторный Makita 6347 DWАE | 16 | 14 | 13 | 10 | 10 | 9,5 | 9 | 7,5 | |
| Итого часов отработанных сборщиком | 28 | 24 | 23 | 17,5 | 16,5 | 15,5 | 14 | 12 | ||
| маляр | фрезеровка | Фрезер MAKITA RP1801F | 4,5 | 4 | 3,5 | 3 | 2,5 | 2 | 2 | 1 |
| Шлифование мдф | Машинка шлифовальная орбитальная (эксцентриковая) BOSCH GEX 125 ACProfessional | 7 | 6 | 5 | 4,5 | 4 | 3 | 3 | 1,5 | |
| Нанесение грунта | Компрессор воздушный поршневой С-415М1 Краскопульт пневматический КРАТОН LVLP-01G | 3,5 | 3 | 2,5 | 2 | 1,5 | 1,5 | 1 | 1 | |
| Шлифование грунта | Машинка шлифовальная орбитальная (эксцентриковая) BOSCH GEX 125 ACProfessional | 5 | 4,5 | 4 | 3 | 2 | 2 | 1,5 | 1,5 | |
| Нанесение грунта | Компрессор воздушный поршневой С-415М1 Краскопульт пневматический КРАТОН LVLP-01G | 3,5 | 3 | 2,5 | 2 | 1,5 | 1,5 | 1 | 1 | |
| Шлифование грунта | Машинка шлифовальная орбитальная (эксцентриковая) BOSCH GEX 125 ACProfessional | 5 | 4,5 | 4 | 3 | 2 | 2 | 1,5 | 1,5 | |
Окончание таблицы 8 - Типовой техпроцесс изготовления мебели
| Ответственный за операцию | операция | Используемое оборудование | Норма времени на операцию при изготовлении гарнитура, час. | |||||||
| «Престиж» | «Престиж» | «Престиж» | «Престиж» | «Престиж» | «Престиж» | «Престиж» | «Престиж» | |||
| Покраска | Компрессор воздушный поршневой С-415М1 Краскопульт пневматический КРАТОН LVLP-01G | 3,5 | 3 | 2,5 | 2 | 1,5 | 1,5 | 1 | 1 | |
| Упаковка | - | 2 | 1,5 | 1 | 1 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | |
| Итого часов отработанных маляром | 34 | 29,5 | 25 | 20,5 | 15,5 | 14 | 11,5 | 9 | ||
| мастер производства | Контролирование технологического процесса | - | 15 | 13,5 | 11 | 9 | 8,5 | 7 | 6 | 5,5 |
| Итого часов отработанных мастером производства | 15 | 13,5 | 11 | 9 | 8,5 | 7 | 6 | 5,5 | ||
| Итого трудоемкость | 89 | 78 | 69 | 57 | 49,5 | 44,5 | 38,5 | 33,5 | ||
Таблица 9 – Исходные данные для расчета пропускной способности оборудования сборочного цеха
| № операции | Операция | Норма времени, час. | Норма времени, мин. | Используемое оборудование |
| 1 | Раскрой | 2,5 | 150 | Форматно-раскроечный станок Энкор Корвет-133-250 91330 |
| 2 | Кромление торцов | 3 | 180 | Кромкооблицовочной станок JET ME 25 minimax MI с Масляным компрессоромEstoril L30P |
| 3 | Сверление | 2 | 120 | Сверлильно-присадочный станок HighPoint BR 63 |
| 4 | Сборка | 10 | 600 | Шуруповерт аккумуляторный Makita 6347 DWАE |
Таблица 10 – Исходные данные для расчета пропускной способности оборудования малярного цеха
| № операции | Операция | Норма времени, час. | Норма времени, мин. | Используемое оборудование |
| 1 | Фрезеровка | 3 | 180 | Фрезер MAKITA RP1801F |
| 2 | Шлифование | 10,5 | 630 | Машинка шлифовальная орбитальная (эксцентриковая) BOSCH GEX 125 ACProfessional |
| 3 | Нанесение грунта и покраска | 4 | 360 | Компрессор воздушный поршневой С-415М1с краскопультом пневматическим КРАТОН LVLP-01G |
Рисунок 11 – Организационно-управленческая структура предприятия
