готовый диплом (1191227), страница 12
Текст из файла (страница 12)
Таблица 4 – Структура затрат по видам деятельности, не связанным с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги, тыс. руб.
| Наименование статьи | Затраты на оплату труда | Отчисления на социальные нужды | Материальные затраты | Амортизация | Прочие затраты | Всего затрат | ||||||
| Материалы | Топливо | Электроэнергия | Прочие | |||||||||
| Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги: | 4 815,7 | 1 357,6 | 1 182,9 | 1 634,9 | 117,2 | 1 146,4 | 15 924,9 | 800,7 | 26 980,4 | |||
| в том числе: затраты по производству камня | 1493,2 | 447,8 | 54,7 | 891,8 | 106,1 | 1055,7 | 533,5 | 166,4 | 4749,1 | |||
| Затраты по прочим услугам структурных подразделений хозяйства пути | 3252,6 | 891,9 | 990,9 | 742,9 | 11,1 | 90,1 | 538,2 | 625,6 | 7143,2 | |||
| Вертикальный анализ | ||||||||||||
| Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги: | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |||
| в том числе: затраты по производству камня | 31,0 | 33,0 | 4,6 | 54,5 | 90,5 | 92,1 | 3,4 | 20,8 | 17,6 | |||
| Затраты по прочим услугам структурных подразделений хозяйства пути | 69,0 | 67,0 | 95,4 | 45,5 | 9,5 | 7,9 | 96,6 | 79,2 | 82,4 | |||
| Горизонтальный анализ | ||||||||||||
| Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги: | 17,8 | 5,0 | 4,4 | 6,1 | 0,4 | 4,2 | 59,0 | 3,0 | 100 | |||
| в том числе: затраты по производству камня | 31,4 | 9,4 | 1,2 | 18,8 | 2,2 | 22,2 | 11,2 | 3,5 | 100 | |||
| Затраты по прочим услугам структурных подразделений хозяйства пути | 45,5 | 12,5 | 13,9 | 10,4 | 0,2 | 1,3 | 7,5 | 8,8 | 100 | |||
Продолжение прил. Г
Таблица 5 – Состав общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих расходов в тыс. руб.
| Наименование | Расходы | ||||||||
| Затраты на оплату труда | Отчисления на социальные нужды | Материальные затраты | Амортизация | Прочие затраты | Всего затрат | ||||
| Материалы | Топливо | Электроэнергия | Прочие | ||||||
| Общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы | 395 808,7 | 101 934,4 | 22 747,9 | 29 013,7 | 4 099,6 | 35 507,2 | 47 714,6 | 152 090,7 | 788 916,9 |
| Общепроизводственные расходы | 171 388,5 | 48 977,3 | 17 320,3 | 28 534 | 4 099,6 | 24 809,8 | 45 847,9 | 23 500,4 | 364 477,9 |
| Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | 104 272,7 | 23 396,1 | 1 240,4 | 372 | - | 9 506,5 | 1 866,6 | 119 705,2 | 260 360,5 |
| Расходы на содержание аппарата управления | 120 147,6 | 29 561,1 | 4 187,3 | 106,7 | - | 1 190,8 | - | 8 885,1 | 164 078,5 |
| Вертикальный анализ | |||||||||
| Общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Общепроизводственные расходы | 43,3 | 48,0 | 76,1 | 98,3 | 100,0 | 69,9 | 96,1 | 15,5 | 46,2 |
| Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | 26,3 | 23,0 | 5,5 | 1,3 | - | 26,8 | 3,9 | 78,7 | 33,0 |
| Расходы на содержание аппарата управления | 30,4 | 29,0 | 18,4 | 0,4 | - | 3,4 | - | 5,8 | 20,8 |
| Горизонтальный анализ | |||||||||
| Общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы | 50,2 | 12,9 | 2,9 | 3,7 | 0,5 | 4,5 | 6,0 | 19,3 | 100 |
| Общепроизводственные расходы | 47,0 | 13,4 | 4,8 | 7,8 | 1,1 | 6,8 | 12,6 | 6,4 | 100 |
| Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления | 40,0 | 9,0 | 0,5 | 0,1 | - | 3,7 | 0,7 | 46,0 | 100 |
| Расходы на содержание аппарата управления | 73,2 | 18,0 | 2,6 | 0,1 | - | 0,7 | - | 5,4 | 100 |
Продолжение прил. Г
Таблица 6 – Состав фонда оплаты труда
| Состав ФОТ | План, млн. рублей | Факт, млн. рублей | Отклонение, млн. рублей | Причины кратко |
| ФОТ ВСЕГО, в т.ч.: | 926,7 | 924,3 | -2,4 | - |
| Списочный | 866,2 | 854,9 | -11,3 | Снижение премии по производственным показателям, применения режима неполного рабочего времени, отпусков без содержания в течение 2014 года |
| Оценочные обязательства | - | 2,7 | 2,7 | Корректировка оценочных обязательств |
| Несписочный | 0,5 | 0,4 | -0,1 | Экономия плана |
| Соц. выплаты | 10,2 | 13,7 | 3,5 | Единовременные выплаты при выходе на пенсию |
| ДМС | 9,8 | 9,4 | -0,4 | Перераспределение |
| НПФ | 30 | 32,5 | 2,5 | Перечисление в НПФ дополнительных взносов при выходе на пенсию |
| Проезд ППК, ФПК | 5,3 | 4,6 | -0,7 | Снижение поездок |
| Бытовое топливо | - | 0,03 | 0,03 | - |
| КСП | 1,6 | 0,9 | -0,3 | Перераспределение |
| Проживание в ЖФК | 0,2 | 0,3 | 0,1 | Рост стоимости проживания |
| Ипотека | 2,5 | 2,2 | -0,3 | Перераспределение |
| Страхование | 0,2 | 0,2 | - | - |
| Оплата питания ЖТК | - | 1,9 | 1,9 | План по прочим материальным затратам |
| Выплаты матерям | 0,5 | 0,4 | -0,1 | Перераспределение |
Продолжение прил. Г
Таблица 7 – Экономия топлива
| Вид топлива | +/- | Изменение в натуральном выражении | Ценовой фактор | ||||||||
| млн. | |||||||||||
| руб. | +/- млн. | тн | Причины | +/-млн. | цена, | Причины | |||||
|
| руб. | руб. | руб. | ||||||||
| Всего: | -6,137 | -0,934 | -5,203 | ||||||||
| уголь | -0,591 | -0,27 | -89 | Экономия сложилась за счет снижения расходов на работу котельной ст. Ин и на отопление вагонов сопровождения СПС по погодным условиям | -0,32 | -0,43 | При формировании бюджета планировалась поставка угля по цене 3,0 тыс. рублей за тонну. Фактически поступал по цене 2,6 тыс. рублей за тонну. | ||||
| керосин | -0,025 | - | - | - | - | - + | Керосин не использовался | ||||
| бензин | -0,065 | 0,341 | 11 | При составлении отчетности был применен неверный коэффициент перевода литров бензина в тонны. Фактически перерасхода нет. | -0,41 | 3 | При формировании бюджета планировалась поставка бензина по цене 32,3 тыс. рублей за тонну. Фактически поступал по цене 29,5 тыс. рублей за тонну. | ||||
| диз. топливо | -5,455 | -0,98 | -28 | Остановка от эксплуатации подвижного состава по причине превышения наработки между интервалами обслуживания и ремонта (недофинансирование ремонта). Увеличение расходов по виду деятельности "инвестиции») | -4,47 | 1 | При формировании бюджета планировалось поступление - 34 990 рублей за тонну, фактически дизельное топливо поступало по цене - 34 090 рублей за тонну. | ||||
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
