Диссертация (1155617), страница 35

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 35)

При этом задолженность поарендной плате также используется для безвозмездности отчуждения оставшегося ликвидного имущества. Следующий этап заключается в обращении похищенного имущества в свою личную собственность. При указанной схеме преднамеренного банкротства наблюдается смена руководителей предприятий (руководителем НП «В» является лицо, которое изначально было руководителем168ОАО «П»). Итак, генеральный директор ОАО «П» Ч., имея умысел на совершение преднамеренного банкротства ОАО «П», действуя совместно с другим акционером Е.

и начальником юридического отдела Р., образуют дочерние предприятия, в уставный капитал которых передают объекты недвижимости, без которых осуществление основной производственной деятельности ОАО «П» невозможно, а с ТД ОАО «П» (руководитель – вышеупомянутый Е.) заключаютдоговор на осуществление всей финансово-хозяйственной деятельностиОАО «П» с целью создания искусственной задолженности. В результате образуется задолженность 82 миллиона рублей. На указанную сумму ТД ОАО «П»выкупает простые векселя, фальсифицируя подпись нового руководителя, которые впоследствии вносят в качестве вклада в уставный капитал НП «В», руководителем которого является Ч. К этому моменту Ч. увольняется по собственному желанию из ОАО «П», оставаясь его акционером и фактически осуществляя контроль над ЮЛ через назначенное на должность руководителянужное ему лицо.

Также были заключены договоры аренды между дочернимиорганизациями и ОАО «П» в отношении ранее переданных объектов недвижимости, что привело к образованию кредиторской задолженности по аренднойплате. НП «В» обращается в Арбитражный суд, который на основании представленных сфальсифицированных бланков векселей и их акта приемапередачи взыскивает с ОАО «П» задолженность в размере 82 миллионов рублей. Ч., Е. и Р., оказывая влияние на нового руководителя ОАО «П» и введя взаблуждение совет директоров, убеждают их в необходимости заключения соглашения об отступном и передачи акций дочерних предприятий на сумму 82миллиона рублей в пользу НП «В».В такой следственной ситуации необходимо допросить первого руководителя ОАО «П» Ч., который возглавлял предприятие на момент совершенияпервоначальных действий (бездействия), направленных на преднамеренноебанкротство предприятия по следующим вопросам: с какого момента он занимает должность руководителя? каковы цели создания дочерних предприятий? скакой целью в уставные капиталы дочерних предприятий передано имущество,169без которого невозможна основная деятельность ОАО «П»? есть ли в штате организации бухгалтеры, экономисты, юристы? могли ли штатные сотрудникисамостоятельно вести финансово-хозяйственную деятельность предприятия?как велась финансово-хозяйственная деятельность предприятия до заключениядоговора с ТД? какова необходимость заключения договора на ведение всейфинансово-хозяйственной деятельности ОАО «П» с ТД ОАО «П»? почемуименно данное ЮЛ выбрано в качестве контрагента по данному договору? ктоявлялся руководителем ТД ОАО «П» на момент заключения договора, руководителями дочерних организаций, руководителем НП «В»? в каких отношенияхон находится с руководителем ТД ОАО «П», руководителями дочерних организаций? кто подготавливал документы для совершения сделок? каково место заключения договора? какова причина неоплаты услуг по указанному договору икаков размер задолженности? каковы основания его увольнения с предприятия?каковы его отношения с вновь назначенным руководителем?Также Ч.

следует допросить и как руководителя НП «В»: когда было образовано некоммерческое партнерство? с какого момента он является его руководителем? кто являлся учредителями НП? каковы вклады участников вуставный капитал, в том числе и ТД ОАО «П»? в связи с чем ТД ОАО «П» вкачестве вклада в уставный капитал передал именно векселя? кем подписывались бланки векселей и акт их приема-передачи? кто являлся руководителемТД на момент выпуска векселей? кто составлял документы для совершениясделки об отступном?Руководителя ТД ОАО «П» на момент заключения договора следует допросить по следующим вопросам: в каких отношениях он находится с руководителем ОАО «П», заключившим указанный договор? кто подготавливал документы для заключения договора? каково место подписания договора, какие лица присутствовали при этом? каков размер задолженности? каковы основанияувольнения с руководящей должности? каковы отношения с вновь назначенным руководителем?170У руководителей дочерних предприятий нужно выяснить: в каких отношениях они находятся с руководителем ОАО «П»? какое имущество было передано в уставный капитал возглавляемого им общества? имелось ли в числепереданного имущества то, без которого производственная деятельностьОАО «П» невозможна? кто выступал инициатором передачи именно этогоимущества? были ли заключены договоры аренды с ОАО «П» в отношении ранее переданных объектов недвижимости? кто подготавливал документы для заключения договоров аренды? производилась ли фактическая передача имущества? каковы место заключения договоров и перечень лиц, присутствующих приего подписании? вносилась ли арендная плата? каков размер задолженности?Нового руководителя ТД ОАО «П» следует допросить по следующим вопросам: в каких отношения он находится с прежним руководителем ОАО «П»?кто ему предложил занять указанную должность? кто оказывал на него влияниев процессе осуществления им деятельности по руководству предприятием ипри принятии решений, связанных с НП «В»? кто являлся руководителем НП«В»? как было принято решение о выпуске векселей на сумму задолженностиОАО «П»? соответствовала ли процедура принятия этого решения установленному законом порядку? кто готовил необходимую документацию? с какой целью было принято решение о внесении векселей в качестве вклада в уставныйкапитал НП? почему векселя переданы именно НП «В»? кто производил документальное обеспечение передачи векселей? где и кем подписали акт приемапередачи векселей? кто при этом присутствовал?Новому руководителю ОАО «П» следует задать следующие вопросы: ктоему предложил занять указанную должность? какова причина увольненияпрежнего руководителя? в каких отношения он находится с прежним руководителем ОАО «П»? кто оказывал на него влияние в процессе осуществления имдеятельности по руководству предприятием и при принятии решений, связанных с НП «В» и ТД? было ли соответствующее решение совета директоров наакцепт векселей (что являлось крупной сделкой)? кто являлся руководителемНП «В»? каким образом было принято решение о заключении соглашения об171отступном на передачу НП «В» акций ЗАО «А», ЗАО «Б», ЗАО «В» в счет погашения долга в размере 82 миллионов рублей? кто осуществлял документальное обеспечение сделки и когда состоялась фактическая передача акций?Членов совета директоров ОАО «П» необходимо допросить по следующим вопросам: кто являлся руководителем предприятия? каковы отношениянового руководителя с прежним? кто выступал инициатором принятия решенийна собраниях? какие решения были приняты? кто отвечал за документальноесопровождение сделок?Также необходимо допросить начальника юридического отдела Р.

