Диплом (1198319), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Основные принципы управления операционным риском Банка закреплены во внутренних документах Банка. В целях повышения эффективности управления операционным риском в Банке введено разграничение ответственности уполномоченных органов Банка и самостоятельных структурных подразделений/филиалов Банка по управлению операционным риском.[27]

Управление операционным риском в Банке осуществляется Правлением Банка, Комитетом по управлению рисками Банка и иными коллегиальными органами Банка в рамках предоставленных им полномочий.

В Банке используются следующие основные методы управления операционным риском:

-принятие операционного риска - обоснованное принятие решения о совершении действий, результатом которых является увеличение уровня операционного риска;

-отказ от операционного риска - обоснованное принятие решения об отказе от совершения действий или вида деятельности, которые могут привести к увеличению уровня операционного риска;

-минимизация операционного риска - обоснованное принятие решения о совершении действий, результатом которых является минимизация операционного риска до приемлемого для Банка уровня или устранение операционного риска;

-распределение/перенос операционного риска - обоснованное принятие решения о совершении действий, результатом которых является полная или частичная передача риска и возможных убытков Банка вследствие его реализации иному лицу/лицам, в частности путем страхования либо аутсорсинга.

Ответственность за полноту, качество и своевременность информирования об операционных рисках, присущих деятельности самостоятельных структурных подразделений Банка, и убытках от их реализации, а также за соблюдение принципов и процедур управления операционным риском в процессе осуществления самостоятельным структурным подразделением своей деятельности, возлагается на руководителей самостоятельных структурных подразделений Банка, в том числе на региональном уровне.

В целях обеспечения эффективного управления операционным риском, в том числе снижения его уровня, Банк:

-выявляет и оценивает операционный риск по всем существенным направлениям деятельности, продуктам, процессам и системам Банка, включая все новые направления деятельности, продукты, процессы и системы;

-осуществляет регулярный мониторинг уровня операционного риска и формирует отчетность об операционных рисках Банка;

-организует выявление, сбор и анализ информации по операционным рискам/событиям операционного риска Банка;

-осуществляет сбор данных по событиям операционного риска и убыткам от их реализации;

-разрабатывает и реализует комплекс мероприятий, направленных на снижение вероятности реализации операционных рисков и минимизацию последствий (убытков) от их реализации, необходимые для поддержания операционного риска на приемлемом для Банка уровне;

-осуществляет методологическое обеспечение процесса управления операционным риском Банка;

-формирует внутреннюю культуру управления операционным риском на всех уровнях организационной струк туры Банка, в том числе на уровне региональных филиалов;

-осуществляет страховую защиту зданий, сооружений, автотранспорта и оборудования, денежной наличности в кассовых узлах, хранилищах, банкоматах, информационно-платежных терминалах и иных устройствах, а также жизни и здоровья работников, работа которых связана с повышенным риском;

-осуществляет сопровождение планов действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности Банка в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций (План ОНиВД), проводит их тестирование в установленном порядке в целях ограничения убытков в случае возникновения неблагоприятных обстоятельств, способных отрицательно повлиять на деятельность Банка.

С целью снижения операционных рисков в Банке также реализованы следующие мероприятия:

-разработаны процедуры обеспечения безопасности банковской деятельности;

-помещения оборудованы в установленном порядке системами охранно-пожарной, тревожной сигнализации, в том числе кнопками тревожной сигнализации с выводом на пульт централизованной охраны или дежурную часть органов внутренних дел;

-все работники проинструктированы о действиях в соответствии с планами эвакуации в случае возникновения чрезвычайных ситуаций;

-организована охрана помещений Банка, установлено охранное телевидение с ведением круглосуточной видеозаписи;

-кассовые узлы соответствуют установленным требованиям и оборудованы охранной сигнализацией;

-рабочие места кассовых и операционных работников оборудованы кнопками тревожной сигнализации, оснащены соответствующим оборудованием для проверки денежных знаков, альбомами образцов подписей;

-со всеми работниками, связанными с хранением и движением материальных ценностей, заключены договоры о полной материальной ответственности;

-помещения информационно-технического обеспечения отнесены к режимным с ограничением доступа;

-определена взаимозаменяемость работников информационно-технических подразделений путем распределения их функциональных обязанностей.

Определение величины операционного риска Банка для включения в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) Банка (Ш.О, Н1.1, Н1.2) осуществляется с использованием базового индикативного подхода в соответствии с требованиями Положения Банка России от 03.11.2009 № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска» по методике, рассчитываемой на основе показателей чистых процентных и чистых непроцентных доходов.[23]

Величина операционного риска Банка рассчитывается ежегодно по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным, в операционный день, следующий за датой опубликования формы 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)» за отчетный год.

