ВКР (1202601), страница 14

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

за Январь-Декабрь 2016 г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

31

12

2016

Организация

Общество с ограниченной ответственностью «Аквариус»

по ОКПО

92786238

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

2720046210

Вид экономической
деятельности

Рыболовство морское

по
ОКВЭД

03.11

Организационно-правовая форма/форма собственности

Общества с ограниченной

Ответственностью / Частная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

12300

16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

За Январь-Декабрь

За Январь-Декабрь

Пояснения

Наименование показателя

20

16

г.

20

15

г.

Выручка

182 411

129 377

Себестоимость продаж

(112 793)

(95 169)

Валовая прибыль (убыток)

69 618

34 208

Коммерческие расходы

-

-

Управленческие расходы

(6 200)

( 18 485)

Прибыль (убыток) от продаж

63 418

15 723

Доходы от участия в других организациях

-

-

Проценты к получению

-

-

Проценты к уплате

-

-

Прочие доходы

142 428

54 954

Прочие расходы

(146 009)

(55 263)

Прибыль (убыток) до налогообложения

59 837

15 414

Текущий налог на прибыль

-

-

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

-

-

Изменение отложенных налоговых обязательств

-

-

Изменение отложенных налоговых активов

-

-

Прочее

(524)

(474)

Чистая прибыль (убыток)

59 313

14 940

За Январь-Декабрь

За Январь-Декабрь

Пояснения

Наименование показателя

20

16

г.

20

15

г.

Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

-

-

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

-

-

Совокупный финансовый результат периода ⁶

59 313

14 940

Справочно

Базовая прибыль (убыток) на акцию

-

-

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

-

-

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

№ п/п

Содержание операции

Корреспондирующие счета

Признание

Дебет

Кредит

В БУ

Для целей ЕСХН

1

Признание выручки

а) начислена выручка

62 (76)

90

+

-

б) получена оплата

50, 51, 52

62 (76)

-

+

2

Признание выручки налогоплательщиком на дату совершения операции зачета взаимных требований с контрагентом (дата составления акта зачета взаимных требований)

60 (76)

62 (76)

+

+

3

Учтены доходы, признанные должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба:

51, 52

91

+

+

а) начислены

76

91

+

-

б) оплачены

51, 52

76

-

+

4

Отражены доходы, полученные от сдачи имущества в аренду (субаренду)

а) начислены

76

91

+

-

б) оплачены

50, 51

76

-

+

5

Отражены доходы прошлых лет, полученные в отчетном (налоговом) периоде

51

91

+

+

6

Отражены доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств

10

91

+

+

7

Отражены доходы в виде сумм кредиторской задолженности (обязательств перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям

60, 76

91

+

+

8

Учтены доходы в виде стоимости излишков товарно-материальных ценностей и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации

08, 10, 41, 43

91

+

+

9

Отражены доходы, полученные при реализации иностранной валюты, в виде положительной (отрицательной) курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного ЦБ РФ на дату перехода права собственности на иностранную валюту

52

91

+

-

№п/п

Содержание операции

Корреспондирующие счета

Признание

Дебет

Кредит

В БУ

Для целей ЕСХН

1

2

3

4

5

6

1

Отражены расходы по приобретению основных средств:

а) начисленные

08

60, 76

+

-

б) сформированные на момент ввода в эксплуатацию

01

08

+

+

в) фактически оплаченные

60, 76

51

-

+

2

Отражены расходы по приобретению нематериальных активов:

а) начисленные

08

60, 76

+

-

б) сформированные на момент ввода в эксплуатацию

04

08

+

+

в) фактически оплаченные

60, 76

51

-

+

3

Отражены расходы по ремонту основных средств, в том числе арендованных (морских судов, и т.п.):

а) начисленные

20, 26

10, 70, 69, 60

+

-

б) фактически оплаченные

60, 70, 69

50, 51

-

+

4

Отражены материальные расходы (нажива, тара, топливо, услуги порта, текущий ремонт оборудования, орудия лова):

а) начисленные

20, 26

10

+

-

б) фактически оплаченные

60

50, 51

-

+

5

Отражены расходы по оплате труда работникам:

а) начисленные

20, 26

70

+

-

б) выплаченные

70

50

-

+

6

Отражены суммы налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам (работам, услугам):

а) начисленные

19

60, 76

+

-

б) фактически оплаченные

60, 76

50, 51

-

+

7

Отражены суммы процентов, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями:

а) начисленные

91

76

+

-

б) фактически оплаченные

76

51

-

+

8

Отражены расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи:

а) начисленные

26

71, 76

+

-

б) фактически оплаченные

71, 76

50, 51

-

+

9

Отражены расходы на питание работников, занятых на судах:

а) начисленные

20

41, 43

+

-

б) фактически оплаченные

60

51

-

+

10

Отражены суммы налогов и сборов, уплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах:

а) начисленные

26, 91, 68

68

+

-

б) фактически оплаченные

68

51

-

+

11

Отражены суммы таможенных платежей, уплачиваемые при ввозе (вывозе) товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией:

а) начисленные

26

76

+

-

б) фактически оплаченные

76

51

-

+

№ п/п

Содержание операции

Корреспондирующие счета

Признание

Дебет

Кредит

В БУ

Для целей ЕСХН

1

2

3

4

5

6

12

Отражены арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество:

а) начисленные

20, 26

76

+

-

б) фактически оплаченные

76

51

-

+

13

Отражены суммы страховых платежей по договорам обязательного страхования работников и имущества:

а) начисленные

20, 26

76

+

-

б) фактически оплаченные

76

50, 51

-

+

14

Отражены на обеспечение пожарной безопасности в соответствии с законодательством РФ, расходы на услуги по охране имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации:

а) начисленные

26

76

+

-

б) фактически оплаченные

76

50, 51

-

+

15

Отражены расходы на канцелярские товары:

а) начисленные

26

71

+

-

б) выплаченные

71

50

-

+

16

Отражены расходы на информационно-консультационные услуги:

а) начисленные

26

76

+

-

б) фактически оплаченные

76

51

-

+