повсем вышеизложенным вопросам, юристов и секретаря руководителя по вопросам отношений нового и прежнего руководителя; обстоятельствам заключениясделок.Схема 3 является наиболее простой с точки зрения расследования. В такой ситуации необходимо допросить сотрудника банка, заключавшего данныйдоговор, о том: кем подписывался договор? кто присутствовал со стороны заемщика помимо него самого? проверялась ли платежеспособность предприятияпри заключении договора? обеспечивалось ли какими-либо способами исполнение обязательств по указанному договору? каковы размер, дата перечисленияденежных средств и на какой счет перечислены? был ли договор целевым?БанкКредитный договор: 15 млн рублейПроц. ставка – 15 % годовыхООО «Пемос»Договоры займаПетров И.И.5 млн рублейБеспроцентныйСхема 3Иванов И.И.10 млн рублейПроцентная ставка –5%172Руководителю ООО «Пемос» следует задать следующие вопросы: с какого момента он является руководителем предприятия? кем заключен договор?кто присутствовал при его подписании? для каких целей взят кредит? кем сняты денежные средства со счета, их размер? куда израсходованы? каковы причины невнесения ежемесячных платежей по кредиту? в каких отношениях оннаходится с Петровым И.И.

и Ивановым И.И.? с какой целью им предоставлены денежные средства под меньшую процентную ставку по отношению к процентам, подлежащим уплате банку? где подписывались договоры займа и передавались денежные средства? чем подтверждается передача денежных средств?кто присутствовал при подписании договора? кто подготавливал документы?было ли обеспечено какими-либо обязательствами исполнение обязательств подоговорам займа? производилось ли погашение долга по договорам займа?Петрова И.И. и Иванова И.И.

нужно допросить по следующим вопросам:в каких отношениях они находятся с руководителем ООО «Пемос»? кто выступил инициатором заключения договоров займа? кем были определены условиядоговоров? кто подготавливал документы для заключения договора? где и кемподписывались договоры? кто присутствовал при их подписании? передавалисьли денежные средства во исполнение условий указанных договоров? обговаривались ли порядок и сроки возврата денежных средств или это условие лишьформально было зафиксировано в договоре? куда израсходованы денежныесредства? производилось ли погашение займа? каковы причины невозвращениядолга?Если в ходе допроса нужно выяснить информацию, требующую такихспециальных познаний, которые посредством консультации со специалистомсубъект расследования приобрести не может, либо если допрашиваемое лицообладает высоким уровнем специальной подготовки, в производстве допросанеобходимо обеспечить участие соответствующего специалиста в целяхнаибольшей эффективности данного следственного действия.Поскольку расследование преднамеренных банкротств сопровождаетсяприменением специальных познаний, зачастую возникает необходимость в до-173просе специалистов по вопросам, связанным с их участием в процессуальныхдействиях, а также для выяснения вопросов о распределении должностных обязанностей, технологическом процессе, порядке ведения отчетности организацией-банкротом.

При допросе специалиста может возникнуть необходимость виспользовании какой-либо специальной литературы, ознакомлении с материалами дела и производстве расчетов. Посредством допроса специалиста можновыявить недостатки экспертного исследования. В то же время информация,предоставленная специалистом, может быть поводом для назначения судебнойэкспертизы.При производстве допроса свидетеля также можно принять тактическоерешение о предъявлении доказательств.

Если, к примеру, нужно установить,дату подписания документа, а свидетель, по мнению следователя, давая показания, заблуждается, можно для пробуждения воспоминаний события предъявитьему вещественное доказательство или документ. Вместе с тем необходимо понимать, что при предъявлении доказательства сужается предмет допроса, в связи с чем такое тактическое решение все же правильнее принимать не на первом,а на последующих специально отведенных для этого допросах. Если свидетельдает ложные показания, также будет разумным принять подобное решение, таккак оно приведет к усилению эмоциональной напряженности и возможно создаст благоприятную среду для дачи правдивых показаний.Свидетель, как правило, оказывается не готов к детальному допросу, поэтому следователь может разоблачить свидетеля, дающего ложные показанияпостановкой вопросов в отношении каких-то мелочей и тонкостей.Расследованию преднамеренных банкротств характерны случаи, когда насвидетеля оказывается давление, ввиду которого он не сотрудничает с органомпредварительного расследования.

Характеристики

Список файлов диссертации