Таблица 2.9 - Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)

Наименование показателя	На 01.01.2017, тыс. руб.	На 01.01.2016, тыс. руб.
Операционный риск всего в том числе:	10 625 903	10 943 574
- доходы для целей расчета капитала на покры тие операционного риска всего в том числе:	212 518 057	218 871 477
-чистые процентные доходы	158 057 826	169 696 216
-чистые непроцентные доходы	54 460 231	49 175 261
Количество лет, предшествующих дате расчета величины операционного риска	3	3

Процентный риск - риск ухудшения финансового положения Банка вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения процен тных ставок на рынке.

Основными источниками процентного риска являются:

-несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с плавающей или фиксированной процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

-несовпадение величин изменения процентных ставок для различных срочностей (риск изменения формы кривой процентных ставок);

-несовпадение величин изменения процентных ставок по финансовым инструментам с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра ее уровня (базисный риск).

Независимая оценка и контроль процентного риска осуществляется Департаментом рисков ежемесячно.

В качестве основного метода оценки процентного риска используется метод оценки разрывов между активами и обязательствами Банка, чувствительными к изменению уровня процентных ставок (метод оценки разрывов по срокам).

При этом используется ряд моделируемых допущений для распределения по срокам требований и обязательств Банка без явного срока погашения.

В таблицах 2.10 и 2.11 приведен общий анализ процентного риска Банка по состоянию на 01.01.2017 года в разрезе основных расчетных валют Банка (российские рубли и доллары США), при этом процентные финансовые требования и обязательства представлены в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с условиями договоров или сроками погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.

Таблица 2.10 - Структура процентных требований/обязательств по операциям в российских рублях, млн. руб.

Наименование	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 до 3 лег	более 3 лет	Итого
Итого процентных требований	154 858	285 331	178 406	271 018	375 564	406 152	1 671 329
Итого процентных обязательств	369 487	348 155	230 567	287 149	303 245	64 634	1 603 237
Процентный разрыв по балансовым статьям	(214 629)	(62 824)	(52 161)	(16 131)	72 319	341 518	68 092
Совокупный процентный разрыв в по балансовым статьям	(214 629)	(277 453)	(329 614)	(345 745)	(273 426)	68 092	-

Таблица 2.11 - Структура процентных требований/обязательств по операциям в долларах США, млн. руб.

Наименование	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 до 3 лет	более 3 лет	Итого
Итого процентных требований	149 337	108 940	102 995	74 669	1 14 945	19 046	569 932
Итого процентных обязательств	66 541	95 258	100 023	91 289	161 408	101 115	556 709
Процентный разрыв по балансовым статьям	82 796	72 607	2 972	-16 620	-46 463	-82 069	13 223
Совокупный процентный разрыв по балансовым статьям	82 796	155 403	158 375	141 755	95 292	13 223	0

В таблицах 2.12 и 2.13 приведен общий анализ процентного риска Банка по состоянию на 01.01.2016 года в разрезе основных расчетных валют Банка (российские рубли и доллары США), при этом процентные финансовые требования и обязательства представлены в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с условиями договоров или сроками погашения.

Таблица 2.12 - Структура процентных требований/обязательств по операциям в российских рублях, млн. рублей

Наименование	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 до 3 лет	более 3 лет	Итого
Итого процентных требований	89 299	221 151	187 255	316 510	340 210	379 673	1 534 098
Итого процентных обязательств	297 824	329 679	346 729	224 510	247 111	51 805	1 497 658
Процентный разрыв по балансовым статьям	- 208 525	- 108 528	- 159 474	92 000	93 099	327 868	36 440
Совокупный процентный разрыв по балансовым статьям	- 208 525	-317 053	-4 76 527	- 384 527	-291 428	36 440	-

Таблица 2.13 - Структура процентных требований/обязательств по операциям в долларах США, млн. рублей

Наименование	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 до 3 лет	более 3 лег	Итого
Итого процентных требований	131 991	95 258	64 501	22 448	270 541	47 884	632 623
Итого процентных обязательств	47 884	7215	78 422	28 643	351 732	120 767	634 663
Проценты и разрывы по балансовым статьям)	84 107	88 043	- 13 921	- 6 195	-81 191	- 72 883	- 2 040
Совокупный процентный разрыв по балансовым статьям	84 107	172 150	158 229	152 034	70 843	- 2 040	-

Анализ чувствительности выполнен исходя из сценария изменения процентных ставок на 200 базисных пунктов по операциям в рублях и на 100 базисных пунктов по операциям в долларах США.

Характеристики

Список файлов ВКР