Таблица 11 - Штатное расписание
| Штатная единица | Зар.пл. р./мес. | Кол-во, чел. | ФОТ, р./мес. | ФОТ, р./год. | Соц взносы, в год 30,2% | Суммарные затраты в год (ФОТ+взносы), р. |
| Бухгалтер | 20000 | 1 | 20000 | 240000 | 72480 | 312480 |
| Мастер производства | 40000 | 1 | 40000 | 480000 | 144960 | 624960 |
| Инженер по дизайну и обеспечению новых разработок. | 18000 | 1 | 18000 | 216000 | 65232 | 281232 |
| Специалист по планированию | 18000 | 1 | 18000 | 216000 | 65232 | 281232 |
| Кладовщик. | 18000 | 1 | 18000 | 216000 | 65232 | 281232 |
| Маляр | Час 160 | 2 | 56320 | 675840 | 204103 | 879943 |
| Сборщик | Час 120 | 2 | 42240 | 506880 | 153077 | 659957 |
| Уборщица | 7000 | 1 | 7000 | 84000 | 25368 | 109368 |
| Итого | 10 | 219560 | 2634720 | 795684 | 3430404 |
Рисунок 12 - Структура затрат на рекламу по видам рекламных средств
Таблица 12 - Расчет расходов на предпринимателя
| Взнос | Тариф | За 1 месяц, р. | За год, р. | ||
| ПФР (страховая часть) | 26% | 1 444,04 | 17 328,48 | ||
| ПФР (накопительная часть) | 0% | Не уплачивается | Не уплачивается | ||
| ФФОМС | 5,1% | 283,25 | 3 399,05 | ||
| Итого | 1 727,29 | 20 727,53 | |||
Таблица 13– Расчёт себестоимости кухонного гарнитура
| Издержки | Сумма, р./год. | Сумма, р./мес. | Сумма, р./шт. | Сумма расходов, % |
| Аренда площади (производственной и офисной), 420 м2 | 1728000 | 144000 | 8470,6 | 9,81 |
| Отчисления предпринимателя | 20 727,53 | 1727,294 | 101,6 | 0,12 |
| Амортизация 10 % от ОПФ | 116660 | 9722 | 571,8 | 0,66 |
| Амортизация 20% от МБП | 92296 | 7691 | 452,4 | 0,52 |
| Реклама | 77200 | 6433,333 | 378,43 | 0,44 |
| Погашение кредита (при ставке 18,98 % в год, на 48 мес.) | 538008 | 44834 | 2637,29 | 3,06 |
| Затраты на технологическую электроэнергию | 548550 | 45712,5 | 2688,97 | 3,11 |
| Затраты на текущий ремонт оборудования | 113802 | 9483,5 | 557,85 | 0,65 |
| Закупка сырья | 9804241,2 | 817020,1 | 48060,01 | 55,67 |
| Канцелярия | 24000 | 2000 | 117,64 | 0,14 |
| Заработная плата рабочих | 1182720 | 98560 | 5797,64 | 6,72 |
| Отчисления на социальные нужды рабочих | 357180 | 29765 | 1750,88 | 2,03 |
| Заработная плата управленческого персонала | 720000 | 60000 | 3529,41 | 4,09 |
| Отчисления на социальные нужды управленческого персонала | 217440 | 18120 | 1065,88 | 1,23 |
| Заработная плата специалистов | 432000 | 36000 | 2117,64 | 2,45 |
| Отчисления на социальные нужды специалистов | 130464 | 10872 | 639,52 | 0,74 |
| Заработная плата счетно-конторского персонала | 216000 | 18000 | 1058,82 | 1,23 |
| Отчисления на социальные нужды счетно-конторского персонала | 65232 | 5436 | 319,76 | 0,37 |
| Заработная плата младшего обслуживающего персонала | 84000 | 7000 | 411,76 | 0,48 |
| Отчисления на социальные нужды младшего обслуживающего персонала | 25368 | 2114 | 124,35 | 0,14 |
Продолжение таблицы 13– Расчёт себестоимости кухонного гарнитура
| Прочие расходы | 417629,9 | 34802,49 | 2047,2 | 2,37 |
| УСН 15% (доходы минус расходы) | 698671 | 58223 | 3425 | 3,97 |
