Разработка бизнес-плана по созданию крематория в Уссурийском округе Адылханова 343 (1206911), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Согласно данных,приведенных в таблице 5, можно сделать прогноз доходов и расходов на 3 года вперед. Данные доходов и расходов на каждый месяц по 2017 году рассчитаны в таблицах (1–полугодие) – 6 и (2–полугодие ) – 7 . Квартальный прогноз на 2018 год показан в таблице 8. Годовой прогноз на 2019 год представлен в таблице 9.
Таблица 6 – Прогноз доходов и расходов на 2017 год (1 – ое полугодие)
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | |
| Доход от реализации продукции (кол-во х 500000 рублей) | 22 550 000 | 19 000 000 | 20 400 000 | 20 600 000 | 22 000 000 | 20 750 000 |
| Себестоимость (кол-во х 120000 рублей) | 5 114 400 | 4 564 800 | 4 896 000 | 4 939 200 | 5 284 800 | 4 975 200 |
| Валовая прибыль (доход от реализации - себестоимость) | 17 135 600 | 14 435 200 | 15 504 000 | 15 660 800 | 16 715 200 | 15 774 800 |
| Заработная плата | 310 000 | 310 000 | 310 000 | 310 000 | 310 000 | 310 000 |
| Налоги на з/п (з/п х 0,385) | 119 350 | 119 350 | 119 350 | 119 350 | 119 350 | 119 350 |
| Лицензия (10 минимальных окладов) | 83 490 | - | - | - | - | - |
| Реклама ( 2 % от валовой прибыли ) | 342 712 | 288 704 | 310 080 | 313 216 | 334 304 | 315 496 |
Продолжение таблицы 6.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | |
| Аренда( средняя Ставка зем. налога (95 руб.) х коэффициент дифференциации зон города (0,08) х м2 ( 1500 ) | 11 734 | 11 734 | 11 734 | 11 734 | 11 734 | 11 734 |
| Коммунальные услуги | 2 635 | 2 635 | 2 635 | 2 635 | 2 635 | 2 635 |
| Конторские материалы | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 |
| Телефон (установка 5000 руб., 200 руб. ежемесячная плата для юридических лиц) | 5 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
Продолжение таблицы 6.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | |
| Транспортные расходы (расход бензина из расчёта, что на предприятии имеется 3 автомобиля: ГАЗ-3101(«Вол- га») для нужд предприятия и 2 катафалка. «Вол- га» ежедневно расходует 30 л. бензина, а катафалки в среднем по 8 л. на каждого кремируемого). Стоимость бензина АИ-76 ~ 200 руб. | 852 000 | 740 600 | 784 800 | 790 600 | 838 600 | 795 600 |
Продолжение таблицы 6.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | |
| Амортизация (стоимость основ- средств (29855000 руб.) х срок их эксплуатации) | 636 750 | 636 750 | 636 750 | 636 750 | 636 750 | 636 750 |
| Налог на прибыль (валовая прибыль х 0,35) | 5 997 460 | 5 523 200 | 5 426 400 | 5 481 280 | 5 850 320 | 5 521 180 |
| Подоходный на- лог ( з/п - минимальный размер з/п (8349) х 0,12 | 1 033 981 | 1 033 981 | 1 033 981 | 1 033 981 | 1 033 981 | 1 033 981 |
| Налог на имущество (0,015 х стоимость имущества). Налог выплачивается поквартально. | 1 119 562 | - | - | 1 119 562 | - | - |
Продолжение таблицы 6.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | |
| Налог на пользователей автомобильных дорог (Доход от реализации - НДС) х 0,02. Выплачивается поквартально. | 1 032 458 | - | - | 1 055 791 | - | - |
| Налог на приобретение автотранспортных средств (Стоимость автотранспорта - НДС) х 0,2 | 2 499 900 | - | - | - | - | - |
| Сбор на муниципальную милицию (минимальная з/п х численность х 0,03. Поквартально. | 11 271 | - | - | 11 271 | - | - |
Окончание таблицы 6.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | |
| Сбор на нужды образовательных учреждений (квартальный ФЗП х 0,01). Поквартально. | 26 100 | - | - | 26 100 | - | - |
| Сбор на жилфонд (Доход от реализации - НДС х 0,015). Поквартально. | 774 344 | - | - | 791 843 | - | - |
| Целевой сбор на подготовку к зиме. (Доход от реализации - НДС х 0,005). | 83 520 | 83 520 | 83 520 | 83 520 | 83 520 | 83 520 |
| Результат (Валовая прибыль - затраты). | 2 607 470 | 9 025 946 | 9 909 183 | 5 739 232 | 10 953 242 | 10 162 031 |
В таблице 6 рассчитан прогноз на 1 – ое полугодие 2017 года.
Таблица 7 – Прогноз доходов и расходов на 2017 год (2 – ое полугодие)
| (по строкам) | |||||||
| июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | ||
| Доход от реализации | 21 250 000 | 17 350 000 | 17 500 000 | 20 450 000 | 18 400 000 | 20 300 000 | 240 550 000 |
| Себестоимость | 5 104 800 | 4 161 600 | 4 204 800 | 4 903 200 | 4 420 800 | 4 874 400 | 57 444 000 |
| Валовая прибыль | 16 145 200 | 13 188 400 | 13 295 200 | 15 546 800 | 13 979 200 | 15 425 600 | 182 806 000 |
| Заработная плата | 310 000 | 310 000 | 310 000 | 310 000 | 310 000 | 310 000 | 3 720 000 |
| Налоги на з/п | 119 350 | 119 350 | 119 350 | 119 350 | 119 350 | 119 350 | 1 432 200 |
| Лицензия | - | - | - | - | - | - | 83 490 |
| Реклама | 32 290 | 26 376 | 26 590 | 31 093 | 27 958 | 30 851 | 365 612 |
| Аренда | 11 734 | 11 734 | 11 734 | 11 734 | 11 734 | 11 734 | 140 808 |
| Коммунальные услуги | 2 635 | 2 635 | 2 635 | 2 635 | 2 635 | 2 635 | 31 620 |
| Конторские материалы | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 120 000 |
| Телефон | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 7 400 |
| Транспортные расходы | 812 600 | 692 600 | 692 600 | 785 600 | 721 400 | 782 000 | 9 289 000 |
| Амортизация | 63 675 | 63 675 | 63 675 | 63 675 | 63 675 | 63 675 | 764 100 |
| Налог на прибыль | 5 650 820 | 4 615 940 | 4 653 320 | 5 441 380 | 4 892 720 | 5 398 960 | 63 982 100 |
| Подоходный налог | 103 398 | 103 398 | 103 398 | 103 398 | 103 398 | 103 398 | 1 240 776 |
Окончание таблицы 7.
| (по строкам) | |||||||
| июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | ||
| Налог на имущество | 1 119 562 | - | - | 1 119 562 | - | - | 4 478 260 |
| Налог на пользователей автомобильных дорог | 934 857 | - | - | 985 793 | - | - | 4 008 901 |
| Налог на приобретение автотранспортных средств | - | - | - | - | - | - | 2 499 900 |
| Сбор на муниципальную милицию | 11 271 | - | - | 11 271 | - | - | 45 085 |
| Сбор на нужды образовательных учреждений | 26 100 | - | - | 26 100 | - | - | 104 400 |
| Сбор на жилфонд | 701 221 | - | - | 701 221 | - | - | 2 968 631 |
| Целевой сбор на подготовку к зиме | 83 520 | 83 520 | 83 520 | 83 520 | 83 520 | 83 520 | 1 002 240 |
| Результат | 6 461 967 | 6 304 808 | 8 060 858 | 5 874 302 | 8 788 804 | 9 864 820 | 93 751 663 |
В таблице 7 представлен прогноз на 2-ое полугодие 2017 года.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