| Итого издержек | 17610190 | 1467516 | 86324,5 | 100 |
Таблица 14 - Общие операционные издержки
| Статья затрат | Периодичность | Сумма, р./квартал | Сумма, р./мес. | Сумма, р./год. |
| 1 Постоянные издержки | ||||
| Аренда площади (производственной и офисной), 420 м2 | в месяц | - | 144000 | 1728000 |
| Отчисления предпринимателя | в месяц | - | 1 727,29 | 20 727,53 |
| Амортизация 10 % от ОПФ | в год | - | 9722 | 116660 |
| Амортизация 20% от МБП | в год | 7691 | 92296 | |
| Реклама | 1 раз в квартал | 19300 | 6433,3 | 77200 |
| Погашение кредита (при ставке 18,98 % в год, на 48 мес.) | в месяц | - | 44834 | 538008 |
| Заработная плата повременных работников | 121000 | 1452000 | ||
| Социальные отчисления, 30,2 % повременных работников | 36542 | 438504 | ||
| Итого постоянных издержек | 371949,6 | 4463395,53 | ||
| 2 Переменные издержки | ||||
| Затраты на технологическую электроэнергию | в месяц | - | 45712 | 548550 |
| Затраты на текущий ремонт оборудования | В месяц | - | 9483 | 113802 |
| Закупка сырья | в месяц | - | 817020,1 | 9804241,2 |
| Канцелярия | в месяц | - | 2000 | 24000 |
| Заработная плата рабочих-сдельщиков | в месяц | - | 98560 | 1182720 |
| Социальные отчисления, 30,2 % рабочих-сдельщиков | в месяц | - | 29765 | 357180 |
| Прочие расходы | в месяц | 34802,46 | 417629,9 | |
| УСН 15% (доходы минус расходы) | 1 раз в год | - | 58223 | 698671 |
| Итого переменных издержек | 1095566 | 13146794 | ||
| Всего операционных расходов | 1467516 | 17610190 | ||
Таблица 15 -Планируемый объём производимой продукции в месяц на 2016 год
| Наименование | Цена реализации, руб./ед. | Пр. цикл, часов | Объём реализации в шт. / месяц | Выручка руб/мес |
| Кухонный гарнитур «Престиж» | 172770 | 89 | 2 | 345540 |
| Кухонный гарнитур «Классика» | 159186 | 78 | 1 | 159186 |
| Кухонный гарнитур «Паллада» | 153205 | 69 | 1 | 153205 |
| Кухонный гарнитур «Скарлетт» | 145267 | 57 | 2 | 290534 |
| Кухонный гарнитур «Беатрис» | 109971 | 49,5 | 2 | 219942 |
| Кухонный гарнитур «Заркана» | 75548 | 44,5 | 3 | 226644 |
| Кухонный гарнитур «Мадлен» | 61165 | 38,5 | 3 | 183495 |
| Кухонный гарнитур «Наоми» | 45730 | 33,5 | 3 | 137190 |
| Итого |
| 17 | 1715736 |
Таблица 16 - Прямые суммарные затраты на сырье и материалы в месяц, руб.
| Наименование | Прямые затраты на сырье и материалы за ед продукции | Объём реализации в шт. / месяц | Прямые суммарные затраты на сырье и материалы |
| Кухонный гарнитур «Престиж» | 82271,68 | 2 | 164543,4 |
| Кухонный гарнитур «Классика» | 75803,23 | 1 | 75803,23 |
| Кухонный гарнитур «Паллада» | 72954,99 | 1 | 72954,99 |
| Кухонный гарнитур «Скарлетт» | 69175,038 | 2 | 138350,1 |
| Кухонный гарнитур «Беатрис» | 52367,31 | 2 | 104734,6 |
| Кухонный гарнитур «Заркана» | 35975,32 | 3 | 107926 |
| Кухонный гарнитур «Мадлен» | 29126,3 | 3 | 87378,9 |
| Кухонный гарнитур «Наоми» | 21776,315 | 3 | 65328,95 |
| Итого |
| 17 | 817020,1 |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
